Wykład 28.10.2008

Bankowy fundusz gwarancyjny

Cele:

-stabilizacja systemu bankowego

-ochrona wkładów bankowych

System gwarantowania depozytów

1) bezpośredni- ukierunkowanie systemu na klienta banku

pośredni- ukierunkowanie na bank - zapobieganie upadłościom bankowym

2) obowiązkowy - większość krajów od wielu lat

umowny - nasz i taki i taki

BFG - od 1995 roku w Polsce- Niemcy maja od lat 60

Bankowy fundusz gwarancyjny:

-fundusz posiada osobowość prawna

-Rada Ministrów na uzgodniony wniosek ministra właściwego do spraw instytucji finansowych i prezesa NBP nadaje funduszowi statut, określający jego zadania, sposób organizacji, oraz zasady gospodarki finansowej

-nadzór nad działalnością Funduszu sprawuje minister właściwy do spraw instytucji finansowych

-organami funduszu są: Rada Funduszu i Zarząd Funduszu

Źródłami finansowania funduszu są:

-obowiązkowe opłaty roczne wnoszone banki

-kwoty przekazane z funduszu ochrony środków gwarantowanych, pochodzące z wpłat banków

-dochody z oprocentowania pożyczek udzielanych przez Fundusz oraz dochody z oprocentowania papierów wartościowych

-środki uzyskane w ramach bezzwrotnej pomocy zagranicznej

-środki z dotacji udzielonych, na wniosek Funduszu, z budżetu państwa

-środki z kredytu udzielonego przez NBP

Płaszczyzny działania BFG:

-działalność gwarancyjna -bezpośredni - ustawowa

-działalność pomocowa -pośredni - ustawowa

-działalność informacyjna i analityczna

-nadzór nad umownym systemem gwarantowania środków

Działalność gwarancyjna:

Celem obowiązkowego systemu gwarantowania środków pieniężnych jest zapewnienie deponentom wypłaty, do wysokości określonej ustawa, środków gwarantowanych w razie ich niedostępności

System gwarantowania depozytów - zadania funduszu:

-określanie na dany rok wysokości środków wyodrębnionych przez podmioty objęte systemem gwarantowania, w związku z obowiązkiem tworzenia funduszu ochrony środków gwarantowanych

-wykonywanie obowiązków wynikających z gwarantowania środków pieniężnych

-gromadzenie i analizowanie informacji o podmiotach objętych systemem gwarantowania

-nadzór nad umownym systemem gwarantowania środków pieniężnych

Klasyfikacja rachunku bankowego

Górna granica środków gwarantowanych:

-równowartość w złotówkach do 1000 Euro w 100%

-równowartość w złotych powyżej 1000 Euro, a nieprzekraczającej równowartości w 22 500 złotych Euro w 90%

-z masy upadłościowej powyżej 50 000 Euro

Kwoty powyższe określają maksymalna wysokość roszczeń deponenta w stosunku do funduszu, niezależnie od tego, w jakiej wysokości i na ilu rachunkach, posiadał deponent środki pieniężne w danym banku lub z ilu wierzytelności przysługują mu należności w danym banku

Roszczenia z tytułu gwarancji przedawniają się po upływie 5 LAT od dnia spełnienia warunków gwarancji.

Umowny system gwarantowania depozytów:

Podmioty objęte systemem gwarantowania, które wywiązują się z obowiązków nałożonych na nie zgodnie z przepisami ustawy, mogą w ramach ustawowego systemu gwarantowania środków pieniężnych zobowiązać się do:

Rozszerzenia obowiązku gwarancji środków pieniężnych ponad minimum określone w obowiązkowym systemie gwarantowania środków pieniężnych.

Działalność pomocowa

Ukierunkowana na bank - ma charakter pośredni.

Zadania funduszu:

-udzielanie zwrotnej pomocy finansowej, w przypadku powstania niebezpieczeństwa niewypłacalności bądź na nabycie akcji lub udziałów banków

-nabywanie wierzytelności banków, w których powstało niebezpieczeństwo niewypłacalności

-kontrola nad prawidłowością wykorzystania pomocy

-kontrola realizacji programu postępowania naprawczego podmiotu objętego systemem gwarantowania

Działalność pomocowa funduszu:

-fundusz może udzielać ( bankom )podmiotom objętym systemem gwarantowania pożyczek, gwarancji lub poręczeń na warunkach korzystniejszych od ogólnie stosowanych przez banki

-środki uzyskane przez podmioty mogą być przeznaczone tylko na usuniecie stanu niebezpieczeństwa niewypłacalności lub zakup udziałów albo akcji banku przez nowych udziałowców lub akcjonariuszy.

Warunki udzielania pomocy:

• uznanie przez zarząd funduszu przedstawionych przez podmiot wnioskujący o udzielenie pomocy wyników badania sprawozdania finansowego

1. przedstawienie zarządowi funduszu przez bank ubiegający się o pomoc

2. pozytywnej opinii Komisji Nadzoru Bankowego o programie postępowania naprawczego

• wskazanie, ze wysokość wnioskowanej przez bank pomocy byłaby nie wyższa niż łączna maksymalna kwota, z tytułu gwarancji w tym podmiocie, liczona jako suma środków gwarantowanych na rachunkach deponentów banku

• wykorzystanie dotychczasowych funduszy własnych banku na pokrycie strat banku ubiegającego się o pomoc

Efekty udzielanej pomocy

1. Efekty finansowe

-kwota środków gwarantowanych

-wartość depozytów które mogłyby zostać utracone

2. Efekty pozafinansowe

-utrzymanie sieci placówek

0utrzymanie miejsc pracy

-zachowanie dostępu do usług bankowych

-poprawa jakości usług

-poprawa sprawności dziabania

Działalność kontrolna:

BFG dokonuje oceny:

-prawidłowości wykorzystania pomocy finansowej

-celowości wykorzystania udzielonych środków pomocowych

-realizacji programów postępowania naprawczego lub prognoz finansowych

-sytuacji ekonomiczno - finansowej

KONTROLĄ:

1) -objęte są banki korzystające z pomocy finansowej

2) -mogą być objęte banki których zakup akcji lub udziałów był sfinansowany ze środków funduszu

Podstawa oceny:

1. sprawozdania finansowe

sprawozdania z realizacji programu postępowania naprawczego

2) materiały dotyczące działalności banku zebrane w trakcie kontroli

MONITOROWANIE -> cel-> identyfikacja ryzyka z tytułu udzielonej pomocy finansowej, które jest wypadkowa: <W Polsce system monitorowania banków (nazwa) najpierw a teraz SYSTEM OCENY RYZYKA - odrębnie komercyjne i spółdzielcze banki>

1. Ryzyka funkcjonowania banków (sytuacja ekonomiczno-finansowa, realizacja programu postępowania naprawczego)

2. Ryzyka uzależnienia banków od zewnętrznej pomocy finansowej

Formy kontroli:

1) Kontrola planowa

-przeprowadzona w oparciu o harmonogram kontroli

2) Kontrola doraźna

przeprowadzana w sytuacji:

-zagrożenia zwrotu udzielonej pomocy

-niezrealizowania przez bank postanowień umowy

-sygnalizowane nieprawidłowości

Działalność analityczna

-gromadzenie informacji

-analiza informacji

-monitorowanie banków (pod katem ryzyka)

---