30117

1

współczynnik wypłacalności

Współczynnik wypłacalności (współczynnik adekwatności kapitałowej banku) ma na celu zapewnienie odpowiedniej relacji między bazą kapitałową banku (funduszami własnymi) z wielkością podejmowanego ryzyka.

fundusze własne banku

współczynnik wypłacalności =

12,5* całkowity wymóg kapitałowy

Całkowity wymóg kapitałowy - parametr dotyczący podejmowanego ryzyka kredytowego i rynkowego.

Odpowiednim grupom aktywów i zobowiązań pozabilansowych przypisano wagi ryzyka, które są częścią składową tego parametru, które odzwierciedlają w sposób uproszczony ryzyko niewypłacalności kredytobiorcy (im wyższe ryzyko, tym wyższa waga ryzyka).

W celu obliczenia wymogu kapitałowego z tytułu ryzyka kredytowego, wartość aktywów i zobowiązań pozabilansowych ważonych ryzykiem mnożymy przez 8%.

W sposobie obliczania współczynnika wypłacalności obejmuje się dwa rodzaje ryzyka:

ryzyko kredytowe, w którego przypadku bank może ponieść straty, gdy dłużnik nie będzie w stanie wywiązać się ze swoich zobowiązań wobec banku, rvzvko rynkowe, które wynika z niepewności co do kształtowania się w przyszłości cen aktywów i stóp procentowych.

Art. 128 Prawa Bankowego

Bank jest zobowiązany utrzymywać współczynnik wypłacalności na poziomie co najmniej 8%, a bank rozpoczynający działalność operacyjną na poziomie co najmniej 15% przez pierwsze 12 miesięcy działalności, a przez następne 12 miesięcy działalności - 12%.

Interpretacja współczynnika wypłacalności:

co najmniej 8%

poniżej 8% - wypłacalność banku może być zagrożona powyżej 8% - bank nie wykorzystuje swoich możliwości.

Limity koncentracji - wyrażona procentowo relacja określonej pozycji bilansowej (np. kredytów lub akcji) do funduszy własnych banku.

Podział limitów koncentracji:

pojedyncze - związane z pojedynczymi pozycjami lub podmiotami, łączne - dotyczące zaangażowania w skali całego roku.

Rodzaje limitów koncentracji: wierzytelności, pozycji walutowych, inwestycji kapitałowych, branżowe, geograficzne,

dla firm posiadających jedno źródło dostaw surowców, związane z przyjmowaniem tego samego rodzaju zabezpieczenia od klienta. Rezerwy:

ogólne - przeznaczone są na pokrywanie skutków ogólnego ryzyka działalności bankowej.

2