5154

Podstaw owe mierniki zysku i ryzyka

Mierniki zysku;

1.    Maria odsetkowa (wynik z tytułu odsetek): dochody odsetkowe - (koszty odsetkowe / aktywa dochodowe).

2.    Maria zysku netto (ROJ) - zysk netto / zysk operacyjny (gwarancyjny)

3.    Wskaźnik wykorzystania aktywów (AU) - dochody / aktywa

4.    ROA (w skaźnik zw rotu z aktywów) - zysk netto / aktywa

Stopa zwrotu na aktywach odzwierciedla efektywność zarządzania finansami banku i umiejętności kształtowania wielkości zysku netto. W instytucjach finansowych wskaźnik ROA jest mniejszy niż w przedsiębiorstwach produkcyjnych, dlatego banki zmuszone są wykorzystywać dźwignię finansową, aby uzyskać konkurencyjną stopę zwrotu na kapitale akcyjnym.

5.    Mnoinik dźwigni finansowej - aktywa / kapitał akcyjny

Mnożnik dźwigni finansowej określa zdolność do pozyskiwania funduszy obcych w celu powiększenia skali operacji i zwiększenia zysku. Oblicza się go jako stosunek aktywów do kapitału akcyjnego (liczonego jako różnica pomiędzy aktywami a wszystkimi zobowiązaniami, długami i akcjami uprzywilejowanymi.

6.    ROE (w skaźnik zw rotu z kapitału) - zysk netto / kapitał

ROE - stopa zwrotu na kapitale akcyjnym. W podejściu tradycyjnym wskaźnik ROE jest obliczany jako iloczyn stopy zwrotu na aktywach ROA i dźwigni finansowej. (ROE = ROA X mnożnik dźwigni finansowej). Wskaźnik ROE wyliczany jest poprzez podzielenie kwoty zysku netto przez wielkość kapitału akcyjnego ( do którego zalicza się wartość akcji banku liczoną po ich cenie nominalnej, zmianę ich wartości, zysk niepodzielny oraz rezerwę kapitałową.

Mierniki ryzyka;

1.    Ryzyko płynności - krótkoterminowe papiery wartościowe / depozyty

2.    Ryzyko stóp procentowych - aktywa wrażliwe na stopy procentowe / zobowiązania wrażliwe na stopy procentowe

3.    Ryzyko kredytowe - kredyty poniżej standardu / aktywa

4.    Ryzyko kapitału - kapitał / aktywa ryzykowne

Luka (GAP) - zwana też zestawieniem (bilansem) niedopasowania polega na analizie niedopasowania aktywów i pasywów w wybranych okresach .

Metody kontroli ryzyka

Ryzyko
Fizyczna kor	ilrola rvzvkd	Finansowa ko	ntrola ry zyka
Unikanie ryzyka	Redukcja ryzyka przez:	Zatrzymanie ryzyka to jest pokrycie strat przez:	Transfer ryzyka poprzez:
	Fizyczne zabezpieczenia	cash flow	aktywną redukcję ryzyka np. subkontrakty
Profesjonalne zespoły zarządzania lyzykiem	Edukację -ograniczanie ryzyka	sprzedaż aktywów	brak odpowiedzialności za poniesione straty (np. klauzule wyłączające w umowie, polisy
	Procedury ochronne - handlowanie	tworzenie funduszy specjalnych

2