DEKRETACJA HURTOWNII SPORTOWEJ  ATLAS
Lp. data dowód Treść operacji Kwota Dekretacja
WN MA
1. 05.05.2008 Fa VAT Nr Zakupiono towary w Sklepie
450/2008 INTERSPORT S.A.
- wartość netto 26.800 300
- VAT 23% 6.164 224
- wartość brutto 32.964 202
2. 05.05.2008 Pz 01/2008 Przyjęto towary do magazynu 26.800 330 300
3. 07.05.2008 Fa VAT Nr Zakupiono materiały biurowe
59/2008 - wartość netto 300 410
- VAT 23% 69 224
- wartość brutto 369 202
4. 15.05.2008 Fa VAT Sprzedano towary
01/2008 -wartość netto 41.000 731
- VAT 23% 9.430 225
- wartość brutto 50.430 201
5. 15.05.2008 Wz01/2008 Wydano sprzedane towary 24.400 737 330
6. 31.05.2008 WB a)Opłata za prowadzenie rachunku 100 420 131
10/2008 bankowego
b)Odsetki od środków na rachunku 160 131 750
bieżącym
7. 31.05.2008 PK 1/2008 Naliczono i zaksięgowano miesięczny 200 400 071
koszt zużycia środka trwałego
8. 31.05.2008 PK 2/2008 Naliczono i zaksięgowano podatek 3.127 871 222
dochodowy od osób prawnych
9. 31.05.2008 PK 3/2008 a) Przeksięgowanie VAT 6.233 223 224
naliczonego
b) Przeksięgowanie VAT 9.430 225 223
należnego
10. 31.05.2008 PK 4/2008 a) Przeniesienie przychodów 41.000 731 860
ze sprzedaży na wynik
finansowy
b) Przeniesienie wartości 24.400 860 737
sprzedanych towarów w
cenie zakupu na wynik
finansowy
c) Przeniesienie usług obcych 100 860 420
na wynik finansowy
d) Przeniesienie przychodów 160 750 860
finansowych na wynik
finansowy
e) Przeniesienie kosztów 200 860 400
amortyzacji na wynik
finansowy
f) Przeniesienie podatku 3.127 860 871
dochodowego na wynik
finansowy
Przychody : 41.000+160=41.160 Amortyzacja : 96 000*2,5%= 2.400/12=200
Koszty : 24.400+100+200=24.700
41.160-24.700=16.460
16.460*19%=3.127,40 ( 3.127) Podatek naliczony : 6.164+69=6233 Podatek należny: 9.430