---

Overview

ANALIZA-SCENARIUSZ
STAŁE
ANALIZA-ROCZNA

---

Sheet 1: ANALIZA-SCENARIUSZ

Zadanie1. Analiza finansowa przedsiębiorstwa. Zawiera trzy arkusze: ANALIZA-SCENARIUSZE, STAŁE, ANALIZA-ROCZNA
W zadaniu ćwiczymy:
1. projektowanie arkuszy z wykorzystaniem adresowania zwykłego i umocowanego
2. tworzenie formuł matematycznych z wykorzystanie komórek rozmieszczonych w kilku arkuszach
3. szybkie kopiowanie, poprzez kopiowanie zakresów komórek (np.: w celu powielenia scenariuszy)
4. szybkie kopiowanie, poprzez kopiowanie zakresów komórek (np.: w celu powielenia analizy na poszczególne miesiące roku)
Założenia: małe przedsiębiorstwo produkuje jogurty, kefiry i śmietanę w kubkach 0,3l. Zatrudnia pracowników etatowych i w trybie zlecenia godzinowego (z stawką w złotych/godzinę (zł/h))
ANALIZA-SCENARIUSZE
Numer pozycji	Pozycja/scenariusz	Scenariusz 1	Scenariusz 2	Scenariusz 3	Scenariusz 4
1.	Jogurty (w szt) *	10000	10000	11000	10000
2.	Kefiry (w szt) *	15000	15000	16500	15000
3.	Śmietana (w szt) *	20000	20000	22000	20000
4.	Cena jogurtu (zł/szt) *	2,20	2,20	2,20	2,20
5.	Cena kefiru (zł/szt) *	2,40	2,40	2,40	2,40
6.	Cena śmietanki (zł/szt) *	2,80	2,80	2,80	2,80
7.	Wpływy (pozycje:1.*4.+2.*5.+3.*6.)	114000,00	114000,00	125400,00	114000,00
8.	Liczba prac/h (liczba osób zatrudnionych z stawką w zł/h)*	5	4	5	5
9.	Stawka/h (stawka w zł/h)*	12,00	16,00	15,00	12,00
10.	Liczba h/M (średnia liczba godzin (h) przepracowanych w miesiącu (M))*	160	160	160	160
11.	Robocizna pracowników (zatrudnionych z stawką w zł/h)	9600,00	10240,00	12000,00	9600,00
12.	Liczba prac na etacie *	2	2	2	2
13.	Wynagrodzenie (1etat) *	3500,00	3500,00	3500,00	4500,00
14.	Wynagrodzenia pracowników etatowych	7000,00	7000,00	7000,00	9000,00
15.	Koszt opakowań	6750,00	6750,00	7425,00	6750,00
16.	Zużycie mleka/jogurt (w litrach)	11200	11200	12320	11200
17.	Zużycie mleka/kefir (w litrach)	17700	17700	19470	17700
18.	Zużycie mleka/śmietana (w litrach)	28400	28400	31240	28400
19.	Koszt mleka	54435,00	54435,00	59878,50	54435,00
20.	Koszty pozostałe *	10000,00	10000,00	10000,00	10000,00
21.	Koszty-suma (pozycje:11.+ 14.+15.+ 19.+ 20.)	87785,00	88425,00	96303,50	89785,00
22.	Zysk-brutto (pozycje: 7.-21.)	26215,00	25575,00	29096,50	24215,00
23.	Podatek	4718,70	4603,50	5237,37	4358,70
24.	ZUS (od pracowników etatowych)	2100,00	2100,00	2100,00	2700,00
25.	Zysk-netto	19396,30	18871,50	21759,13	17156,30
1. Kolorem niebieskim oznaczono dane zmieniane w kolejnych scenariuszach, w stosunku do "Scenariusza 1"

---

Sheet 2: STAŁE

STAŁE
Stałe do Scenariuszy i Analizy Rocznej
	Stopa podatku	0,18
	Stopa ZUS	0,30
	Cena litra mleka (w zł)	0,95
	Cena opakowania	0,15
	Współczynnik zużycia/jogurt	1,12
	Współczynnik zużycia/kefir	1,18
	Współczynnik zużycia/śmietana	1,42
1. Współczynnik zużycia oznacza: ilość mleka (w litrach) na jedno opakowanie produktu (jeden kubek: jogurtu lub kefiru lub śmietany)

---

Sheet 3: ANALIZA-ROCZNA

Analiza-Roczna
Numer pozycji	Pozycja/miesiąc	Styczeń	Luty	Marzec	Kwiecień	Maj	Czerwiec	Lipiec	Sierpień	Wrzesień	Październik	Listopad	Grudzień
1.	Jogurty (w szt) *	10000	22000	21000
2.	Kefiry (w szt) *	15000	11000	16000
3.	Śmietana (w szt) *	20000	8000	12000
4.	Cena jogurtu (zł/szt) *	2,20	2,20	2,20	2,20	2,20	2,20	2,20	2,20	2,20	2,20	2,20	2,20
5.	Cena kefiru (zł/szt) *	2,40	2,40	2,40	2,40	2,40	2,40	2,40	2,40	2,40	2,40	2,40	2,40
6.	Cena śmietanki (zł/szt) *	2,80	2,80	2,80	2,80	2,80	2,80	2,80	2,80	2,80	2,80	2,80	2,80
7.	Wpływy (pozycje:1.*4.+2.*5.+3.*6.)	114000,00	97200,00	118200,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
8.	Liczba prac/h (liczba osób zatrudnionych z stawką w zł/h)*	5	5	5	5	5	5	5	5	5	5	5	5
9.	Stawka/h (stawka w zł/h)*	12,00	12,00	12,00	12,00	12,00	12,00	12,00	12,00	12,00	12,00	12,00	12,00
10.	Liczba h/M (średnia liczba godzin (h) przepracowanych w miesiącu (M))*	160	160	160	160	160	160	160	160	160	160	160	160
11.	Robocizna pracowników (zatrudnionych z stawką w zł/h)	9600,00	9600,00	9600,00	9600,00	9600,00	9600,00	9600,00	9600,00	9600,00	9600,00	9600,00	9600,00
12.	Liczba prac na etacie *	2	2	2	2	2	2	2	2	2	2	2	2
13.	Wynagrodzenie (1etat) *	3500,00	3500,00	3500,00	3500,00	3500,00	3500,00	3500,00	3500,00	3500,00	3500,00	3500,00	3500,00
14.	Wynagrodzenia pracowników etatowych	7000,00	7000,00	7000,00	7000,00	7000,00	7000,00	7000,00	7000,00	7000,00	7000,00	7000,00	7000,00
15.	Koszt opakowań	6750,00	6150,00	7350,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
16.	Zużycie mleka/jogurt (w litrach)	11200	24640	23520	0	0	0	0	0	0	0	0	0
17.	Zużycie mleka/kefir (w litrach)	17700	12980	18880	0	0	0	0	0	0	0	0	0
18.	Zużycie mleka/śmietana (w litrach)	28400	11360	17040	0	0	0	0	0	0	0	0	0
19.	Koszt mleka	54435,00	46531,00	56468,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
20.	Koszty pozostałe *	10000,00	8000,00	11000,00	10000,00	10000,00	10000,00	10000,00	10007,00	10008,00	10009,00	10010,00	10011,00
21.	Koszty-suma (pozycje:11.+ 14.+15.+ 19.+ 20.)	87785,00	77281,00	91418,00	26600,00	26600,00	26600,00	26600,00	26607,00	26608,00	26609,00	26610,00	26611,00
22.	Zysk-brutto (pozycje: 7.-21.)	26215,00	19919,00	26782,00	-26600,00	-26600,00	-26600,00	-26600,00	-26607,00	-26608,00	-26609,00	-26610,00	-26611,00
23.	Podatek	4718,70	3585,42	4820,76	-4788,00	-4788,00	-4788,00	-4788,00	-4789,26	-4789,44	-4789,62	-4789,80	-4789,98
24.	ZUS (od pracowników etatowych)	2100,00	2100,00	2100,00	2100,00	2100,00	2100,00	2100,00	2100,00	2100,00	2100,00	2100,00	2100,00
25.	Zysk-netto	19396,30	14233,58	19861,24	-23912,00	-23912,00	-23912,00	-23912,00	-23917,74	-23918,56	-23919,38	-23920,20	-23921,02
1. Pozycje oznaczone gwiazdką=dane wprowadzane do arkusza
2. Oznaczenia: 1h=1godzina, 1M=1Miesiąc, 1zł=1złoty, 1l=1litr, 1szt=1sztuka
3. Jedna szuka produktu=jeden kubek o pojemności 0,3 litra