DEKRETACJA PRZEDSI
BIORSTWA HANDLOWEGO  EMPOL
LP. DATA DOWÓD TREŚĆ OPERACJI KWOTA DEKRETACJA
WN MA
1. 03.01.201X FVZ Zakupiono towary od ZB
92/01/201X  MONTIER sp. z o.o.
Netto 73.400,00 300
VAT 16.882,00 225
Brutto 90.282,00 202-00001
2. 03.01.201X PZ Przyjęto do magazynu
1/01/201X zakupione towary 73.400,00 330 300
3. 05.01.201X FVZ Zakupiono usługę
132/01/201X transportową od PT
 TARKTRANS s.c.
Netto 3.200,00 503
VAT 736,00 225
Brutto 3.936,00 202-00002
4. 29.01.201X FVS Sprzedano towary nabywcy
1/01/201X PU  ELTIX sp. z o.o.
Netto 45.440,00 730
VAT 10.451,20 225
Brutto 55.891,20 201-00003
5. 29.01.201X WZ Wydano sprzedane towary
1/01/201X zgodnie z fakturą sprzedaży 28.400,00 731 330
6. 31.01.201X LP Zaksięgowano listę płac:
201X/01/1 - wynagrodzenie brutto 4.300,00 503 231
- potrącone składki
społeczne 589,53 231 221
- potrącone składki
zdrowotne 333,94 231 221
- zaliczka na podatek
dochodowy od os. prawnych 314,00 231 220
- obciążenie pracodawcy 891,82 503 221
7. 31.01.201X WB Wypłata wynagrodzenia 3062,53 231 131
1/01/201X
8. 31.01.201X PK Naliczono i zaksięgowano
1/01/201X miesięczną amortyzację
środków trwałych 500,00 503 071
(ar= 40.000*15%=6.000
Am=6.000/12=500,00)
9. 31.01.201X PK Naliczono i zaksięgowano
2/01/201X podatek dochodowy od os.
Prawnych
(45.440,00- 1.548,00 870 220
37.291,82=8148,18;
8148,18*19%= 1548,00)
10. 31.01.201X PK Przeksięgowanie na WF:
3/01/201X - koszty handlowe 8.891,82 860 503
- przychody ze sprzedaży
towarów 45.440,00 730 860
- koszt sprzedanych towarów 28.400,00 860 731
- podatek dochodowy 1.548,00 860 870