| Nr kosztów | Rodzaj kosztów | razem | Koszty proporcjonalne | Koszty strukturalne |
|---|---|---|---|---|
| 1 | Pensje dla mistrza, brygadzisty i pracownika | 3500+2500+2500 | 8500 | |
| 2 | Wynagrodzenie za zlecenia wewnętrzne | 180x0,85x8zł/h 1224x24 pracowników= 29376 |
70%= 20563 | 30%= 8813 |
| 3 | Premie od wynagrodzeń dla ślusarzy | 01x1224x14 | 1714 | |
| 4 | nadgodziny | 180x0,15x12zł/hx24= 7776 | 7776 | |
| 5 | Dodatek dla spawacza | 0,15x(1224+324) | 233 | |
| 6 | Kalkulacyjne koszty socjalne | 0,5x47599 | ||
| 7 | amortyzacja | 40000/40lat/12mscy= 833 | 833 |
Funkcja Mistrz wydziału utrzymania ruchu
Ranga- III stopień
Zadanie- utrzymanie maszyn gotowych do pracy, zapewnienie gotowości technicznej maszyn
Składa sprawozdanie komu? Dyrektorowi technicznemu
Od kogo otrzymuje fachowe porady? od controllera
Kto bezpośrednio podlega? Brygadzista, pracownik przygotowujący pracę
Komu daje wskazówki? J.w.
Zastępowany jest przez? J.w.
Kogo zastępuję? J.w.
Uprawnienia specjalne w zarządzaniu- podpisywanie rachunków do 10 000zł, przyjmowanie zamówień do 30 000zł, przyznanie premii do 3000zł
Czynności i kompetencje- sprawdzanie postępu prowadzonych prac naprawczych, okresowy przegląd techniczny maszyn, dbałość o terminowość prac, wspólnie z szefami wydziałów produkcyjnych sporządzanie harmonogramów?
Cele- utrzymanie sprawności technicznej maszyn, współczynnik gotowości 100% przy pracy na 1 zmianie, 90% przy dwóch zmianach itd.
Koszty : 1- osobowe, 2- rzeczowe, 3- kalkulacyjne
TO WSZYSTKO NIŻEJ ROBIŁ OLECH!!!
Pracownicy realizujący zadania- 24 osoby
ustalenie ilości roboczogodzin = 24x180zł/os x70%x1,15( nadgodziny)= 3478 h- tyle godzin w miesiącu nasz wydział jest w stanie zaoferować wydziałom produkcyjnym
KOSZTY OSOBOWE- to robił OLECH
| suma | proporcjonalne | Strukturalne | |
|---|---|---|---|
Kadra zarządzająca 3500+2500+2500 |
8500 | 8500 | |
Realizacja zleceń 24x 180h x8zł/h |
34560 | 70%= 24192 | 30%= 10368 |
Nadgodziny 24 x180 x0,7 x0,15 x12zł/h |
5443 | 5443 | |
Premia ślusarzy 14ślusarzy x 180h x 8zł/h x0,1 |
2016 | 2016 | |
Dodatek za niebezpieczną pracę 1 spawacz 180h x 8zł/h x 15% |
216 | 216 | |
Koszty socjalne 50% wszystkich powyżej |
25368 | 15934 | 9434 |
| Razem | 76104 | 47802 | 28302 |
KOSZTY RZECZOWE
| Suma | Propoprcjonalne | Strukturalne | |
|---|---|---|---|
Energia technologiczna 55kv x 180h x 0,3zł |
2970 | 2970 | |
| Materiały pomocnicze | 2000 | 2000 | |
| Drobne narzędzia | 3000 | 1800 | 1200 |
| Ubrania ochronne | 2000 | 1000 | 1000 |
| Koszty bhp | 1000 | 1000 | |
| RAZEM | 10970 | 7770 | 3200 |
KOSZTY Kalkulacyjne
| suma | proporcjonalne | strukturalne | |
|---|---|---|---|
Amortyzacja maszyn 40000/10lat/12 msc |
3333 | 3333 | |
Odsetki kalkulacyjne 40000/2 x 8% odsetki x 1/12 |
1333 | 1333 | |
Kalkulacyjne koszty pomieszczeń 250m2 x 99zł x 1/12 |
2063 | 2063 | |
| RAZEM | 6729 | 6729 | |
| Koszty ogółem | 93803 | 55572 | 38231 |
| Koszty/ roboczogodziny(3478h) | 26,97 | 15,98 | 10,99 |
| Koszty ogółem | 93803 | 55572 | 38231 |
|---|---|---|---|
| Koszty/ roboczogodziny(3478h) | 26,97 | 15,98 | 10,99 |
Płynny( elastyczny) plan kosztów
Ko( miesiąc zerowy)= 3478x15,98 + 38231
I 3500
II 3400
III 3450
IV
V
VI 1500x 15,98 + 38231= 62201
VII rozliczymy je- 1500x26,97( stawka do rozliczeń kosztów za cały rok) = 40455 – mamy ujemny wynik z wydajności, dlatego wysyłamy ludzi na urlop, bo te koszty są w strukturalnych
IX 6000x15,98 + 38231= 134111
Rozliczymy 6000h x 26,97= 161 820 dodatni wynik z wydajności
Jeżeli na okrągło mamy ujemny wynik- za dużo pracowników zatrudniamy.
Jeżeli mamy ciągle dodatni- pracownicy są przemęczeni
Jeżeli po raz pierwszy robi się plan kosztów- w trakcie realizacji dokonujemy zmian