Overview

Lista płac
1
2
3
4
Operacje

Sheet 1: Lista płac

2,46

9,76%

6,50%

2,45%

9,76%

6,50%

1,93%

0,15%

2,45%

8,75%

7,75%

Lp.

Nazwisko i imię

Liczba dni pracujących w miesiącu

Liczba dni przepracowanych

Liczba dni urlopu

Liczba dni choroby

Liczba nadgodzin 50%

Liczba nadgodzin 100%

Liczba godzin nocnych

Wynagrodzenie zasadnicze

Wynagrodzenia zasadnicze po potrąceniu

Wynagrodzenie za godz. nadliczbowe 50%

Wynagrodzenie za godz. nadliczbowe 100%

Wynagrodzenie za godziny nocne

Premia uznaniowa

Wysokość procentowa premii

Premia procentowa stała

Potrącenie z premii za czas nieobecności

Premia procentowa

Wynagrodzenie za urlop

Wynagrodzenie za chorobę

Zasiłek chorobowy ZUS

Ekwiwalent za pranie odzieży

Zasiłek rodzinny

Ekwiwalent za niewykorzystane godziny urlopu

Kwota brutto (z uwzgl. zasiłków)

Przychód opodatkowany bez zasiłków

Podstawa składki na ubezpieczenie emerytalne i rentowe

Podstawa wym. skł. na ub. zdrowotne

Składka na ub. emer. finans. przez ubezpieczonego

Składka na ub.rent.finans.przez ubezpieczonego

Składka na ub.chor.finans.przez ubezpieczonego

Składka na ub.społ.finans.przez ubezpieczonego

Składka na ub.emer.finans.przez płatnika składek

Składka na ub.rent.finans.przez płatnika składek

Składka na ub.wyp.finans.przez płatnika składek

Składka na ub.społ.finans.przez płatnika składek

Składka na FGŚP za pracownika

Składka na FP za pracownika

Miesięczna ulga podatkowa

Miesięczne koszty uzyskania

Stawka podatku

Naliczona zaliczka na podatek

Składka na ub. Zdrowotne

Odliczona składka na ub. zdrowotne

Zaliczka na podatek odpr. do US

Kwota netto

Potrącenia dobrowolne

Do wypłaty przelewem

Do wypłaty w kasie

Podpis pracownika

K14-U14-V14

K14/(D14*8)*150%*H14

K14/(D14*8)*200%*I14

$O$12*J14

K14*Q14

(R14/D14)*F14

R14-S14

((K14+R14)/D14)*F14

((((K14+R14)-(K14+R14)*18,71%)/30)*80%)*G14

L14+M14+N14+O14+P14+T14+U14+V14+W14+X14+Y14

L14+M14+N14+O14+P14+T14+U14+V14+Z14

L14+M14+N14+O14+P14+T14+U14+Z14

AC14-AH14

AC14*$AE$12

AC14*$AF$12

AC14*$AG$12

AE14+AF14+AG14

AC14*$AI$12

AC14*$AJ$12

AC14*$AK$12

AI14+AJ14+AK14

AC14*$AM$12

AB14*$AN$12

((AB14-AH14-AP14)*AQ14)-AO14

AD14*$AS$12

AD14*$AT$12

AR14-AT14

AA14-AH14-AS14-AU14

AV14-AW14

K15-U15-V15

K15/(D15*8)*150%*H15

K15/(D15*8)*200%*I15

$O$12*J15

K15*Q15

(R15/D15)*F15

R15-S15

((K15+R15)/D15)*F15

((((K15+R15)-(K15+R15)*18,71%)/30)*80%)*G15

L15+M15+N15+O15+P15+T15+U15+V15+W15+X15+Y15

L15+M15+N15+O15+P15+T15+U15+V15+Z15

L15+M15+N15+O15+P15+T15+U15+Z15

AC15-AH15

AC15*$AE$12

AC15*$AF$12

AC15*$AG$12

AE15+AF15+AG15

AC15*$AI$12

AC15*$AJ$12

AC15*$AK$12

AI15+AJ15+AK15

AC15*$AM$12

AB15*$AN$12

((AB15-AH15-AP15)*AQ15)-AO15

AD15*$AS$12

AD15*$AT$12

AR15-AT15

AA15-AH15-AS15-AU15

AV15-AW15

K16-U16-V16

K16/(D16*8)*150%*H16

K16/(D16*8)*200%*I16

$O$12*J16

K16*Q16

(R16/D16)*F16

R16-S16

((K16+R16)/D16)*F16

((((K16+R16)-(K16+R16)*18,71%)/30)*80%)*G16

L16+M16+N16+O16+P16+T16+U16+V16+W16+X16+Y16

L16+M16+N16+O16+P16+T16+U16+V16+Z16

L16+M16+N16+O16+P16+T16+U16+Z16

AC16-AH16

AC16*$AE$12

AC16*$AF$12

AC16*$AG$12

AE16+AF16+AG16

AC16*$AI$12

AC16*$AJ$12

AC16*$AK$12

AI16+AJ16+AK16

AC16*$AM$12

AB16*$AN$12

((AB16-AH16-AP16)*AQ16)-AO16

AD16*$AS$12

AD16*$AT$12

AR16-AT16

AA16-AH16-AS16-AU16

AV16-AW16

Razem:

SUMA(D14:D20)

SUMA(E14:E20)

SUMA(F14:F20)

SUMA(G14:G20)

SUMA(H14:H20)

SUMA(I14:I20)

SUMA(J14:J20)

SUMA(K14:K20)

SUMA(L14:L20)

SUMA(M14:M20)

SUMA(N14:N20)

SUMA(O14:O20)

SUMA(P14:P20)

SUMA(R14:R20)

SUMA(S14:S20)

SUMA(T14:T20)

SUMA(U14:U20)

SUMA(V14:V20)

SUMA(W14:W20)

SUMA(X14:X20)

SUMA(Y14:Y20)

SUMA(Z14:Z20)

SUMA(AA14:AA20)

SUMA(AB14:AB20)

SUMA(AC14:AC20)

SUMA(AD14:AD20)

SUMA(AE14:AE20)

SUMA(AF14:AF20)

SUMA(AG14:AG20)

SUMA(AH14:AH20)

SUMA(AI14:AI20)

SUMA(AJ14:AJ20)

SUMA(AK14:AK20)

SUMA(AL14:AL20)

SUMA(AM14:AM20)

SUMA(AN14:AN20)

SUMA(AO14:AO20)

SUMA(AP14:AP20)

19%

SUMA(AR14:AR20)

SUMA(AS14:AS20)

SUMA(AT14:AT20)

SUMA(AU14:AU20)

SUMA(AV14:AV20)

SUMA(AW14:AW20)

SUMA(AX14:AX20)

SUMA(AY14:AY20)

Sheet 2: 1

Po sporządzeniu listy płac, ale jeszcze przed wypłatą lub przelewem na konta osobiste pracowników listę tą księguje się:

Lp.	Operacja				Kwota
1	Podstawę składki na ubezpieczenie emerytalne i rentowe				Lista płac'!AC21
2	Potrącenia dobrowolne				Lista płac'!AW21
3	Składkę na ub. społ. finans. przez ubezpieczonego				Lista płac'!AH21
4	Naliczoną zaliczkę na podatek				Lista płac'!AR21
5	Składkę na ub. Zdrowotne				Lista płac'!AS21
6	Zasiłek rodzinny				Lista płac'!Y21



	Pozostałe rozrachunki		Rozl. z prac. z tyt. wynagr.
	Pozostałe rozrachunki		Rozl. z prac. z tyt. wynagr.			Wynagrodzenia
		H5		H4








	SUMA(B15:B23)	SUMA(C15:C23)				SUMA(J15:J23)	SUMA(K15:K23)


	Rozrachunki z ZUS
		H6

	H9
		H8



	SUMA(B28:B34)	SUMA(C28:C34)


	Rozrachunki z US
	H8	H7






	SUMA(B39:B45)	SUMA(C39:C45)	SUMA(F15:F45)	SUMA(G15:G45)





						- dane pobierane z listy płac
						- aktywa
						- pasywa

Sheet 3: 2

Po zaksięgowaniui listy płac liczy się i księguje tzw. narzuty na wynagrodzenia.
Do tych narzutów zaliczamy:


Lp.	Operacja					Kwota
1	Kwota do ZUS-u, która składa się z 3 części:
1 a)	Składka na ub.społ. finans. przez płatnika składek					Lista płac'!AL21
1 b)	Składka na FP za pracownika					Lista płac'!AN21
1 b)	Składka na FGŚP za pracownika					Lista płac'!AM21
2	Miesięczny odpis na Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych (ZFŚS)					337,5%I13/12


					- Średnia płaca brutto w skali kraju w ubiegłym półroczu



	Rozrachunki publiczno-prawne z ZUS
			Ubezp. społeczne i inne świadczenia
			Ubezp. społeczne i inne świadczenia
		K7	K7
		K8		K8
		K9	K9



	SUMA(B20:B25)	SUMA(C20:C25)





	Fundusze specjalne (ZFŚS)
		K10	K10





	SUMA(B33:B38)	SUMA(C33:C38)
			SUMA(G20:G39)	SUMA(H20:H39)





			- dane pobierane z listy płac
			- aktywa
			- pasywa

Sheet 4: 3

Po zaksięgowaniu narzutów na wynagrodzenia przedsiębiorstwo przelewa lub wypłaca gotówką pracownikom wynagrodzenia z listy płac.

Lp.

Operacja

Kwota

Do wypłaty przelewem

Lista płac'!AX21

Podjęcie gotówki do kasy na wypłaty wynagrodzeń

Lista płac'!AY21

Do wypłaty w kasie

Lista płac'!AY21

Rozl.z pracownikami z tyt. wynagrodzeń

Rachunek bieżący

Kasa

SUMA(B14:B26)

SUMA(C14:C26)

SUMA(E22:E26)

SUMA(F22:F26)

SUMA(H14:H26)

SUMA(I14:I26)

- dane pobierane z listy płac

- aktywa

- pasywa

Sheet 5: 4

Po uregulowaniu zobowiązań wobec pracowników z tytułu wynagrodzeń należy przelać:

Lp.	Operacja					Kwota
a)	kwotę do ZUS-u					Lista płac'!AH21+'Lista płac'!AL21+'Lista płac'!AS21+'Lista płac'!AM21+'Lista płac'!AN21
b)	Naliczoną zaliczkę na podatek					Lista płac'!AR21
c)	Potrącenia dobrowolne					Lista płac'!AW21
d)	Kwotę odpisaną na ZFŚS					2'!K10

	Rach. bieżący		Rozr. z ZUS


		K4

			SUMA(G10:G13)	SUMA(H10:H13)


			Rozr. z US


		K5	K5

			SUMA(G18:G21)	SUMA(H18:H21)


			Pozostałe rozrachunki


		K6

			SUMA(G26:G29)	SUMA(H26:H29)


			ZFŚŚ


		K7	K7

	SUMA(B10:B37)	SUMA(C10:C37)	SUMA(G34:G37)	SUMA(H34:H37)



					- dane pobierane z listy płac
					- aktywa
					- pasywa

Sheet 6: Operacje

SCHEMAT EWIDENCJI WYNAGRODZEŃ

Nr.

Operacja

Kwota

Wypłata zaliczek

Zaksięgowanie płac według rozdzielnika

Lista świadczeń finansowych ze środków ZUS ( np. zasiłki chorobowe, opiekuńcze, macierzyńskie, wychowawcze, pogrzebowe itp. )

Potrącenia z listy płac ( np. składki PZU, kasa zapomogowo-pożyczkowa )

Potrącenie podatku dochodowego od osób fizycznych

Udzielenie pożyczki mieszkaniowej

Spłata pożyczki mieszkaniowej przez pracownika

WB Pobrano gotówkę na wynagrodzenia

Wypłata wynagrodzeń zgodnie z listą płac:

9. a)

z kasy

9. b)

przelewem

10.

Rozliczenie listy płac:

10. a)

a) w koszty rodzajowe

10. b)

b) przeksięgowanie składników wynagrodzeń zaliczonych w pozostałe koszty (np. ryczałt i ekwiwalent za użytkowanie przez pracowników własnych pojazdów samochodowych do celów służbowych )

10. c)

c) zapomogi finansowe z funduszu świadczeń socjalnych

11.

Zarachowanie składki ZUS

12.

WB Zapłata:

12. a)

a) składek

12. b)

b) podatku

13.

WB Zapłata przelewem zobowiązań wobec ZUS