MRR/H/4(1)05/2007

Minister Rozwoju Regionalnego

Narodowe Strategiczne Ramy Odniesienia 2007-2013

Wytyczne w zakresie sprawozdawczo

ś

ci

(ZATWIERDZAM)

-/-

Grażyna Gęsicka

Minister Rozwoju

Regionalnego

Warszawa, 7 maja 2007r.

2

Spis tre

ś

ci

1. Wst

ę

p .................................................................................................................. 3

2. Zało

ż

enia systemu sprawozdawczo

ś

ci i monitorowania w latach 2007-13.......... 3

3. Sprawozdawczo

ść

............................................................................................... 4

4. Zasady ogólne sprawozdawczo

ś

ci ...................................................................... 4

5. Zasady szczegółowe sprawozdawczo

ś

ci instytucji zarz

ą

dzaj

ą

cej ....................... 5

5.1.

Zakres podmiotowy sprawozdawczo

ś

ci ....................................................... 5

5.2.

Zakres przedmiotowy ................................................................................... 5

5.3.

Formy ........................................................................................................... 6

5.4.

Tryb .............................................................................................................. 6

5.5.

Terminy ........................................................................................................ 6

6. Zasady dotycz

ą

ce sprawozdawczo

ś

ci beneficjenta ............................................ 7

7. System informatyczny ......................................................................................... 7

7.1.

Sprawozdawczo

ść

na poziomie krajowym ................................................... 8

7.2.

Sprawozdawczo

ść

wobec Komisji Europejskiej ........................................... 8

8. Modelowy przebieg procesu................................................................................ 9
9. Zał

ą

czniki .......................................................................................................... 10

3

1. Wst

ę

p

Niniejsze Wytyczne w zakresie sprawozdawczo

ś

ci zostały wydane na podstawie

art.35 ust. 3 pkt 6 ustawy z dnia 6 grudnia 2006 r. o zasadach prowadzenia polityki rozwoju
(Dz. U. Nr 227, poz. 1658).

Niniejszy dokument zawiera wytyczne dotycz

ą

ce sprawozdawczo

ś

ci prowadzonej w ramach

Narodowych Strategicznych Ram Odniesienia, w tym w odniesieniu do programów
współfinansowanych z funduszy strukturalnych i Funduszu Spójno

ś

ci w latach 2007-2013.

Wytyczne okre

ś

laj

ą

podstawowe zasady, formy, tryb i terminy sprawozdawczo

ś

ci wraz ze

wzorami sprawozda

ń

: okresowego, rocznego i ko

ń

cowego z realizacji programu

operacyjnego, wzorem informacji miesi

ę

cznej oraz wzorem wniosku beneficjenta o płatno

ść

z rozszerzonym komponentem dotycz

ą

cym rzeczowego post

ę

pu realizacji projektu.

Adresatem niniejszego dokumentu s

ą

instytucje zarz

ą

dzaj

ą

ce programami operacyjnymi

oraz instytucja koordynuj

ą

ca regionalne programy operacyjne. Celem dokumentu jest

ustanowienie wspólnych dla wszystkich programów operacyjnych zasad obowi

ą

zuj

ą

cych

instytucje zarz

ą

dzaj

ą

ce w zakresie sprawozdawczo

ś

ci. Wytyczne s

ą

stosowane bez

uszczerbku dla uregulowa

ń

prawnych odnosz

ą

cych si

ę

do sprawozdawczo

ś

ci okre

ś

lonych

w szczególno

ś

ci w:

1) rozporz

ą

dzeniu Rady (WE) nr 1083/2006 z dnia 11 lipca 2006 r. ustanawiaj

ą

cym

przepisy

ogólne

dotycz

ą

ce

Europejskiego

Funduszu

Rozwoju

Regionalnego,

Europejskiego Funduszu Społecznego oraz Funduszu Spójno

ś

ci i uchylaj

ą

cym

rozporz

ą

dzenie (WE) nr 1260/1999 (Dz. Urz. UE L 210 z 31.07.2006r.), zwanego dalej

„rozporz

ą

dzeniem nr 1083/2006”.

2) rozporz

ą

dzeniu Komisji (WE) nr 1828/2006 z dnia 8 grudnia 2006 r. ustanawiaj

ą

ce

szczegółowe

zasady

wykonania

rozporz

ą

dzenia

Rady

(WE)

nr

1083/2006

ustanawiaj

ą

cego przepisy ogólne dotycz

ą

ce Europejskiego Funduszu Rozwoju

Regionalnego, Europejskiego Funduszu Społecznego oraz Funduszu Spójno

ś

ci oraz

rozporz

ą

dzenia (WE) nr 1080/2006 Parlamentu Europejskiego i Rady w sprawie

Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego (Dz. Urz. UE L 371 z 27 grudnia 2006),
zwanego dalej „rozporz

ą

dzeniem nr 1828/2006”.

3) ustawie z dnia 6 grudnia 2006 roku o zasadach prowadzenia polityki rozwoju
(Dz. U. Nr 227, poz. 1658).

Wytyczne s

ą

uwzgl

ę

dniane przy okre

ś

laniu przez instytucje zarz

ą

dzaj

ą

ce programami

własnych szczegółowych wytycznych dotycz

ą

cych sprawozdawczo

ś

ci danego programu

operacyjnego, a tak

ż

e na etapie delegowania zada

ń

w tym obszarze poszczególnym

instytucjom,

opracowywania

wzorów

umów

o

dofinansowanie

i

podpisywania

z beneficjentami umów o dofinansowanie.

2. Zało

ż

enia systemu sprawozdawczo

ś

ci i monitorowania w latach

2007-2013

System sprawozdawczo

ś

ci został oparty na nast

ę

puj

ą

cych zało

ż

eniach:

1) wytyczne okre

ś

laj

ą

tryb, formy, zakres i terminy sprawozdawczo

ś

ci z poziomu instytucji

zarz

ą

dzaj

ą

cej do Instytucji Koordynuj

ą

cej Narodowe Strategiczne Ramy Odniesienia (IK

NSRO). Okre

ś

lenie w/w aspektów sprawozdawczo

ś

ci w ramach programu, z zastrze

ż

eniem

pkt 2, le

ż

y w gestii instytucji zarz

ą

dzaj

ą

cej programem, przy zało

ż

eniu zapewnienia przez ni

ą

zdolno

ś

ci do generowania sprawozda

ń

w trybie, formie, zakresie i terminach wynikaj

ą

cych

z niniejszych wytycznych;

2) powi

ą

zanie wniosku o płatno

ść

ze sprawozdawczo

ś

ci

ą

w ramach projektu skutkuj

ą

ce

wyeliminowaniem z systemu sprawozda

ń

z realizacji projektów. Wzór wniosku beneficjenta

4

o płatno

ść

zawiera cz

ęść

dotycz

ą

c

ą

post

ę

pu rzeczowo-finansowego projektu. Rozwi

ą

zanie

to ma na celu:

a) ograniczenie obowi

ą

zków sprawozdawczych na poziomie beneficjenta,

b) oparcie procesu przekazywania publicznych

ś

rodków wspólnotowych i krajowych

o analiz

ę

post

ę

pu rzeczowego projektu (w ramach okresu programowania 2004-2006

proces wnioskowania przez beneficjentów o płatno

ść

oraz proces sprawozdawczo

ś

ci

z projektu przebiegały w niezale

ż

nych trybach i terminach);

3) ustanowienie dwutorowego trybu sprawozdawczo

ś

ci:

-

cyklicznego (sprawozdania okresowe, roczne i ko

ń

cowe) obszerniejszego i bardziej

szczegółowego

-

bie

żą

cego (informacje miesi

ę

czne)

4) tryb i zasady sprawozdawczo

ś

ci dotycz

ą

ce Programów Europejskiej Współpracy

Transgranicznej i Europejskiego Instrumentu S

ą

siedztwa i Partnerstwa okre

ś

lone zostały

w zał

ą

czniku V do niniejszych wytycznych.

3. Sprawozdawczo

ść

i monitoring

Sprawozdawczo

ść

obejmuje zbieranie informacji dotycz

ą

cych wdra

ż

ania poszczególnych

programów z uwzgl

ę

dnieniem działa

ń

/grup operacji, osi priorytetowych, w postaci danych

liczbowych, finansowych, wska

ź

ników i innego rodzaju informacji oraz przekazywanie ich

odpowiednim instytucjom w okre

ś

lonej formie i terminach dla potrzeb monitorowania

realizacji programu operacyjnego na ka

ż

dym poziomie jego wdra

ż

ania.

Monitoring programu słu

ż

y zagwarantowaniu realizacji celów strategicznych i cz

ą

stkowych

okre

ś

lonych w programie (monitoring rzeczowy) oraz pełnej absorpcji alokowanych

ś

rodków

(monitoring finansowy). Prawidłowy przebieg procesu monitorowania pozwala m.in. na
bie

żą

co

ś

ledzi

ć

post

ę

p finansowy programu, odpowiednio wcze

ś

nie reagowa

ć

na

wyst

ę

puj

ą

ce trudno

ś

ci i nieprawidłowo

ś

ci, przyczyniaj

ą

c si

ę

w konsekwencji do zapewnienia

odpowiedniej jako

ś

ci wdra

ż

ania.

Instytucje zarz

ą

dzaj

ą

ce programami operacyjnymi wraz z komitetami monitoruj

ą

cymi

prowadz

ą

monitoring w oparciu o ilo

ś

ciowe i jako

ś

ciowe informacje z realizacji działa

ń

/grup

operacji, osi priorytetowych i programów. Mierzeniu post

ę

pu realizacji oraz ocenie

efektywno

ś

ci wdra

ż

ania w uj

ę

ciu rzeczowym i finansowym słu

żą

wska

ź

niki fizyczne

i finansowe, które zostały okre

ś

lone w poszczególnych programach operacyjnych.

Monitoring realizacji programów współfinansowanych z funduszy strukturalnych i Funduszu
Spójno

ś

ci wykonywany jest przez instytucje zarz

ą

dzaj

ą

ce oraz ustanawiane dla wszystkich

programów komitety monitoruj

ą

ce. Dla monitorowania poszczególnych osi priorytetowych

komitet monitoruj

ą

cy mo

ż

e powoła

ć

podkomitet monitoruj

ą

cy, któremu w tym celu deleguje

cz

ęść

swoich kompetencji.

4. Zasady ogólne sprawozdawczo

ś

ci

1. Sprawozdawczo

ść

odbywa si

ę

cyklicznie i terminowo przez cały okres programowania.

2. Sprawozdawczo

ść

realizowana jest na wszystkich poziomach instytucjonalnych wdra

ż

ania

programu oraz przez wszystkich beneficjentów programu operacyjnego.

3. Sprawozdawczo

ść

odbywa si

ę

na zasadach przewidzianych w programie operacyjnym

oraz zgodnie z regulacjami prawa krajowego i prawa Unii Europejskiej.

4. Instytucja zarz

ą

dzaj

ą

ca jest odpowiedzialna za prawidłowy przebieg procesu

sprawozdawczo

ś

ci.

5

5. Instytucja zarz

ą

dzaj

ą

ca zapewni wła

ś

ciwe pod wzgl

ę

dem formy delegowanie obowi

ą

zków

w zakresie sprawozdawczo

ś

ci.

6. Sprawozdania podlegaj

ą

weryfikacji przez jednostk

ę

nadzoruj

ą

c

ą

w systemie wdra

ż

ania

pod wzgl

ę

dem formalnym i merytorycznym.

5. Zasady szczegółowe sprawozdawczo

ś

ci instytucji zarz

ą

dzaj

ą

cej

5.1. Zakres podmiotowy sprawozdawczo

ś

ci

1. Instytucja zarz

ą

dzaj

ą

ca gwarantuje,

ż

e sprawozdawczo

ść

w ramach programu

operacyjnego opiera si

ę

na informacjach uzyskiwanych od wszystkich podmiotów

zaanga

ż

owanych w realizacj

ę

zarz

ą

dzanego przez ni

ą

programu.

2.

Instytucja

zarz

ą

dzaj

ą

ca

zapewnia

delegowanie

obowi

ą

zków

w

zakresie

sprawozdawczo

ś

ci na wszystkie podmioty wdra

ż

aj

ą

ce dany program operacyjny.

5.2. Zakres przedmiotowy sprawozdawczo

ś

ci

1)

Forma sprawozdania

Rodzaj informacji

Informacja

miesi

ę

czna

Sprawozdanie

okresowe

Sprawozdanie

roczne/ko

ń

cowe

Post

ę

p rzeczowy

Post

ę

p finansowy

Problemy

we

wdra

ż

aniu

i

ś

rodki

zaradcze

Działalno

ść

kontrolna

Zmiany uwarunkowa

ń

wdra

ż

ania

Komplementarno

ść

pomocy

System monitoringu

Rezerwa wykonania pomocy

Spójno

ść

i koncentracja wsparcia (EFS)

Du

ż

e projekty (EFRR/FS)

Promocja i informacja

Pomoc techniczna

Realizacji celów Strategii Lizbo

ń

skiej

Zgodno

ść

z prawem wspólnotowym

Ewaluacja

Prognoza realizacji

Porozumienia i umowy

Instrukcje

Schematy pomocy publicznej

Nabór projektów

1)

Pola szare okre

ś

laj

ą

zakres przedmiotowy wła

ś

ciwego sprawozdania

6

1. Minimalny zakres informacji wymagany w sprawozdaniach i informacjach miesi

ę

cznych

opracowywanych przez instytucje zarz

ą

dzaj

ą

ce zawieraj

ą

zał

ą

czniki I-IV do wytycznych.

2. Instytucje zarz

ą

dzaj

ą

ce maj

ą

prawo rozszerzy

ć

zakres danych przedstawianych

w sprawozdaniach i informacjach miesi

ę

cznych przez podległe im instytucje lub

beneficjentów o inne rodzaje informacji.

3. Zakres sprawozda

ń

rocznego i ko

ń

cowego odpowiada wymogom przedstawionym

w zał

ą

czniku XVIII do rozporz

ą

dzenia nr 1828/2006.

4. Instytucja zarz

ą

dzaj

ą

ca gwarantuje sporz

ą

dzanie kompletnych

sprawozda

ń

i informacji.

5.3. Formy sprawozdawczo

ś

ci

1. Instytucja zarz

ą

dzaj

ą

ca przygotowuje sprawozdania okresowe, roczne i ko

ń

cowe

z realizacji programu, według wzorów okre

ś

lonych w zał

ą

cznikach nr II-III wytycznych,

z zastrze

ż

eniem ust. 2.

2. Instytucja zarz

ą

dzaj

ą

ca sporz

ą

dza cyklicznie informacj

ę

miesi

ę

czn

ą

, według wzoru

okre

ś

lonego w zał

ą

czniku nr IV do wytycznych.

3. Instytucja zarz

ą

dzaj

ą

ca nie jest zwi

ą

zana form

ą

wymienionych dokumentów, co do

stosowania ich przez podległe jej instytucje albo beneficjentów i mo

ż

e ustanowi

ć

własne

wzory tych dokumentów w formie wytycznych, uwzgl

ę

dniaj

ą

c minimalne wymogi okre

ś

lone

przez IK NSRO i zachowuj

ą

c zdolno

ść

do agregowania danych w zakresie i układzie

okre

ś

lonym w zał

ą

cznikach.

4. Instytucja zarz

ą

dzaj

ą

ca zapewnia przedkładanie sprawozda

ń

i informacji do IK NSRO

w formie papierowej i elektronicznej w odpowiednich formatach.

5.4. Tryb sprawozdawczo

ś

ci

1. Instytucje zarz

ą

dzaj

ą

ce przekazuj

ą

informacje miesi

ę

czne do IK NSRO.

2. Instytucja zarz

ą

dzaj

ą

ca przedkłada sprawozdania okresowe, roczne i ko

ń

cowe

do akceptacji IK NSRO, z zastrze

ż

eniem ust. 4.

3. Akceptacja sprawozdania okresowego, rocznego i ko

ń

cowego przez IK NSRO jest

warunkiem przedstawienia go do zatwierdzenia przez Komitet Monitoruj

ą

cy dany program

operacyjny.

4. W przypadku regionalnych programów operacyjnych rol

ę

IK NSRO okre

ś

lon

ą

w ust. 1-3

spełnia IK RPO.

5. Instytucja zarz

ą

dzaj

ą

ca przekazuje do KE wersje sprawozda

ń

rocznych i ko

ń

cowych

zatwierdzone przez Komitet Monitoruj

ą

cy program operacyjny.

6. Instytucja zarz

ą

dzaj

ą

ca przekazuje Komisji Europejskiej sprawozdania roczne i ko

ń

cowe

za po

ś

rednictwem komputerowego systemu wymiany danych, stworzonego przez KE.

5.5. Terminy sprawozdawczo

ś

ci

1. Instytucja zarz

ą

dzaj

ą

ca odpowiada za terminowe sporz

ą

dzanie sprawozda

ń

i informacji.

2. Sprawozdania okresowe i roczne składa si

ę

odpowiednio za półrocze i rok kalendarzowy.

3. Instytucja zarz

ą

dzaj

ą

ca przedkłada do IK NSRO sprawozdania:

1) okresowe - nie pó

ź

niej ni

ż

po upływie 60 dni kalendarzowych po upływie okresu

sprawozdawczego;

7

2) roczne - nie pó

ź

niej ni

ż

po upływie 140 dni kalendarzowych po upływie okresu

sprawozdawczego;

3) ko

ń

cowe - nie pó

ź

niej ni

ż

do dnia 31 stycznia 2017 roku;

4. Instytucja zarz

ą

dzaj

ą

ca przedkłada informacje miesi

ę

czne do IK NSRO w terminie

do 15 dnia miesi

ą

ca nast

ę

puj

ą

cego po miesi

ą

cu, którego dotyczy informacja.

5. IZ RPO przekazuje sprawozdania, o których mowa w ust. 3 do IK RPO, a w przypadku
informacji miesi

ę

cznej IZ RPO przekazuje informacj

ę

miesi

ę

czn

ą

do IK RPO oraz do

wiadomo

ś

ci IK NSRO.

6. IK RPO przekazuje do IK NSRO zbiorcze sprawozdania i informacje dotycz

ą

ce wszystkich

regionalnych programów operacyjnych w terminach:

1) informacja miesi

ę

czna do 20 dnia ka

ż

dego miesi

ą

ca nast

ę

puj

ą

cego po miesi

ą

cu

którego dotyczy informacja;

2) sprawozdanie okresowe – nie pó

ź

niej ni

ż

po upływie 75 dni kalendarzowych

po upływie okresu sprawozdawczego;

3) sprawozdanie roczne nie pó

ź

niej ni

ż

po upływie 165 dni kalendarzowych po upływie

okresu sprawozdawczego;

4) sprawozdanie ko

ń

cowe do dnia 5 marca 2017 r.

6. Zasady dotycz

ą

ce sprawozdawczo

ś

ci beneficjenta

1. Obowi

ą

zki beneficjenta w zakresie sprawozdawczo

ś

ci okre

ś

la umowa albo decyzja

o dofinansowanie.

2. Funkcj

ę

sprawozdania na poziomie beneficjenta spełnia cz

ęść

wniosku beneficjenta

o płatno

ść

, dotycz

ą

ca przebiegu realizacji projektu, którego minimalny zakres został

okre

ś

lony w zał

ą

czniku nr 1 do wytycznych.

3. Brak wydatków po stronie beneficjenta nie zwalnia go z obowi

ą

zku przedkładania

wniosków o płatno

ść

z wypełnion

ą

cz

ęś

ci

ą

dotycz

ą

c

ą

przebiegu realizacji projektu.

4. Pozytywnie i w cało

ś

ci zweryfikowana cz

ęść

wniosku beneficjenta o płatno

ść

dotycz

ą

ca

przebiegu realizacji projektu, wskazuj

ą

ca na wła

ś

ciw

ą

realizacj

ę

projektu jest koniecznym

warunkiem zrefundowania wydatków / zrealizowania płatno

ś

ci na rzecz beneficjenta.

5. Instytucja zarz

ą

dzaj

ą

ca okre

ś

la cz

ę

stotliwo

ść

składania wniosku o płatno

ść

, przy czym

zalecane jest przedkładanie wniosku o płatno

ść

co najmniej raz na 3 miesi

ą

ce bior

ą

c pod

uwag

ę

dat

ę

podpisania umowy o dofinansowanie.

7. System informatyczny

Zgodnie z regulacjami wspólnotowymi na lata 2007-2013, wszelka wymiana informacji
pomi

ę

dzy Komisj

ą

Europejsk

ą

a Pa

ń

stwem Członkowskim b

ę

dzie odbywa

ć

si

ę

drog

ą

elektroniczn

ą

, poprzez komputerowy system wymiany danych zbudowany przez Komisj

ę

we

współpracy z Pa

ń

stwami Członkowskimi.

Wymiana danych mo

ż

e odbywa

ć

si

ę

na dwa sposoby:

1) poprzez wprowadzenie danych do aplikacji internetowej przez uprawnionych
i posiadaj

ą

cych prawa dost

ę

pu pracowników instytucji zarz

ą

dzaj

ą

cej;

2) poprzez eksport danych z systemu krajowego za pomoc

ą

utworzonego w tym celu

ł

ą

cza.

8

W zwi

ą

zku z faktem, i

ż

KE rekomenduje drugi z wymienionych sposobów przekazywania

danych, powinny one znale

źć

si

ę

w formacie okre

ś

lonym przez KE tak

ż

e w krajowym

systemie informatycznym.

7.1. Sprawozdawczo

ść

na poziomie krajowym

1. Zadaniem krajowego systemu informatycznego ds. monitorowania wykorzystania
funduszy strukturalnych i Funduszu Spójno

ś

ci jest:

1) zapewnienie zdolno

ś

ci agregacji danych w zakresie i formacie wymaganym przez

Komisj

ę

Europejsk

ą

na mocy regulacji wspólnotowych na lata 2007-2013;

2) wsparcie bie

żą

cego procesu zarz

ą

dzania i monitorowania na poziomie krajowym

w zakresie programów współfinansowanych z funduszy strukturalnych.

2. Zało

ż

enia krajowego systemu informatycznego s

ą

nast

ę

puj

ą

ce:

1) koordynatorem prac nad systemem informatycznym jest Ministerstwo Rozwoju
Regionalnego, natomiast za przygotowanie i wdro

ż

enie systemu odpowiada Ministerstwo

Finansów;

2) system elektroniczny funkcjonuje równolegle do systemu informacji gromadzonego
i przetwarzanego w formie papierowej, gromadz

ą

c dane w formie ustrukturalizowanej;

3) system gromadzi minimalny zakres danych niezb

ę

dnych z punktu widzenia regulacji

unijnych oraz potrzeb w zakresie monitorowania wykorzystania

ś

rodków na poziomie

krajowym;

4) system składa si

ę

ze wspólnej dla wszystkich programów operacyjnych cz

ęś

ci minimalnej,

okre

ś

lonej przez IK NSRO we współpracy z instytucjami zarz

ą

dzaj

ą

cymi oraz cz

ęś

ci

dedykowanych poszczególnym programom, w których instytucje zarz

ą

dzaj

ą

ce mog

ą

gromadzi

ć

szerszy zakres danych;

5) za wprowadzanie danych do systemu w ramach programu operacyjnego odpowiedzialne
s

ą

instytucje po

ś

rednicz

ą

ce, instytucje wdra

ż

aj

ą

ce i instytucja zarz

ą

dzaj

ą

ca, w zale

ż

no

ś

ci od

nadanych uprawnie

ń

;

6) system zawiera w cz

ęś

ci wspólnej sprawozdania okresowe z realizacji programu

operacyjnego, w formatach odpowiadaj

ą

cych wersjom papierowym okre

ś

lonym w niniejszych

wytycznych;

7) system zawiera w cz

ęś

ci wspólnej wnioski o płatno

ść

składane przez beneficjentów,

natomiast informacje gromadzone w cz

ęś

ci sprawozdawczej w/w wniosków, oprócz

informacji o realizacji agregowalnych wska

ź

ników rzeczowych mog

ą

by

ć

gromadzone w

cz

ęś

ciach dedykowanych programom operacyjnym na zasadach okre

ś

lonych przez

instytucje zarz

ą

dzaj

ą

ce, przy zało

ż

eniu zachowania zdolno

ś

ci agregowania danych w

formatach wymaganych w cz

ęś

ci wspólnej systemu.

7.2. Sprawozdawczo

ść

wobec Komisji Europejskiej

Sprawozdania roczne oraz sprawozdanie ko

ń

cowe z programu operacyjnego, sporz

ą

dzone

w układzie okre

ś

lonym przez Komisj

ę

Europejsk

ą

, przekazywane s

ą

za po

ś

rednictwem

komputerowego systemu wymiany danych, stworzonego przez KE, bezpo

ś

rednio przez

uprawnionych do tego pracowników instytucji zarz

ą

dzaj

ą

cych. Przekazywane wersje maj

ą

charakter wersji zatwierdzonych przez komitet monitoruj

ą

cy program operacyjny, zgodnie

z podrozdziałem 5.4 wytycznych

.

W sytuacji, gdy KE zwróci si

ę

do instytucji zarz

ą

dzaj

ą

cej

z pro

ś

b

ą

o korekt

ę

sprawozdania, skorygowane sprawozdanie nie wymaga powtórnego

zatwierdzenia przez komitet monitoruj

ą

cy.

9

Modelowy przebieg procesu

* W sytuacji gdy w programie nie ma instytucji wdra

ż

aj

ą

cej beneficjent składa wnioski o płatno

ść

, w tym cz

ęść

pełni

ą

c

ą

funkcj

ę

sprawozdania,

bezpo

ś

rednio do instytucji po

ś

rednicz

ą

cej

** Zgodnie z Narodowymi Strategicznymi Ramami Odniesienia (dokument przyj

ę

ty przez Rad

ę

Ministrów w dniu 29 listopada 2006 r. pkt. 9.2.2.

Komitet Monitoruj

ą

cy na poziomie PO) komitet monitoruj

ą

cy program operacyjny mo

ż

e podj

ąć

decyzj

ę

o powołaniu podkomitetu monitoruj

ą

cego

dla poszczególnych osi priorytetowych, któremu deleguje cz

ęść

swoich zada

ń

zwi

ą

zanych z prowadzeniem monitoringu w ramach danej osi

priorytetowej.
*** W przypadku, gdy instytucja pełni rol

ę

instytucji po

ś

rednicz

ą

cej dla wi

ę

cej ni

ż

jednej osi priorytetowej, sporz

ą

dza i przedkłada do instytucji

zarz

ą

dzaj

ą

cej programem operacyjnym jedno sprawozdanie, zawieraj

ą

ce dane o wszystkich wdra

ż

anych osiach priorytetowych.

**** W przypadku instytucji zarz

ą

dzaj

ą

cej regionalnym programem operacyjnym, sprawozdania i informacje miesi

ę

czne przekazywane s

ą

do IK

RPO, która przekazuje zagregowane dane IK NSRO.

BENEFICJENT*

INSTYTUCJA

PO

Ś

REDNICZ

Ą

CA II

STOPNIA/NSTYTUCJA

WDRA

ś

AJ

Ą

CA

INSTYTUCJA

KOORDYNUJ

Ą

CA NSRO

PODKOMITET MONITORUJ

Ą

CY**

KOMITET MONITORUJ

Ą

CY

Wniosek o płatno

ść

z cz

ęś

ci

ą

dotycz

ą

c

ą

sprawozdawczo

ś

ci

opisuj

ą

c

ą

realizacj

ę

projektu

Sprawozdania
okresowe, roczne i
ko

ń

cowe z realizacji

działa

ń

/grup operacji

Sprawozdania
okresowe, roczne i
ko

ń

cowe z realizacji

osi priorytetowych***

Sprawozdania
okresowe, roczne i
ko

ń

cowe z realizacji

programu

Sprawozdania okresowe,
roczne i ko

ń

cowe z realizacji osi

priorytetowych

Sprawozdania okresowe,
roczne i ko

ń

cowe

z realizacji programu

Informacja

miesi

ę

czna

Informacja

miesi

ę

czna

Informacja

miesi

ę

czna

Sprawozdania roczne i
ko

ń

cowe z realizacji programu

po zaakceptowaniu przez IK
NSRO i zatwierdzeniu przez
komitet monitoruj

ą

cy.

INSTYTUCJA

PO

Ś

REDNICZ

Ą

CA

INSTYTUCJA

ZARZ

Ą

DZAJ

Ą

CA****

KOMISJA EUROPEJSKA

Sprawozdania okresowe,
roczne i ko

ń

cowe oraz

informacje miesi

ę

czne

z realizacji NSRO

10

8. Zał

ą

czniki

Zał

ą

cznik nr I - Wzór wniosku beneficjenta o płatno

ść

wraz z instrukcj

ą

Zał

ą

cznik nr II - Wzór sprawozdania okresowego z realizacji programu operacyjnego wraz

z tabelami finansowymi

Zał

ą

cznik nr III - Wzór sprawozdania rocznego/ko

ń

cowego z realizacji programu

operacyjnego

Zał

ą

cznik nr IV – Wzór informacji miesi

ę

cznej

Zał

ą

cznik nr V – Sprawozdawczo

ść

w Programach Europejskiej Współpracy Transgranicznej

i Europejskiego Instrumentu S

ą

siedztwa i Partnerstwa.