1327

Szczegółowe rozwiązania mogą się nieco różnić w poszczególnych bankach, co znajduje odbicie w ich regulaminach kredytowania, co znajduje odbicie w ich regulaminach kredytowania. Dla niektórych form kredytowania mogą być wydawane odrębne regulaminy lub tzw. ogólne warunki kredytowania, dotyczące specjalnych operacji, np. dla kredytów dewizowych.

Podziału kredytów można dokonać przy zastosowaniu różnych kryteriów,

wśród których najważniejsze są:

1.    okres kredytowania,

2.    formy kredytu (metody udzielania),

3.    przedmiot kredytu (cel),

4.    sposoby zabezpieczenia spłaty kredym,

5.    waluta kredytu.

Ad. 1

Charakterystyczną cechą kredytu jest jego zwrotność w określonym terminie, a terminy udzielania i spłaty kredytu stanowią przedmiot negocjacji i są określone umową kredytową. Polskie banki przyjmując to kryterium, rozróżniająw swych regulaminach:

•    kredyty krótkoterminowe, udzielane na okres do 1 roku,

•    kredyty średnioterminowe, z terminem spłaty od 1 roku do 3 lat,

•    kredyty długoterminowe, z terminem spłaty powyżej 3 lat.

Element czasu, obok wysokości kredytu i oprocentowania, decyduje o ekonomicznej treści operacji kredytowania.

Ad.2

Z punktu widzenia teclmiki operacyjnej ważna jest forma kredytowania.

Kredyty mogąbyć udzielane:

•    w rachunku bieżącym, zadłużenie występuje w postaci salda debetowego na rachunku bieżącym kredytobiorcy. Powstaje ono w wyniku jego dyspozycji płatniczych, realizowanych w ciężar tego rachunku. Natomiast wpływy na rachunek bieżący zmniejszają zadłużenie. W tej grupie kredytów może wystąpić kredyt otwarty (in blanco) lub kredyt kasowy (udzielony w związku z czasowym brakiem gotówki w kasie).

•    Na rachunku kredytowym otwartym specjalnie w celu ewidencjonowania wykorzystania i spłaty kredytu. Może to być kredyt docelowy, na wymagakie zobowiązania, kasowy, sezonowy lub linia kredytowa. Linia kredytowa umożliwia finansowanie wielu transakcji w ramach określonego w umowie limitu kredytowego.

•    Kredyt dyskontowy, polegający na potrąceniu odsetek dyskontowych w związku z regulowaniem należności przed terminem spłaty.

•    Akceptacyjny, oddawany jest do dyspozycji kredytobiorcy w postaci zaakceptowanych weksli

2