DEKRETACJA PRZEDSI
BIORSTWA HANDLOWEGO  DOMEX sp. z o.o.
Lp. data dowód Treść operacji kwota WN MA
1. 10.05.2012 FVZ Otrzymano fakturę od
123/2012 PP DYWAN sp. z o.o.
- wartość netto 8.100,00 301
- VAT 23% 1.863,00 225
- wartość brutto 9.963,00 210-001
2. 10.05.2012 PZ 11/2012 Przyjęto do magazynu 7.000 330-1 301
zakupione towary 4.340 330-2 301
3. 10.05.2012 PK 1/2012 Wyksięgowano
odchylenia od cen
ewidencyjnych 3.240,00 301 342
towarów
4. 15.05.2012 FVS 15/2012 Sprzedano towary dla
PH TWOJA
PODA
OGA sp. z o.o.
- wartość netto 10.458,00 730
- VAT 23% 2.405,34 225
- wartość brutto 12.863,34 201-001
5. 15.05.2012 WZ 15/2012 Wydano z magazynu 5.250,00 731 330-1
sprzedane towary 5.208,00 731 330-1
nabywcy
6. 17.05.2012 FVS Korekta Faktura korygująca
5/2012 dla PH TWOJA
PODA
OGA sp. z o.o.
- wartość netto - 209,40 730
- VAT - 48,16 225
- wartość brutto - 257,56 201-001
7. 31.05.2012 WB 5/2012 Otrzymano wyciąg
bankowy:
- przelew od PH T.P.
z uwzględnieniem 12.605,78 130 201-001
faktury korekty
- przelew dla
DYWAN sp. z o.o. 9.963,00 210-001 130
- prowizja za przelew 10,00 130 402
- rata kredytu 250,00 130 134
- odsetki od kredytu 100,00 130 755
- opłata
administracyjna 50,00 130 403
8. 31.05.2012 PK 2/2012 Naliczono i
zaksięgowano 1.350,00 400 070
miesięczny koszt 175,00 400 070
zużywania środków
trwałych
9. 31.05.2012 PK 3/2012 Obliczono i
zaksięgowano
odchylenia -2.988,00 731 342
przypadające na
sprzedane towary
10. 31.05.2012 PK 4/2012 Naliczenie podatku od
osób prawnych:
(Przychody  koszty)
x 19 % = (10.458,00-
209,40 - 208,00 870 220
10.458,00+2.988-10-
100-1525-50) x 19 %
= 1.093,60 H"1.094 x
19% = 207,86 H" 208
11. 31.05.2012 PK 5/2012 Przeksięgowanie na
wynik finansowy:
- amortyzacja 1.525,00 860 400
- usługi obce 10,00 860 402
- przychody ze
sprzedaży towarów 10.248,60 730 860
- wartości
sprzedanych 7.470,00 860 731
towarów
- podatki i opłaty 50,00 860 403
- kosztów
finansowych 100,00 860 755
- podatku
dochodowego 208,00 860 870