9752256458

Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ING Banku Śląskiego S.A. za IV kwartał 2007 r.

W sporządzonym na dzień 31.12.2007 r. sprawozdaniu finansowym Bank dokonał zmiany w sposobie prezentacji w bilansie gotówki powierzonej outsourcerowi (zewnętrzna firma zarządzająca na zlecenie obiegiem gotówki będącej w posiadaniu Banku). Zmiana polegała na przeniesieniu z pozycji „Kredyty i pożyczki udzielone klientom” do pozycji „Kasa, środki w Banku Centralnym”. Za powyższą zmianą przemawia fakt, że pomimo, iż zgodnie z warunkami umowy ryzyko w całości przenoszone jest na outsourcera to faktycznie Bank zachowuje kontrolę nad składnikami aktywów. Wspomniana zmiana dotyczy także prezentacji środków pieniężnych w rachunku przepływów pieniężnych.

Na dzień 31.12.2007 r. wyodrębniono w aktywach i pasywach bilansu pozycję „Pochodne instrumenty zabezpieczające”, w której zaprezentowano wycenę bilansową instrumentów pochodnych zabezpieczających w rachunkowości zabezpieczeń wartości godziwej i dokonano przesunięcia odpowiednich kwot z pozycji „Aktywa finansowe wyceniane do wartości godziwej przez rachunek zysków i strat” oraz „Zobowiązania finansowe wyceniane do wartości godziwej przez rachunek zysków i strat”. Następstwem wspomnianej zmiany w bilansie była zmiana w rachunku przepływów pieniężnych. Polegała ona na przesunięciu odpowiednich kwot z pozycji „Zmiana stanu aktywów finansowych wycenianych do wartości godziwej przez rachunek zysków i strat” do pozycji „Zmiana stanu innych aktywów” oraz z pozycji „Zmiana stanu zobowiązań wycenianych do wartości godziwej przez rachunek zysków i strat” do pozycji „Zmiana stanu innych zobowiązań”.

Dodatkowo w sprawozdaniu Bank dokonał zmiany prezentacji krótkiej pozycji księgowej na papierach dłużnych przeznaczonych do obrotu. Poprzednio, krótka pozycja księgowa na papierach dłużnych przeznaczonych do obrotu była prezentowana netto, tzn. pomniejszała kwotę papierów dłużnych przeznaczonych do obrotu. Według zmienionej zasady prezentacji krótka pozycja na papierach wartościowych przeznaczonych do obrotu prezentowana jest brutto tj. w zobowiązaniach wycenianych do wartości godziwej przez rachunek zysków i strat. Zmiana prezentacji krótkiej pozycji księgowej na papierach dłużnych przeznaczonych do obrotu nie wpływa na wynik finansowy Banku, natomiast powoduje zwiększenie sumy bilansowej Banku o kwotę krótkiej pozycji.

Na dzień 31.12.2007 r. Bank utworzył nowy portfel dłużnych papierów wartościowych - utrzymywanych do terminu wymagalności. Intencją Banku jest utrzymywanie aktywów finansowych zakwalifikowanych do tej kategorii do terminu wymagalności.

W sporządzonym na dzień 31.12.2007 r. sprawozdaniu finansowym Bank dokonał zmiany w sposobie prezentacji w notach bilansowych inwestycyjnych lokat terminowych (ILT). Zmiana polegała na przeniesieniu odpowiednich kwot z pozycji „Zobowiązania wobec innych niż banki podmiotów sektora finansowego - depozyty terminowe” do pozycji „Zobowiązania wobec podmiotów sektora niefinansowego - depozyty gospodarstw domowych - depozyty terminowe”.

W sporządzonym na dzień 31.12.2007 r. sprawozdaniu finansowym Bank dokonał zmiany w sposobie kalkulacji zmiany stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych. Wartości prezentowane obecnie w rachunku przepływów pieniężnych w pozycji „zmiany środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych” w opinii Banku w lepszym stopniu odzwierciedlają wpływ zmian kursów walut na zmianę stanu środków pieniężnych.

Bilans oraz rachunek przepływów pieniężnych za okresy wcześniejsze zostały przekształcone w celu zapewnienia porównywalności.