DEKRETACJA HURTOWNI  TOPSPORT
Lp. Data Dowód Treść operacji kwota dekretacja
WN MA
1. 10.05.2012 FVZ Zakup towarów od
56/2012 Hurtowni INTERSPORT
sp. z o.o.
- wartość netto 44.000,00 301
- VAT 10.120,00 225
- wartość brutto 54.120,00 210-01
2. 10.05.2012 PZ 11/2012 Przyjęcie towarów do 36.000,00 330-1 301
magazynu 30.000,00 330-2 301
3. 10.05.2012 PK 1/2012 Wyksięgowano
odchylenia od cen 22.000,00 301 342
ewidencyjnych towarów
4. 15.05.2012 FVS Sprzedano towary firmie
340/2012 TROFEA
- wartość netto 75.000,00 730
- VAT 17.250,00 225
- wartość brutto 92.250,00 201-01
5. 15.05.2012 WZ Wydano sprzedane 45.000,00 731 330-1
15/2012 towary nabywcy 30.000,00 731 330-2
6. 17.05.2012 FVK Wystawiono fakturę
6/2012 korygującą dla firmy
TROFEA
- wartość netto -3.750,00 730
- VAT - 862,50 225
- wartość brutto -4.612,50 201-01
7. 31.05.2012 WB 5/2012 Otrzymano wyciąg
bankowy:
- Przelew od firmy
TROFEA za FVS 87.637,50 130 201-01
340/2012 z
uwzględnieniem
FVK 6/2012
- Przelew dla Hurtowni
INTERSPORT za 54.120,00 210-01 130
FVZ 56/2012
- prowizja za przelew 10,00 402 130
- spłata raty kredytu 180,00 134 130
- odsetki od kredytu 120,00 755 130
-opłata administracyjna 30,00 403 130
8. 31.05.2012 PK 2/2012 Naliczono i
zaksięgowano
miesięczny koszt zużycia 1.450,00 400 070
środków trwałych
9. 31.05.2012 PK 3/2012 Obliczono i
zaksięgowano odchylenia
przypadające na -24.998,00 731 342
sprzedane towary
10. 31.05.2012 PK 4/2012 Naliczono i
zaksięgowano podatek
dochodowy od osób 3.731,00 870 220
prawnych
11. 31.05.2012 PK 5/2012 Przeksięgowanie na WF:
- przychody ze sprzedaży 71.250,00 730 860
- wartość sprzedanych
towarów w cenach 50.002,00 860 731
zakupu
- usług obcych 10,00 860 402
- kosztów finansowych 120,00 860 755
- podatków i opłat 30,00 860 703
- amortyzacji 1.450,00 860 400
- podatku dochodowego 3.731,00 860 870