| OPERACJA GOSPODARCZA |
To |
T1 |
T2 |
T3 |
|
|
|
|
|
|
| A. Prognozy roku |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| I. Przychody ze sprzedaży ogółem |
|
30000,00 |
34500,00 |
43125,00 |
|
|
|
|
|
|
| II. Koszty operacyjne ogółem |
0,00 |
11333,33 |
12893,33 |
16177,33 |
0,00 |
0,00 |
|
|
|
|
| 1) Koszty zmienne |
|
8000,00 |
8560,00 |
9844,00 |
|
|
|
|
|
|
| a) koszty zakupu |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 2) Koszty stałe ***** |
|
3333,33 |
4333,33 |
6333,33 |
0,00 |
0,00 |
|
|
|
|
| a) amortyzacja |
|
1333,33 |
1333,33 |
1333,33 |
|
|
|
|
|
|
| b) amo od innego sr t |
|
500,00 |
600,00 |
800,00 |
|
|
|
|
|
|
| c)inne koszty stasłe |
|
1500,00 |
2400,00 |
4200,00 |
|
|
|
|
|
|
| WYNIK FINANSOWY NA SPRZEDAŻY |
|
18666,67 |
21606,67 |
26947,67 |
0,00 |
0,00 |
|
|
|
|
| III Pozostale przychody operacyjne |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
|
|
| a. z tytułu amortyzacji od środków dot. |
|
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| IV Pozostałe koszty operacyjne |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| WYNIK FINANSOWY NA DZ. OPERACYJNEJ |
0,00 |
18666,67 |
21606,67 |
26947,67 |
0,00 |
0,00 |
|
|
|
|
| V Przychody Finansowe |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| VI Koszty Finansowe |
0,00 |
2500,00 |
2500,00 |
1875,00 |
1250,00 |
625,00 |
|
|
|
|
| 1. Z tytulu kredytu |
|
2500,00 |
2500,00 |
1875,00 |
1250,00 |
625,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| WYNIK FINANSOWY NA DZ. GOSPODARCZEJ |
0,00 |
16166,67 |
19106,67 |
25072,67 |
-1250,00 |
-625,00 |
|
|
|
|
| VII Saldo strat i zysków nadzwyczajnych |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| WYNIK FINANSOWY BRUTTO |
0,00 |
16166,67 |
19106,67 |
25072,67 |
-1250,00 |
-625,00 |
|
|
|
|
| -Podatek dochodowy |
|
3071,67 |
3630,27 |
4763,81 |
-237,50 |
-118,75 |
|
|
|
|
| WYNIK FINANSOWY NETTO |
0,00 |
13095,00 |
15476,40 |
20308,86 |
-1012,50 |
-506,25 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
***** rozumiem, że podany koszt stay to koszty stałe+amortyzacja posiadanych środków trwaych,
Więc koszty stae pgólne + amortyzacji |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
To |
T1 |
T2 |
T3 |
|
|
|
|
|
|
| Tabela amortyzacji |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Wartość początkowa |
20000,00 |
20000,00 |
18666,67 |
17333,33 |
16000,00 |
16000,00 |
|
|
|
|
| Okres amortyzowania |
15,00 |
1,00 |
2,00 |
3,00 |
4,00 |
5,00 |
|
|
|
|
| Roczna stopa amortyzacji |
0,07 |
0,07 |
0,07 |
0,07 |
0,00 |
0,00 |
|
|
|
|
| Roczny odpis |
|
1333,33 |
1333,33 |
1333,33 |
0,00 |
0,00 |
|
|
|
|
| Wartość netto na koniec roku |
20000,00 |
18666,67 |
17333,33 |
16000,00 |
16000,00 |
16000,00 |
|
|
|
|
| Amortyzacja od środków dotowanych |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
20000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
r odpis |
1333,33 |
|
|
|
20000 |
Pamiętajcie by zmienić okres amortyzacji (podzielić przez odpowiednią iość lat |
|
|
| Plan obsługi dlugu |
|
stopa amo |
0,07 |
|
|
|
|
|
|
|
| 1. Wartość zaciągniętego kredytu |
25000,00 |
25000,00 |
25000,00 |
18750,00 |
12500,00 |
6250,00 |
|
|
|
|
| 2. Roczna stopa oprocentowania |
0,10 |
0,10 |
0,10 |
0,10 |
0,10 |
0,10 |
|
|
|
|
| 3. Wartość obsugi dlugu |
|
2500,00 |
2500,00 |
1875,00 |
1250,00 |
625,00 |
Jeżeli spata kredytu następuje od 2. roku, to ratę roczną obliczamy dzieąc wartość kredytu przez okres kredytowania -1 |
|
|
|
| 4. Okres spaty długu |
5,00 |
1,00 |
2,00 |
3,00 |
4,00 |
5,00 |
np. kredyt na 10 lat, ae spłacany od 2. roku, czyli spłacamy go przez 9 lat |
|
|
|
| 5. Roczna rata splaty |
0,00 |
0,00 |
6250,00 |
6250,00 |
6250,00 |
4687,50 |
|
|
|
|
| 6. Pozostalo do spłaty |
25000,00 |
25000,00 |
18750,00 |
12500,00 |
6250,00 |
1562,50 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
To |
T1 |
T2 |
T3 |
|
|
|
|
|
|
| Prognoza rachunku PP |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 1. Wynik Finansowy |
|
13095,00 |
15476,40 |
20308,86 |
|
|
|
|
|
|
| 2. Amortyzacja |
|
1833,33 |
1933,33 |
2133,33 |
|
|
|
|
|
|
| 3. Odsetki od kredytu (ze znakiem +) |
|
2500,00 |
2500,00 |
1875,00 |
|
|
|
|
|
|
| 4. Rozliczenia międzyokresowe |
|
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 5. Zmiana KON PRZECIWNE ZNAKI!! |
|
-13000 |
0 |
2000 |
|
|
|
|
|
|
| BPP Z DO |
|
4428,33 |
19909,73 |
26317,19 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 1. Wpływy z dzia. Inwestycyjnej |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 2. Wydatki z dzil. Inwestycyjnej |
|
-20000,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| BPP Z DI |
|
-20000,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 1. Wplywy z dzia Finansowej |
|
25000,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| a) środki własne |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| b) dotacje unijne |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| c) kredyt bankowy |
|
25000,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 2. Wyatki z dzil. Finansowej |
|
-2500,00 |
-8750,00 |
-8125,00 |
|
|
|
|
|
|
| a) odsetki od kredytu (ze znakiem -) |
|
-2500,00 |
-2500,00 |
-1875,00 |
|
|
|
|
|
|
| b) splata rat PRZECIWNE ZNAKI!!! |
|
0,00 |
-6250,00 |
-6250,00 |
|
|
|
|
|
|
| BPP Z DF |
|
22500,00 |
-8750,00 |
-8125,00 |
|
|
|
|
|
|
| BPP |
|
6928,33333333333 |
11159,73 |
18192,19 |
|
|
|
|
|
|
| +PPP |
|
0 |
6928,33 |
18088,07 |
|
|
|
|
|
|
| KPP |
|
6928,33333333333 |
18088,07 |
36280,26 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Szacowane zapotrzebowanie na KON |
t0 |
T1 |
T2 |
T3 |
|
|
|
|
|
|
Zapasy |
3000 |
12000,00 |
12000,00 |
12000,00 |
|
|
|
|
|
|
UOZ |
|
548 |
512 |
445 |
|
|
|
|
|
|
Naeżności |
5000 |
7000,00 |
9000,00 |
11000,00 |
|
|
|
|
|
|
OŚN |
|
74 |
76 |
93 |
|
|
|
|
|
|
Zob. bież. |
8000 |
6000,00 |
8000,00 |
12000,00 |
|
|
|
|
|
|
ORZB |
|
274 |
341 |
445 |
|
|
|
|
|
|
KON=Z+N+Zb |
0 |
13000 |
13000 |
11000 |
|
|
|
|
|
|
Zmiana KON |
|
13000 |
0 |
-2000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
UOZ= ZAPASY/koszty zmienne *365 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
OŚŃ= nal/ przychody *365 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ORZB= zob/kosztyzakupu*365 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ROK 1 |
6mln gotówką |
|
|
|
6 mln |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rok 2 |
30% gotówką czyli 1,8 |
|
|
|
|
|
To chyba było z zadania z zestawu B, poniżej jest to z koła |
|
|
|
|
|
|
|
|
1,8+(4,2-N) |
|
|
|
|
|
|
N= 0,7*6mln/365 * okres kupieckiego |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3 mln gotówką |
|
|
|
3+(1,5 -N1) +(1,5-N2) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0,25*6mln/365 * 30 dni kredytu |
|
|
0,25*6mln/ 356 * 50dni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rok1 |
przychody |
3000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
gotówką |
|
|
3000 |
|
|
|
|
|
|
|
kredyt kupiecki |
|
N= |
|
|
N= wartość/365*ilość dni kupieckiego |
|
|
Suma przepływów=Przepływy z gotówki +(przychody-N) |
|
|
|
Suma przeplywów= |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rok 2 |
przychody |
3000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
gotówką |
1200 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
kredyt kupiecki |
1800 |
N= |
147,945205479452 |
2852,05479452055 |
|
|
|
|
|
|
|
Suma przeplywów= |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rok 3 |
przychody |
3000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
gotówką |
1500 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
kredyt kupiecki |
|
N= |
49,3150684931507 |
|
2852,05479452055 |
|
|
|
|
|
|
Suma przeplywów= |
|
98,6301369863014 |
|
|
|
600000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
900000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2852,05479452055 |
|
|
|
|
| OPERACJA GOSPODARCZA |
To |
T1 |
T2 |
T3 |
T4 |
T5 |
| A. Prognozy roku |
|
|
|
|
|
|
| I. Przychody ze sprzedaży ogółem |
|
|
|
|
|
|
| II. Koszty operacyjne ogółem |
|
|
|
|
|
|
| 1) Koszty zmienne |
|
|
|
|
|
|
| a) koszty zakupu |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 2) Koszty stałe |
|
|
|
|
|
|
| a) amortyzacja |
|
|
|
|
|
|
| b) amortyzacja od innego sr. t |
|
|
|
|
|
|
| c)inne koszty stałe |
|
|
|
|
|
|
| WYNIK FINANSOWY NA SPRZEDAŻY |
|
|
|
|
|
|
| III Pozostale przychody operacyjne |
|
|
|
|
|
|
| a. z tytułu amortyzacji od środków dot. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| IV Pozostałe koszty operacyjne |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| WYNIK FINANSOWY NA DZ. OPERACYJNEJ |
|
|
|
|
|
|
| V Przychody Finansowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| VI Koszty Finansowe |
|
|
|
|
|
|
| 1. Z tytulu kredytu |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| WYNIK FINANSOWY NA DZ. GOSPODARCZEJ |
|
|
|
|
|
|
| VII Saldo strat i zysków nadzwyczajnych |
|
|
|
|
|
|
| WYNIK FINANSOWY BRUTTO |
|
|
|
|
|
|
| -Podatek dochodowy |
|
|
|
|
|
|
| WYNIK FINANSOWY NETTO |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Tabela amortyzacji |
To |
T1 |
T2 |
T3 |
T4 |
T5 |
| Wartość początkowa |
|
|
|
|
|
|
| Okres amortyzowania |
|
|
|
|
|
|
| Roczna stopa amortyzacji |
|
|
|
|
|
|
| Roczny odpis |
|
|
|
|
|
|
| Wartość netto na koniec roku |
|
|
|
|
|
|
| Amortyzacja od środków dotowanych |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Plan obsługi długu |
To |
T1 |
T2 |
T3 |
T4 |
T5 |
| 1. Wartość zaciągniętego kredytu |
|
|
|
|
|
|
| 2. Roczna stopa oprocentowania |
|
|
|
|
|
|
| 3. Wartość obsugi dlugu |
|
|
|
|
|
|
| 4. Okres spaty długu |
|
|
|
|
|
|
| 5. Roczna rata splaty |
|
|
|
|
|
|
| 6. Pozostalo do spłaty |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Prognoza RPP |
To |
T1 |
T2 |
T3 |
T4 |
T5 |
| 1. Wynik Finansowy |
|
|
|
|
|
|
| 2. Amortyzacja |
|
|
|
|
|
|
| 3. Odsetki od kredytu |
|
|
|
|
|
|
| 4. Rozliczenia międzyokresowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 5. Zmiana KON |
|
|
|
|
|
|
| BPP Z DO |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 1. Wpływy z dzia. Inwestycyjnej |
|
|
|
|
|
|
| 2. Wydatki z dzil. Inwestycyjnej |
|
|
|
|
|
|
| BPP Z DI |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 1. Wplywy z dzia Finansowej |
|
|
|
|
|
|
| a) środki własne |
|
|
|
|
|
|
| b) dotacje unijne |
|
|
|
|
|
|
| c) kredyt bankowy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 2. Wyatki z dzil. Finansowej |
|
|
|
|
|
|
| a) odsetki od kredytu |
|
|
|
|
|
|
| b) splata rat |
|
|
|
|
|
|
| BPP Z DF |
|
|
|
|
|
|
| BPP |
|
|
|
|
|
|
| +PPP |
|
|
|
|
|
|
| KPP |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Szacowane zapotrzebowanie na KON |
t0 |
T1 |
T2 |
T3 |
T4 |
T5 |
| Zapasy |
|
|
|
|
|
|
| UOZ |
|
|
|
|
|
|
| Należności |
|
|
|
|
|
|
| OŚN |
|
|
|
|
|
|
| Zob. bież. |
|
|
|
|
|
|
| ORZB |
|
|
|
|
|
|
| KON=Z+N+Zb |
|
|
|
|
|
|
| Zmiana KON |
|
|
|
|
|
|
| OPERACJA GOSPODARCZA |
To |
T1 |
T2 |
T3 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| A. Prognozy roku |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| I. Przychody ze sprzedaży ogółem |
|
60000,00 |
66000,00 |
72000,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| II. Koszty operacyjne ogółem |
0,00 |
23250,00 |
25510,00 |
28470,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 1) Koszty zmienne |
|
18000,00 |
19260,00 |
20220,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| a) koszty zakupu |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 2) Koszty stałe ***** |
|
5250,00 |
6250,00 |
8250,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| a) amortyzacja |
|
1250,00 |
1250,00 |
1250,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| b) amo od innego sr t |
|
1500,00 |
1600,00 |
1800,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| c)inne koszty stasłe |
|
2500,00 |
3400,00 |
5200,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| WYNIK FINANSOWY NA SPRZEDAŻY |
0,00 |
36750,00 |
40490,00 |
43530,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| III Pozostale przychody operacyjne |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| a. z tytułu amortyzacji od środków dot. |
|
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| IV Pozostałe koszty operacyjne |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| WYNIK FINANSOWY NA DZ. OPERAC |
0,00 |
36750,00 |
40490,00 |
43530,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| V Przychody Finansowe |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| VI Koszty Finansowe |
0,00 |
1500,00 |
1500,00 |
1125,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 1. Z tytulu kredytu |
|
1500,00 |
1500,00 |
1125,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| WYNIK FINANSOWY NA DZ. GOSP. |
0,00 |
35250,00 |
38990,00 |
42405,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| VII Saldo strat i zysków nadzwyczajnych |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| WYNIK FINANSOWY BRUTTO |
0,00 |
35250,00 |
38990,00 |
42405,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| -Podatek dochodowy |
|
6697,50 |
7408,10 |
8056,95 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| WYNIK FINANSOWY NETTO |
0,00 |
28552,50 |
31581,90 |
34348,05 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
***** rozumiem, że podany koszt stay to koszty stałe+amortyzacja posiadanych środków trwaych,
Więc koszty stae pgólne to 4/5/7mln + 2mn amortyzacji |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
To |
T1 |
T2 |
T3 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Tabela amortyzacji |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Wartość początkowa |
10000,00 |
10000,00 |
#VALUE! |
#VALUE! |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Okres amortyzowania |
8,00 |
1,00 |
2,00 |
3,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Roczna stopa amortyzacji |
0,20 |
0,10 |
0,10 |
0,10 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Roczny odpis |
|
|
1250,00 |
1250 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Wartość netto na koniec roku |
10000,00 |
#VALUE! |
#VALUE! |
#VALUE! |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Amortyzacja od środków dotowanych |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
10000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
r odpis |
1250 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Plan obsługi dlugu |
|
stopa amo |
0,125 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 1. Wartość zaciągniętego kredytu |
15000,00 |
15000,00 |
15000,00 |
11250,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 2. Roczna stopa oprocentowania |
0,10 |
0,10 |
0,10 |
0,10 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 3. Wartość obsugi dlugu |
|
1500,00 |
1500,00 |
1125,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 4. Okres spaty długu |
5,00 |
1,00 |
2,00 |
3,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 5. Roczna rata splaty |
0,00 |
0,00 |
3750,00 |
3750,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 6. Pozostalo do spłaty |
15000,00 |
15000,00 |
11250,00 |
7500,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
To |
T1 |
T2 |
T3 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Prognoza rachunku PP |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 1. Wynik Finansowy |
|
28552,50 |
31581,90 |
34348,05 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 2. Amortyzacja |
|
#VALUE! |
2850,00 |
3050,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 3. Odsetki od kredytu (znak z +) |
|
1500,00 |
1500,00 |
1125,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 4. Rozliczenia międzyokresowe |
|
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 5. Zmiana KON PRZECIWNE ZNAKI!! |
|
-13000 |
0 |
2000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| BPP Z DO |
|
#VALUE! |
35931,90 |
40523,05 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 1. Wpływy z dzia. Inwestycyjnej |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 2. Wydatki z dzil. Inwestycyjnej |
|
-10000,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| BPP Z DI |
|
-10000,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 1. Wplywy z dzia Finansowej |
|
15000,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| a) środki własne |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| b) dotacje unijne |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| c) kredyt bankowy |
|
15000,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 2. Wyatki z dzil. Finansowej |
|
-1500,00 |
-5250,00 |
-4875,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| a) odsetki od kredytu (znak z -) |
|
-1500,00 |
-1500,00 |
-1125,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| b) splata rat PRZECIWNE ZNAKI!!! |
|
0,00 |
-3750,00 |
-3750,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| BPP Z DF |
|
13500,00 |
-5250,00 |
-4875,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| BPP |
|
#VALUE! |
30681,90 |
35648,05 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| +PPP |
|
0 |
#VALUE! |
#VALUE! |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| KPP |
|
#VALUE! |
#VALUE! |
#VALUE! |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Szacowane zapotrzebowanie na KON |
t0 |
T1 |
T2 |
T3 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Zapasy |
3000 |
12000,00 |
12000,00 |
12000,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
UOZ |
|
243 |
227 |
217 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Naeżności |
5000 |
7000,00 |
9000,00 |
11000,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
OŚN |
|
43 |
50 |
56 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Zob. bież. |
8000 |
6000,00 |
8000,00 |
12000,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ORZB |
|
122 |
152 |
217 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
KON=Z+N+Zb |
0 |
13000 |
13000 |
11000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Zmiana KON |
|
13000 |
0 |
-2000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
UOZ= ZAPASY/koszty ogólem *365 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
OŚŃ= nal/ przychody *365 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ORZB= zob/koszty zmienne*365 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Zadanie1/B. Oblicz średnioważony koszt kapitału |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
wartość akcji 450 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
cena akcji po zmniejszeniu o koszty transakcyjne akcji 441 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
koszt kapitału własnego 0,108888889 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
we( waga k. własnego) 0,529411765 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Wielkość kredytu 150 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Nomin oproc kredytu 0,18 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
wd ( waga kredytu) 0,176470588 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kapitał obligacyjny 250 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Efekt. oprocentowanie oblig. 0,12 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
wo( waga k. obligacyjnego) 0,294117647 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Stopapod. Dochodowego 0,2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
WACC 0,118352941 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Zadanie 3 zestaw B.Oblicz jaką kwotą Kasia musi oddać po pół roku |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
PV 30000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
n 2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
r 0,04 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
FV = PV(1+r)n 32448 |
| OPERACJA GOSPODARCZA |
To |
T1 |
T2 |
T3 |
|
|
| A. Prognozy roku |
|
|
|
|
|
|
| I. Przychody ze sprzedaży ogółem |
|
30000,00 |
40000,00 |
40000,00 |
|
zmiana |
| II. Koszty operacyjne ogółem |
0,00 |
20500,00 |
27500,00 |
29500,00 |
|
1,33333333333333 |
| 1) Koszty zmienne |
|
15000,00 |
20000,00 |
20000,00 |
|
20000 |
| a) koszty zakupu |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 2) Koszty stałe ***** |
|
5500,00 |
7500,00 |
9500,00 |
|
|
| a) amortyzacja |
|
2500,00 |
2500,00 |
2500,00 |
|
|
| b) amo od innego sr t |
|
2000,00 |
2000,00 |
2000,00 |
|
|
| c)inne koszty stasłe |
|
1000,00 |
3000,00 |
5000,00 |
|
|
| WYNIK FINANSOWY NA SPRZEDAŻY |
0,00 |
9500,00 |
12500,00 |
10500,00 |
|
|
| III Pozostale przychody operacyjne |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
| a. z tytułu amortyzacji od środków dot. |
|
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| IV Pozostałe koszty operacyjne |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| WYNIK FINANSOWY NA DZ. OPERAC |
0,00 |
9500,00 |
12500,00 |
10500,00 |
|
|
| V Przychody Finansowe |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| VI Koszty Finansowe |
0,00 |
3600,00 |
3600,00 |
3200,00 |
|
|
| 1. Z tytulu kredytu |
|
3600,00 |
3600,00 |
3200,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| WYNIK FINANSOWY NA DZ. GOSP. |
0,00 |
5900,00 |
8900,00 |
7300,00 |
|
|
| VII Saldo strat i zysków nadzwyczajnych |
|
|
|
|
|
|
| WYNIK FINANSOWY BRUTTO |
0,00 |
5900,00 |
8900,00 |
7300,00 |
|
|
| -Podatek dochodowy |
|
1121,00 |
1691,00 |
1387,00 |
|
|
| WYNIK FINANSOWY NETTO |
0,00 |
4779,00 |
7209,00 |
5913,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
***** rozumiem, że podany koszt stay to koszty stałe+amortyzacja posiadanych środków trwaych,
Więc koszty stae pgólne + amortyzacji |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
To |
T1 |
T2 |
T3 |
|
|
| Tabela amortyzacji |
|
|
|
|
|
|
| Wartość początkowa |
30000,00 |
30000,00 |
27500,00 |
25000,00 |
|
|
| Okres amortyzowania |
12,00 |
1,00 |
2,00 |
3,00 |
|
|
| Roczna stopa amortyzacji |
0,08 |
0,08 |
0,08 |
0,08 |
|
|
| Roczny odpis |
|
2500,00 |
2500,00 |
2500 |
|
|
| Wartość netto na koniec roku |
30000,00 |
27500,00 |
25000,00 |
22500,00 |
|
|
| Amortyzacja od środków dotowanych |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
30000 |
|
|
|
|
|
r odpis |
2500 |
|
|
|
| Plan obsługi dlugu |
|
stopa amo |
0,083333333333333 |
|
|
|
| 1. Wartość zaciągniętego kredytu |
30000,00 |
30000,00 |
30000,00 |
26666,67 |
|
|
| 2. Roczna stopa oprocentowania |
0,12 |
0,12 |
0,12 |
0,12 |
|
|
| 3. Wartość obsugi dlugu |
|
3600,00 |
3600,00 |
3200,00 |
|
|
| 4. Okres spaty długu |
5,00 |
1,00 |
2,00 |
3,00 |
|
|
| 5. Roczna rata splaty |
0,00 |
0,00 |
3333,33 |
3333,33 |
|
|
| 6. Pozostalo do spłaty |
30000,00 |
30000,00 |
26666,67 |
23333,33 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
To |
T1 |
T2 |
T3 |
|
|
| Prognoza rachunku PP |
|
|
|
|
|
|
| 1. Wynik Finansowy |
|
4779,00 |
7209,00 |
5913,00 |
|
|
| 2. Amortyzacja |
|
4500,00 |
4500,00 |
4500,00 |
|
|
| 3. Odsetki od kredytu (znak z +) |
|
3600,00 |
3600,00 |
3200,00 |
|
|
| 4. Rozliczenia międzyokresowe |
|
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 5. Zmiana KON PRZECIWNE ZNAKI!! |
|
-16000 |
1000 |
1000 |
|
|
| BPP Z DO |
|
-3121,00 |
16309,00 |
14613,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 1. Wpływy z dzia. Inwestycyjnej |
|
|
|
|
|
|
| 2. Wydatki z dzil. Inwestycyjnej |
|
-30000,00 |
|
|
|
|
| BPP Z DI |
|
-30000,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 1. Wplywy z dzia Finansowej |
|
30000,00 |
|
|
|
|
| a) środki własne |
|
|
|
|
|
|
| b) dotacje unijne |
|
|
|
|
|
|
| c) kredyt bankowy |
|
30000,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 2. Wyatki z dzil. Finansowej |
|
-3600,00 |
-6933,33 |
-6533,33 |
|
|
| a) odsetki od kredytu (znak z -) |
|
-3600,00 |
-3600,00 |
-3200,00 |
|
|
| b) splata rat PRZECIWNE ZNAKI!!! |
|
0,00 |
-3333,33 |
-3333,33 |
|
|
| BPP Z DF |
|
26400,00 |
-6933,33 |
-6533,33 |
|
|
| BPP |
|
-6721 |
9375,67 |
8079,67 |
|
|
| +PPP |
|
0 |
-6721,00 |
2654,67 |
|
|
| KPP |
|
-6721 |
2654,67 |
10734,33 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Szacowane zapotrzebowanie na KON |
t0 |
T1 |
T2 |
T3 |
|
|
Zapasy |
13000 |
15000,00 |
15000,00 |
15000,00 |
|
|
UOZ |
|
365 |
274 |
274 |
|
|
Naeżności |
15000 |
17000,00 |
20000,00 |
23000,00 |
|
|
OŚN |
|
207 |
183 |
210 |
|
|
Zob. bież. |
18000 |
16000,00 |
20000,00 |
24000,00 |
|
|
ORZB |
|
389 |
365 |
438 |
|
|
KON=Z+N+Zb |
10000 |
16000 |
15000 |
14000 |
|
|
Zmiana KON |
|
16000 |
-1000 |
-1000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
UOZ= ZAPASY/koszty ogólem *365 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
OŚŃ= nal/ przychody *365 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ORZB= zob/koszty zmienne*365 |
|
|
|
|
|
| OPERACJA GOSPODARCZA |
To |
T1 |
T2 |
T3 |
t4 |
t5 |
|
|
| A. Prognozy roku |
|
|
|
|
|
|
|
|
| I. Przychody ze sprzedaży ogółem |
|
820,00 |
820,00 |
820,00 |
820,00 |
822,00 |
|
|
| II. Koszty operacyjne ogółem |
0,00 |
970,00 |
970,00 |
970,00 |
970,00 |
1080,00 |
|
|
| 1) Koszty zmienne |
|
330,00 |
330,00 |
330,00 |
330,00 |
440,00 |
|
|
| a) koszty zakupu |
|
174,60 |
174,60 |
174,60 |
174,60 |
194,40 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 2) Koszty stałe |
|
640,00 |
640,00 |
640,00 |
640,00 |
640,00 |
|
|
| a) amortyzacja |
|
640,00 |
640,00 |
640,00 |
640,00 |
640,00 |
|
|
| b) amortyzacja innych środków tr. |
|
|
|
|
|
|
|
|
| c)pozostale koszty stałe |
|
|
|
|
|
|
|
|
| WYNIK FINANSOWY NA SPRZEDAŻY |
0,00 |
-150,00 |
-150,00 |
-150,00 |
-150,00 |
-258,00 |
|
|
| III Pozostale przychody operacyjne |
0,00 |
200,00 |
200,00 |
200,00 |
200,00 |
200,00 |
|
|
| a. z tytułu amortyzacji od środków dot. |
|
200,00 |
200,00 |
200,00 |
200,00 |
200,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| IV Pozostałe koszty operacyjne |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| WYNIK FINANSOWY NA DZ. OPERAC |
0,00 |
50,00 |
50,00 |
50,00 |
50,00 |
-58,00 |
|
|
| V Przychody Finansowe |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| VI Koszty Finansowe |
0,00 |
108,00 |
108,00 |
102,32 |
96,63 |
90,95 |
|
|
| 1. Z tytulu kredytu |
|
108,00 |
108,00 |
102,32 |
96,63 |
90,95 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| WYNIK FINANSOWY NA DZ. GOSP. |
0,00 |
-58,00 |
-58,00 |
-52,32 |
-46,63 |
-148,95 |
|
|
| VII Saldo strat i zysków nadzwyczajnych |
|
|
|
|
|
|
|
|
| WYNIK FINANSOWY BRUTTO |
0,00 |
-58,00 |
-58,00 |
-52,32 |
-46,63 |
-148,95 |
|
|
| -Podatek dochodowy |
|
|
|
|
|
|
|
|
| WYNIK FINANSOWY NETTO |
0,00 |
-58,00 |
-58,00 |
-52,32 |
-46,63 |
-148,95 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
***** rozumiem, że podany koszt stay to koszty stałe+amortyzacja posiadanych środków trwaych,
Więc koszty stae pgólne to 4/5/7mln + 2mn amortyzacji |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
To |
T1 |
T2 |
T3 |
T4 |
T5 |
|
|
| Tabela amortyzacji |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Wartość początkowa |
3200,00 |
3200,00 |
2560,00 |
1920,00 |
1280,00 |
640,00 |
Wartośc początkowa |
3200 |
| Okres amortyzowania |
8,00 |
1,00 |
2,00 |
3,00 |
4,00 |
5,00 |
Roczny odpis amortyzacyjny |
640 |
| Roczna stopa amortyzacji |
0,20 |
0,20 |
0,20 |
0,20 |
0,20 |
0,20 |
Stopa Amortyzacji |
0,2 |
| Roczny odpis |
|
640,00 |
640,00 |
640 |
640 |
640 |
|
|
| Wartość netto na koniec roku |
3200,00 |
2560,00 |
1920,00 |
1280,00 |
640,00 |
0,00 |
|
|
| Amortyzacja od środków dotowanych |
|
200,00 |
200,00 |
200,00 |
200,00 |
200,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Plan obsługi dlugu |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 1. Wartość zaciągniętego kredytu |
1200,00 |
1200,00 |
1200,00 |
1136,84 |
1073,68 |
1010,53 |
|
|
| 2. Roczna stopa oprocentowania |
0,09 |
0,09 |
0,09 |
0,09 |
0,09 |
0,09 |
|
|
| 3. Wartość obsugi dlugu |
|
108,00 |
108,00 |
102,32 |
96,63 |
90,95 |
|
|
| 4. Okres spaty długu |
20,00 |
1,00 |
2,00 |
3,00 |
4,00 |
5,00 |
|
|
| 5. Roczna rata splaty |
0,00 |
0,00 |
63,16 |
63,16 |
63,16 |
63,16 |
|
|
| 6. Pozostalo do spłaty |
1200,00 |
1200,00 |
1136,84 |
1073,68 |
1010,53 |
947,37 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
To |
T1 |
T2 |
T3 |
T4 |
T5 |
|
|
| Prognoza rachunku PP |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 1. Wynik Finansowy |
|
-58,00 |
-58,00 |
-52,32 |
-46,63 |
-148,95 |
|
|
| 2. Amortyzacja |
|
640,00 |
640,00 |
640,00 |
640,00 |
640,00 |
|
|
| 3. Odsetki od kredytu (znak z +) |
|
108,00 |
108,00 |
102,32 |
96,63 |
90,95 |
|
|
| 4. Rozliczenia międzyokresowe |
|
-200,00 |
-200,00 |
-200,00 |
-200,00 |
-200,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 5. Zmiana KON PRZECIWNE ZNAKI!! |
|
-96 |
-3 |
0 |
-66 |
24 |
|
|
| BPP Z DO |
|
393,78 |
487,00 |
490,00 |
424,40 |
406,19 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 1. Wpływy z dzia. Inwestycyjnej |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 2. Wydatki z dzil. Inwestycyjnej |
|
-3200,00 |
|
|
|
|
|
|
| BPP Z DI |
|
-3200,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 1. Wplywy z dzia Finansowej |
|
3200,00 |
|
|
|
|
|
|
| a) środki własne |
|
1000,00 |
|
|
|
|
|
|
| b) dotacje unijne |
|
1000,00 |
|
|
|
|
|
|
| c) kredyt bankowy |
|
1200,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 2. Wyatki z dzil. Finansowej |
|
-108,00 |
-171,16 |
-165,47 |
-159,79 |
-154,11 |
|
|
| a) odsetki od kredytu (znak z -) |
|
-108,00 |
-108,00 |
-102,32 |
-96,63 |
-90,95 |
|
|
| b) splata rat PRZECIWNE ZNAKI!!! |
|
0,00 |
-63,16 |
-63,16 |
-63,16 |
-63,16 |
|
|
| BPP Z DF |
|
3092,00 |
-171,16 |
-165,47 |
-159,79 |
-154,11 |
|
|
| BPP |
|
285,776 |
315,84 |
324,53 |
264,61 |
252,08 |
|
|
| +PPP |
|
0 |
285,78 |
601,62 |
926,14 |
1190,75 |
|
|
| KPP |
|
285,776 |
601,62 |
926,14 |
1190,75 |
1442,84 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Szacowane zapotrzebowanie na KON |
t0 |
T1 |
T2 |
T3 |
|
|
|
|
| Zapasy |
3000 |
30,00 |
33,00 |
33,00 |
33,00 |
44,00 |
|
|
| UOZ |
|
33 |
37 |
37 |
|
|
|
|
| Naeżności |
5000 |
164,00 |
164,00 |
164,00 |
229,6 |
205,5 |
|
|
| OŚN |
|
73 |
73 |
73 |
|
|
|
|
| Zob. bież. |
8000 |
97,78 |
97,78 |
97,78 |
97,78 |
108,86 |
|
|
| ORZB |
|
108 |
108 |
108 |
|
|
|
|
| KON=Z+N+Zb |
0 |
96 |
99 |
99 |
165 |
141 |
|
|
| Zmiana KON |
|
96 |
3 |
0 |
66 |
-24 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
UOZ= ZAPASY/koszty ogólem *365 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
OŚŃ= nal/ przychody *365 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ORZB= zob/koszty zmienne*365 |
|
|
|
|
|
|
|
| OPERACJA GOSPODARCZA |
To |
T1 |
T2 |
T3 |
|
|
|
|
|
|
| A. Prognozy roku |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| I. Przychody ze sprzedaży ogółem |
|
30000,00 |
34500,00 |
37500,00 |
|
|
|
|
|
|
| II. Koszty operacyjne ogółem |
0,00 |
11333,33 |
12893,33 |
16177,33 |
|
|
8560 |
|
|
|
| 1) Koszty zmienne |
|
8000,00 |
8560,00 |
9844,00 |
|
|
9844 |
|
|
|
| a) koszty zakupu |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 2) Koszty stałe ***** |
|
3333,33 |
4333,33 |
6333,33 |
|
|
|
|
|
|
| a) amortyzacja |
|
1333,33 |
1333,33 |
1333,33 |
|
|
|
|
|
|
| b) amo od innego sr t |
|
500,00 |
600,00 |
800,00 |
|
|
|
|
|
|
| c)inne koszty stasłe |
|
1500,00 |
2400,00 |
4200,00 |
|
|
|
|
|
|
| WYNIK FINANSOWY NA SPRZEDAŻY |
0,00 |
18666,67 |
21606,67 |
21322,67 |
|
|
|
|
|
|
| III Pozostale przychody operacyjne |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
|
|
|
|
| a. z tytułu amortyzacji od środków dot. |
|
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| IV Pozostałe koszty operacyjne |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| WYNIK FINANSOWY NA DZ. OPERACYJNEJ |
0,00 |
18666,67 |
21606,67 |
21322,67 |
|
|
|
|
|
|
| V Przychody Finansowe |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| VI Koszty Finansowe |
0,00 |
2500,00 |
2500,00 |
1875,00 |
|
|
|
|
|
|
| 1. Z tytulu kredytu |
|
2500,00 |
2500,00 |
1875,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| WYNIK FINANSOWY NA DZ. GOSPODARCZEJ |
0,00 |
16166,67 |
19106,67 |
19447,67 |
|
|
|
|
|
|
| VII Saldo strat i zysków nadzwyczajnych |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| WYNIK FINANSOWY BRUTTO |
0,00 |
16166,67 |
19106,67 |
19447,67 |
|
|
|
|
|
|
| -Podatek dochodowy |
|
3071,67 |
3630,27 |
3695,06 |
|
|
|
|
|
|
| WYNIK FINANSOWY NETTO |
0,00 |
13095,00 |
15476,40 |
15752,61 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
***** rozumiem, że podany koszt stay to koszty stałe+amortyzacja posiadanych środków trwaych,
Więc koszty stae pgólne + amortyzacji |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
To |
T1 |
T2 |
T3 |
|
|
|
|
|
|
| Tabela amortyzacji |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Wartość początkowa |
20000,00 |
20000,00 |
18666,67 |
17333,33 |
|
|
|
|
|
|
| Okres amortyzowania |
15,00 |
1,00 |
2,00 |
3,00 |
|
|
|
|
|
|
| Roczna stopa amortyzacji |
0,07 |
0,07 |
0,07 |
0,07 |
|
|
|
|
|
|
| Roczny odpis |
|
1333,33 |
1333,33 |
1333,33 |
|
|
|
|
|
|
| Wartość netto na koniec roku |
20000,00 |
18666,67 |
17333,33 |
16000,00 |
|
|
|
|
|
|
| Amortyzacja od środków dotowanych |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
20000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
r odpis |
1333,33 |
|
|
|
|
|
|
|
| Plan obsługi dlugu |
|
stopa amo |
0,07 |
|
|
|
|
|
|
|
| 1. Wartość zaciągniętego kredytu |
25000,00 |
25000,00 |
25000,00 |
18750,00 |
|
|
|
|
|
|
| 2. Roczna stopa oprocentowania |
0,10 |
0,10 |
0,10 |
0,10 |
|
|
|
|
|
|
| 3. Wartość obsugi dlugu |
|
2500,00 |
2500,00 |
1875,00 |
|
|
|
|
|
|
| 4. Okres spaty długu |
5,00 |
1,00 |
2,00 |
3,00 |
|
|
|
|
|
|
| 5. Roczna rata splaty |
0,00 |
0,00 |
6250,00 |
6250,00 |
|
|
|
|
|
|
| 6. Pozostalo do spłaty |
25000,00 |
25000,00 |
18750,00 |
12500,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
To |
T1 |
T2 |
T3 |
|
|
|
|
|
|
| Prognoza rachunku PP |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 1. Wynik Finansowy |
|
13095,00 |
15476,40 |
15752,61 |
|
|
|
|
|
|
| 2. Amortyzacja |
|
1833,33 |
1933,33 |
2133,33 |
|
|
|
|
|
|
| 3. Odsetki od kredytu (znak z +) |
|
2500,00 |
2500,00 |
1875,00 |
|
|
|
|
|
|
| 4. Rozliczenia międzyokresowe |
|
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 5. Zmiana KON PRZECIWNE ZNAKI!! |
|
-13000 |
0 |
2000 |
|
|
|
|
|
|
| BPP Z DO |
|
4428,33 |
19909,73 |
21760,94 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 1. Wpływy z dzia. Inwestycyjnej |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 2. Wydatki z dzil. Inwestycyjnej |
|
20000,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| BPP Z DI |
|
20000,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 1. Wplywy z dzia Finansowej |
|
25000,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| a) środki własne |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| b) dotacje unijne |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| c) kredyt bankowy |
|
25000,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 2. Wyatki z dzil. Finansowej |
|
-2500,00 |
-8750,00 |
-8125,00 |
|
|
|
|
|
|
| a) odsetki od kredytu (znak z -) |
|
-2500,00 |
-2500,00 |
-1875,00 |
|
|
|
|
|
|
| b) splata rat PRZECIWNE ZNAKI!!! |
|
0,00 |
-6250,00 |
-6250,00 |
|
|
|
|
|
|
| BPP Z DF |
|
22500,00 |
-8750,00 |
-8125,00 |
|
|
|
|
|
|
| BPP |
|
46928,3333333333 |
11159,73 |
13635,94 |
|
|
|
|
|
|
| +PPP |
|
0 |
46928,33 |
58088,07 |
|
|
|
|
|
|
| KPP |
|
46928,3333333333 |
58088,07 |
71724,01 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Szacowane zapotrzebowanie na KON |
t0 |
T1 |
T2 |
T3 |
|
|
|
|
|
|
Zapasy |
3000 |
12000,00 |
12000,00 |
12000,00 |
|
|
|
|
|
|
UOZ |
|
548 |
512 |
445 |
|
|
|
|
|
|
Naeżności |
5000 |
7000,00 |
9000,00 |
11000,00 |
|
|
|
|
|
|
OŚN |
|
85 |
95 |
107 |
|
|
|
|
|
|
Zob. bież. |
8000 |
6000,00 |
8000,00 |
12000,00 |
|
|
|
|
|
|
ORZB |
|
274 |
341 |
445 |
|
|
|
|
|
|
KON=Z+N+Zb |
0 |
13000 |
13000 |
11000 |
|
|
|
|
|
|
Zmiana KON |
|
13000 |
0 |
-2000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
UOZ= ZAPASY/koszty zmienne *365 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
OŚŃ= nal/ przychody *365 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ORZB= zob/kosztyzakupu*365 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ROK 1 |
6mln gotówką |
|
|
|
6 mln |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rok 2 |
30% gotówką czyli 1,8 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1,8+(4,2-N) |
|
|
|
|
|
|
N= 0,7*6mln/365 * okres kupieckiego |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3 mln gotówką |
|
|
|
3+(1,5 -N1) +(1,5-N2) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0,25*6mln/365 * 30 dni kredytu |
|
|
0,25*6mln/ 356 * 50dni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rok1 |
przychody |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
gotówką |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
kredyt kupiecki |
|
N= |
|
|
N= wartość/365*ilość dni kupieckiego |
|
|
Suma przepływów=Przepływy z gotówki +(przychody-N) |
|
|
|
Suma przeplywów= |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rok 2 |
przychody |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
gotówką |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
kredyt kupiecki |
|
N= |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Suma przeplywów= |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rok 3 |
przychody |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
gotówką |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
kredyt kupiecki |
|
N= |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Suma przeplywów= |
|
|
|
|
|
|
|