---

Overview

sprzedaż
Inwestycja
Arkusz3

---

Sheet 1: sprzedaż

Ceny
Produkt / usługa	Rok bazowy/okres bieżący*	1 rok ....	2 rok ....	3 rok ....	4 rok ....	5 rok ....
1 Zdjęcia format 9*13- cyfrowe		0,35	0,35	0,35	0,35	0,35
2. Zdjęcia format 10* 15- cyfrowe		0,4	0,4	0,4	0,4	0,4
3. Zdjęcia format 10*15- analogowe		0,35	0,35	0,35	0,35	0,35
4. portfolia- 15 ratuszowych zdjęć na CD+ odbitki 15*21	200	200	200	250	250	300
5. portfolia- 30 ratuszowych zdjęć na CD+ odbitki 15*21+makijaż+ fryzura		800	800	850	850	950
6. Sesja reklamowa		450	550	550	550	550
7. Inne (zdjęcia na zewnątrz, sprzedaż zdjęć katalogowych własnych, projekty reklamowe)	300	300	320	350	350	350
8. zdjęcia grupowe		5	5	6	6	6
Sprzedaż
Produkt / usługa	Rok bazowy/okres bieżący*	1 rok ....	2 rok ....	3 rok ....	4 rok ....	5 rok ....
1 Zdjęcia format 9*13- cyfrowe	0	30000	60000	53000	57000	60120
2. Zdjęcia format 10* 15- cyfrowe	0	110000	235000	252000	264600	277830
3. Zdjęcia format 10*15- analogowe	0	50000	50000	57000	66150	59500
4. portfolia- 15 ratuszowych zdjęć na CD+ odbitki 15*21	20	26	35	46	56	70
5. portfolia- 30 ratuszowych zdjęć na CD+ odbitki 15*21+makijaż+ fryzura	0	24	35	45	57	72
6. Sesja reklamowa		80	100	144	180	240
7. Inne (zdjęcia na zewnątrz, sprzedaż zdjęć katalogowych własnych, projekty reklamowe)	10	44	49	54	65	78
8. zdjecia grupowe		5400	6700	7800	8000	8200
Przychody
Produkt / usługa	Rok bazowy/okres bieżący*	1 rok ....	2 rok ....	3 rok ....	4 rok ....	5 rok ....
1. Pokój 2 osobowy w sezonie (doba)	0	10500	21000	18550	19950	21042
2 Pokój 2 osobowy poza sezonem	0	44000	94000	100800	105840	111132
3. Pokój 3 osobowy w sezonie	0	17500	17500	19950	23152,5	20825
4. Pokój 3 osobowy poza sezonem	4000	5200	7000	11500	14000	21000
Obiad	0	19200	28000	38250	48450	68400
Kolacja	0	36000	55000	79200	99000	132000
Wynajem sali konferencyjnej	3000	13200	15680	18900	22750	27300
		27000	33500	46800	48000	49200
Razem	7000	172600	271680	333950	381142,5	450899

---

Sheet 2: Inwestycja

Naklady inwestycyjne
Rodzaj działania / kosztów	Uzasadnienie	Koszty (PLN)
1.     Prace budowlane	Rozbudowa budynku na potrzeby sali konferencyjnej	17 800
2.     Prace modernizacyjne	Modernizacja pokoi i łazienek	267 000
3.     Zakup mebli i wyposażenia pokoi	Zakup mebli i wyposażenia do pokoi	30 500
		27 000
		15 000
4.     Zakup wyposażenia audiowizualnego		19 000
Razem PLN		376 300
Razem EUR		78 569
4,7894
Amortyzacja
Rodzaj działania / kosztów	Stawka amortyzacji	Koszty (PLN)
2.     Prace modernizacyjne	10%	1 780
3.     Zakup mebli i wyposażenia pokoi	20%	53 400
	20%	6 100
4.     Zakup wyposażenia audiowizualnego	20%	5 400
	20%	3 000
	20%	3 800
Razem PLN		73 480
Dotacja		244595

---

Sheet 3: Arkusz3

E-1 Uproszczony bilans
Bilans przedstawia zasoby przedsiębiorstwa oraz źródła ich finansowania. Format wymaganego bilansu jest uproszczony. Aktywa muszą równać się pasywom								Aktualne aktywa trwałe
Aktywa	Rok bazowy/ okres bieżący	1 rok ....	2 rok ....	3 rok ....	4 rok ....	5 rok ....			Wartość brutto	Wartość netto	Stawka amortyzacji	Amortyzacja roczna
MAJĄTEK TRWAŁY (A do G):	198750	498735	460235	420835	381435	342035		MAJĄTEK TRWAŁY (A do G):
A/ wartości niematerialne i prawne								A/ wartości niematerialne i prawne
B/ grunty								B/ grunty
C/ budynki i budowle	108750	389035	366035	343035	320035	297035		C/ budynki i budowle	145000	108750	2,50%	3625
D/ maszyny i urządzenia	50000	47600	45200	42800	40400	38000		D/ maszyny i urządzenia	24000	50000	10%	2400
E/ inwestycje rozpoczęte	0							E/ inwestycje rozpoczęte				0
F/ długoterminowe papiery wartościowe	0							F/ długoterminowe papiery wartościowe				0
G/ pozostały majątek trwały	40000	62100	49000	35000	21000	7000		G/ pozostały majątek trwały	30000	40000	20%	6000
MAJĄTEK OBROTOWY (H do K):	-62186	91209	98998	142182	204186	268719						12025
H/ należności i roszczenia	29	1655	2605	3202	3655	4324		Cykle kapitału obrotowego	aktualny	po zrealizowaniu projektu
I/ zapasy	58	473	744	915	1044	1235		Cykl zapasów	1,2	1
J/ środki pieniężne	-62273	89081	95649	138065	199487	263160		Cykl należności	1,5	3,5
K/ pozostały majątek obrotowy								Cykl zobowiązań	44,0	1,8
AKTYWA RAZEM	136564	589944	559233	563017	585621	610754
(MAJĄTEK TRWAŁY I OBROTOWY)
Pasywa	Rok bazowy/okres bieżący	1 rok ....	2 rok ....	3 rok ....	4 rok ....	5 rok ....
PASYWA DŁUGOTERMINOWE (L do N)	135721	169629	139187	150320	180348	212794
L/ fundusze własne	135721	89629	79187	110320	160348	212794
M/ zobowiązania długoterminowe (bez kredytów i pożyczek)	0
N/ kredyty i pożyczki długoterminowe	0	80000	60000	40000	20000	0
PASYWA KRÓTKOTERMINOWE (O do R)	844	221565	174292	126837	79308	31890
O/ zobowiązania krótkoterminowe (bez kredytów i pożyczek)	844	851	1340	1647	1880	2224
P/ kredyty i pożyczki krótkoterminowe	0
R/ pozostałe pasywa		220714	172952	125190	77428	29666
PASYWA RAZEM	136564	391194	313478	277157	259656	244684
(DŁUGO- I KRÓTKOTERMINOWE):
		-198750	-245755	-285860	-325965	-366070
E-2 Rachunek zysków i strat
Rachunek ten dostarcza informacji, jak dochodowe jest przedsiębiorstwo. Należy przedstawić rzetelne dane.
Pozycja	Rok bazowy/okres bieżący	1 rok ....	2 rok ....	3 rok ....	4 rok ....	5 rok ....
A. Przychody ogółem, w tym:	11500	197700	319915	383125	431273	502079
Sprzedaż produktów i usług	7000	172600	271680	333950	381142,5	450899
Sprzedaż materiałów i towarów									23881
Zmiana stanu produktów
Zyski nadzwyczajne
Pozostałe przychody	4500	25100	48235	49175	50131	51180
B. Koszty ogółem:	113250	218120	282742	294624	319446	387267
Amortyzacja	12025	48765	85505	79505	79505	79505
Materiały i energia	4150	24270	36692	43012	47827	54908
Wynagrodzenia i pochodne	93600	124800	134400	144000	163200	222000
Zakup usług	1975	11485	18796	22356	24764	28304
Koszty finansowe (np. odsetki)	0	7200	5600	4000	2400	800
Sprzedaż towarów w cenie nabycia	0
Podatki	1500	1600	1750	1750	1750	1750
Pozostałe koszty	0								-718,832291666667	670,189062244738	4618,24330011616	5842,84696203448	8438,80055117158	11566,1706731375
Straty nadzwyczajne	0
C. Dochód (strata) brutto: A-B	-101750	-20420	37173	88501	111827	114812
D. Podatek dochodowy									2062,75597916667	1219,22456510845	473,024313259783	1412,61900110233	2368,79845456027	3417,92677480397
E. Zysk netto	-101750	-20420	37173	88501	111827	114812
E-3 Prognoza przepływów gotówkowych
Prognoza przepływów gotówkowych jest elementem planowania finansowego. Wskazuje zapotrzebowanie na środki pieniężne. Poniższy rachunek przepływów pieniężnych jest zgodny z Ustawą o rachunkowości Dz. U. 02.76.694 (z ostatecznymi zmianami 2003.04.24 Dz. U.03.60.535)
A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
	n[1]	n + 1	n + 2	n + 3	n + 4	n + 5
I. Zysk (strata) netto	-101750	-20420	37173	88501	111827	114812
II. Korekty razem	12176	30051	42610	35282,3726027397	33793,9047945205	32026,9930136986
1. Amortyzacja	12025	48765	85505	79505	79505	79505
2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych	0
3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)	0	7200	5600	4000	2400	800
4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej
5. Zmiana stanu rezerw
6. Zmiana stanu zapasów	-12	-415	-271	-171	-129	-191
7. Zmiana stanu należności	-6	-1626	-950	-597	-453	-669
8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów	169	8	489	307	233	344
9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych	0	-23881	-47762	-47762	-47762	-47762
10. Inne korekty	0
III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I ± II)	-89574	9631	79783	123783	145621	146839
B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
	n	n + 1	n + 2	n + 3	n + 4	n + 5
I. Wpływy	0	0	0	0	0	0
1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych
2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne
3. Z aktywów finansowych, w tym:
a) w jednostkach powiązanych
b) w pozostałych jednostkach
- zbycie aktywów finansowych,
- dywidendy i udziały w zyskach
- spłata udzielonych pożyczek długoterminowych
- odsetki
- inne wpływy z aktywów finansowych
4. Inne wpływy inwestycyjne
II. Wydatki	0	350000	0	0	0	0
1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych		350000
2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne
3. Na aktywa finansowe, w tym:
a) w jednostkach powiązanych
b) w pozostałych jednostkach
- nabycie aktywów finansowych
- udzielone pożyczki długoterminowe
4. Inne wydatki inwestycyjne
III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II)	0	-350000	0	0	0	0
C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
	n	n + 1	n + 2	n + 3	n + 4	n + 5
I. Wpływy	0	544595	0	0	0	0
1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału
2. Kredyty i pożyczki		300000
3. Emisja dłużnych papierów wartościowych
4. Dotacje		244595
5. Inne wpływy finansowe
II. Wydatki	6220	52872	73215	81367	84199	83166
1. Nabycie udziałów (akcji) własnych
2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli	6220	25672	47615	57367	61799	62366
3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku
4. Spłaty kredytów i pożyczek		20000	20000	20000	20000	20000
5. Wykup dłużnych papierów wartościowych
6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych
7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego
8. Odsetki		7200	5600	4000	2400	800
9. Inne wydatki finansowe
III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II)	-6220	491723	-73215	-81367	-84199	-83166
D. Przepływy pieniężne netto razem (A.III ± B.III ± C.III)	-95793	151354	6568	42416	61422	63673
E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym	-95793	151354	6568	42416	61422	63673
- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych
F. Środki pieniężne na początek okresu	33520	-62273	89081	95649	138065	199487
G. Środki pieniężne na koniec okresu (F ± D), w tym	-62273	89081	95649	138065	199487	263160
- o ograniczonej możliwości dysponowania
[1] Rok bazowy, na podstawie którego opracowywana jest prognoza.
Wydatki z zysku netto
ZUS włascicieli	19200	19200	19200	19200	19200	19200
Podatek dochodowy	-22981	-7528	3415	13167	17599	18166
Zysk do dyspozycji	-97970	-32092	14558	56134	75028	77446
Wydatki na utrzymanie własne	10000	14000	25000	25000	25000	25000
Ilość etatów	3	4	4	4	4	5
srednie wynagrodzenia z narzutami	2600	2600	2800	3000	3400	3700
Koszt wynagrodzeń	93600	124800	134400	144000	163200	222000
Zaciągnięcie kredytu		100000
Spłata kredytu		20000	20000	20000	20000	20000
Saldo		80000	60000	40000	20000	0
Średnie saldo		90000	70000	50000	30000	10000
Odsetki		7200	5600	4000	2400	800