3434596757

-    warunki pracy w Państwowej Inspekcji Pracy,

-    postawy etyczne pracowników, ich nastawienie i motywacja do realizacji zadań Państwowej Inspekcji Pracy,

-    zmiana zakresu rzeczowego lub terytorialnego działania Państwowej Inspekcji Pracy,

-    zmiany prawne w zakresie działania Państwowej Inspekcji Pracy,

-    zmiany sposobu działalności, zmiany personelu, struktury organizacyjnej, systemu informatycznego,

-    specyficzne ryzyka związane ze sprawami, którymi zajmuje się wybrany departament, sekcja itp.,

-    jakość i bezpieczeństwo używanych systemów informatycznych;

-    jakość kierowania daną komórką - doświadczenie, kwalifikacje ich kierowników, delegowanie kompetencji,

-    akceptacja ustaleń poprzedniego audytu lub kontroli w danej komórce organizacyjnej, podjęte działania naprawcze.

W wyniku przeprowadzonej analizy Audytor wybiera obszary o największym ryzyku i ustala możliwe do wykonania w tych obszarach zadania audytowe. Następnie dokonuje ich oceny stosując matematyczną metodę analizy ryzyka opisaną w księdze procedur - Zasady ogólne Rozdział II Metodyka pkt 3.1.1. W procesie analizy obszarów ryzyka należy uwzględnić ewentualne obszary ryzyka zgłoszone przez Głównego Inspektora Pracy.

3.1.3 Sporządzenie planu audytu

Kolejność poddania obszarów ryzyka audytowi wewnętrznemu ustala się, biorąc pod uwagę wyniki analizy obszarów ryzyka oraz czynniki organizacyjne, w tym w szczególności:

-    czas niezbędny do przeprowadzenia zadań audytowych,

-    czas przeznaczony na szkolenie,

-    dostępne zasoby ludzkie i rzeczowe,

-    rezerwę czasową na nieprzewidziane działania.

Wyniki analizy obszarów ryzyka Audytor umieszcza w planie audytu.

Obszary o największym ryzyku przyjmuje się do realizacji w roku, którego dotyczy roczny plan audytu, a pozostałe umieszcza się w nim jako obszary, które powinny zostać objęte audytem w kolejnych latach.

Dla każdego zadania zapewniającego przyjętego do badania Kierownik Sekcji ustala:

-    temat zadania,

-    planowany czas przeprowadzenia zadania (liczba dni),

-    planowaną liczbę audytorów przeprowadzających zadanie (w etatach),

-    ewentualną potrzebę powołania rzeczoznawcy,

4