9524124496

W okresie od 01 - 31. 03.2015r. wystawiono 9 upoważnień. W 8 przypadkach kontrole podatkowe zostały wszczęte zgodnie z obowiązującymi w tym zakresie przepisami prawa. W 1 przypadku stwierdzono naruszenie trybu wszczęcia kontroli. Upoważnienie doręczono wspólnikowi spółki, tj, osobie , która nie jest upoważniona do reprezentowania spółki w zakresie kontroli podatkowej. Na dzień podjęcia czynności Krajowy Rejestr Sadowy wykazuje, że spółka nie ma żadnego członka zarządu ani prokurenta. W związku z naruszeniem procedury wszczęcia kontroli, doręczenie upoważnienia uznano za czynność prawnie nieskuteczną.

Zalecenia pokontrolne:

1. Monitorowanie sposobu i trybu kontroli podatkowych zgodnie z obowiązującymi przepisami przez kierownika działu.

Termin realizacji zaleceń: 30.06.2015r.

Samodzielny Referat Organizacji i Logistyki

Kontrola funkcjonalna przeprowadzona w dniu 04.08.2014r. przez kierownika Samodzielnego Referatu Organizacji i Logistyki w zakresie: prawidłowość prowadzenie ewidencji majątku trwałego Urzędu Skarbowego Kraków - Krowodrza. Stopień zaawansowania wprowadzania danych do programu SETER. Zgodność zapisów w programie SETER z księgami inwentarzowymi oraz dokumentacją.

Po sprawdzeniu zapisów w księgach inwentarzowych oraz w programie Szatin, a także po uwzględnieniu dwóch kasacji majątku - ustalono, że w/wym dane są zgodne i wartość majątku wynosi: 2.599.813,40 zł.

W wyniku sprawdzenia zapisów zawartych na kartach wyposażenia osobistego pracowników stwierdzono, że karty są prowadzone w sposób nie zawsze czytelny i jednoznaczny. Ustalono, że po akcji dotyczącej porządkowania bazy komputerowej, przygotowane zostaną, w oparciu o program SETER, nowe karty zawierające zaktualizowane dane. Stare karty zachowa się dla celów porównawczych.

W trakcie kontroli wyrywkowo sprawdzono zgodność zapisów' na naklejkach znajdujących się na składnikach majątku Urzędu, z zapisami w księgach inwentarzowych oraz w programie SETER. Zapisy są zgodne, ale niektóre naklejki wymagają ponownego wydrukowania (słaba jakość papieru, która powoduje, że dane na naklejkach ulegają zatarciu.

Zalecenia pokontrolne:

1.    Przygotować - w terminie do 31 października 2014r. - nowe wywieszki, dot. wyposażenia w pomieszczeniach użytkowych Urzędu.

2.    Wydrukować - w terminie do 30 listopada 2014r. - w oparciu o dane zawarte w programie SETER nowe karty wyposażenia osobistego pracowników Urzędu.

3.    Po uporządkowaniu bazy komputerowej - w terminie do 15 listopada 2014r. - przygotować dane dot. majątku Urzędu, w celu przeprowadzenia pełnej inwentaryzacji.

Informacja o realizacji zaleceń została sporządzona na odrębnym piśmie z dnia 24 listopada 2014roku.

Informację o realizacji zadań przekazano KW odrębnym pismem z dnia 24.11,2014r.

1. Wszystkie wywieszki zostały przygotowane w programie SETER. wydrukowane oraz umieszczone we właściwych pomieszczeniach Urzędu - w terminie do 31.10.2014r.