4531591041

Podstawowe informacje o wielkości i strukturze wykonania planu dochodów budżetowych zawierają załączniki do niniejszego sprawozdania:

-    załącznik Nr 1 Wykonanie planu dochodów budżetu Miasta Olsztyn za 2010 rok według źródeł powstawania,

-    załącznik Nr 1 a Wykonanie planu dochodów bieżących budżetu Miasta Olsztyn za 2010 rok,

-    załącznik Nr 1b Wykonanie planu dochodów majątkowych budżetu Miasta Olsztyn za 2010 rok.

2. Dochody bieżące budżetu Miasta Olsztyn w 2010 r.

Wykonanie - 605.242.053,19 zł (100,1 % planu).

Wyszczególnienie	Plan 01.01.2010	Zmiany	Plan 31.12.2010	Wykonanie 31.12.2010	Wyk. (%)	Strukt. (%)
1	2	3	4	5	6(5:4)	7(5)
Dochody bieżące oqóiem	579 884 348	25 214 285	605 098 633	605 242 063	100,1	100,0
- dochody własne z podatków i opłat (qmina)	89 380118	6 013 540	95 393 658	98 452 729	103.2	15,9
- dochody własne z maiatku (qmina i powiat)	18 346 050	482 766	18 828 816	21 730 348	115,4	3,6
- pozostałe dochody własne (qmina i powiat)	33 483 091	3 994 260	37 477 351	38 949 033	103,9	6,4
- udziały w PIT i CIT (qmina i powiat)	184 774 022	0	184 774 022	178 295114	96,5	29,5
- subwencje oqólne z BP (qmina i powiat)	189 423 495	-1 306 184	188117 311	188 117311	100	31,1
- dotacje celowe z BP (qmina i powiat)	58 938 121	13 355 674	72 293 795	72183 007	99,8	11,9
- środki z funduszy celowych (qmina i powiat)	1101 578	1 096 800	2 198 378	2 034 048	92,5	0,3
- środki z innych źródeł (gmina i powiat)	4 437 873	1 577 429	6 015 302	5 480 473	91,1	0,9

W 2010 roku plan dochodów bieżących uległ zwiększeniu w porównaniu do zakładanego na dzień 1 stycznia 2010 r. o kwotę 25.214.285 zł, z tego m.in.:

-    zwiększono plan dotacji celowych z BP o kwotę 13.355.674 zł,

-    zwiększono plan dochodów własnych z podatków i opłat o kwotę 6.013.540 zł,

-    zwiększono plan pozostałych dochodów własnych o kwotę 3.994.260 zł,

-    zmniejszono plan subwencji ogólnej z budżetu państwa o kwotę 1.306.184 zł.

Z kolei prognozowane na dzień 1 stycznia 2010 r. udziały w podatkach dochodowych od osób fizycznych i prawnych na dzień 31 grudnia 2010 r. nie uległy zmianie i zostały wykonane w kwocie 178.295.114 zł (96,5 % planu), z tego: PIT - 166.655.462 zł (97,8 % planu), CIT - 11.639.652 zł (68,8 % planu). W pozostałych kategoriach dochodów bieżących, których wielkość nie jest już tak znacząca dla budżetu, wskaźnik wykonania kształtuje się w granicach od 91,1 %do 115,4%.

2.1. Dochody własne z podatków i opłat

Wykonanie - 98.452.729 zł (103,2 % planu).

Wyszczególnienie	Plan 01.01.2010	Zmiany	Plan 31.12.2010	Wykonanie 31.12.2010	Wyk. (%)	Strukt. (%)
1	2	3	4	5	6 (5:4)	7(5)
Dochody z podatków i opłat ogółem	89 380118	6 013 540	95 393 658	98 452 729	103,2	100,0
- podatek od nieruchomości	62 100 000	6 500 000	68 600 000	71 866 469	104,8	73,0
- podatek od środków transportowych	8 170 000	-30 000	8 140 000	7 729 580	95,0	7,9
- podatek od czynności cywilnoprawnych	10 500 000	0	10 500 000	10 937 774	104,2	11,1
- opłata skarbowa	4 300 000	-300 000	4 000 000	3 981 581	99,5	4,0
- pozostałe podatki i opłaty	4 310 118	-156 460	4 153 658	3 937 325	94,8	4,0

W 2010 r. plan dochodów z tytułu podatków i opłat uległ zwiększeniu o kwotę 6.013.540 zł. Plan został wykonany w kwocie 98.452.729 zł, tj. w 103,2 %, z czego:

1)    podatek od nieruchomości należących do osób fizycznych i osób prawnych (§0310) na dzień 31 grudnia 2010 r. wykonany został w wysokości 71,866.469 zł, tj. w 104,8 % planu; na wyższe od planowanego wykonanie omawianych dochodów wpływ wywarły: różnice pomiędzy powierzchniami przyjętymi jako podstawa szacunków do planowania na 2010 r., a faktycznymi powierzchniami, które zostały wykazane do opodatkowania przez podatników w 2010 r., wpłaty przez podatników zaległości podatkowych za lata ubiegłe, opodatkowanie najemców nieruchomości gminnych, którzy w związku z naliczeniem podatku za kilka lat wstecz, w 2010 r. opłacili podatek za lata ubiegłe, a także poszerzenie się kręgu podatników m.in. o osoby, które przekształciły lokatorskie prawo do lokalu w odrębną własność lub nabyły nieruchomość w nowo wybudowanych obiektach,

2)    podatek od środków transportowych osób fizycznych oraz osób prawnych i innych jednostek organizacyjnych (§ 0340) -7.729.580 zł, tj. 95,0 % planu; na poziom wykonania planu wpłynęły podjęte w II połowie 2010 roku czynności sprawdzające, w wyniku których dodatkowo kilkudziesięciu podatników złożyło deklaracje podatkowe za rok 2010 i lata ubiegłe, co poskutkowało zwiększeniem wpływów z podatku od środków transportowych,

3)    podatek od czynności cywilnoprawnych (§0500) -10.937.774, tj. 104,2 % planu,

4)    opłata skarbowa (§0410) - 3.981.581 zł, tj. 99,5 % planu; niższe wykonanie dochodów wynika ze zmniejszenia liczby czynności podlegających opłacie skarbowej; mając na uwadze charakter opłaty, gmina nie ma bezpośredniego wpływu na wysokość realizowanych dochodów,

5)    pozostałe podatki i opłaty - 3.937.325 zł, tj. 94,8 % planu; w grupie tej mieszczą się dochody z tytułu:

a)    podatku od spadków i darowizn (§0360) -1.342.535 zł (74,6 % planu -1.800.000 zł),

b)    podatku rolnego (§0320) - 50.083 zł (95,0 % planu - 52.700 zł),

c)    podatku leśnego (§0330) - 26.489 zł (88,9 % planu - 29.800 zł),

d)    opłaty adiacenckiej i renty planistycznej (rozdz. 75618 §0490) - 708.138 zł(177,0 % planu - 400.000 zł),

e)    opłaty targowej (§0430) - 433.522 zł (118,8 % planu - 365.000 zł),