1)
1. Pojęcie finansów w ogólności
2. Odpowiedzialność członków zarządów spółek kapitałowych jako osób trzecich
3. Podmiotowy i przedmiotowy zakres akcyzy
………………………………………
2)
1. Pojęcie finansów publicznych w sensie normatywnym
2. Odp. płatnika i inkasenta za zobowiązania podatkowe
3. Przedmiot opodatkowania w podatku od nieruchomości
………………………………………
3)
1. Środki publiczne oraz ich klasyfikacja
2. Pojęcie i treść budżetu gminy
3. Rodzaje stawek w VAT
………………………………………
4)
1. Sektor finansów publicznych (pojęcie, podmioty wchodzące w jego skład)
2. Odp. małżonka podatnika za zobowiązania podatkowe podatnika
3. Wspólne opodatkowanie małżonków w podatku dochodowym od osób fizycznych
………………………………………
5)
1. Deficyt sektora finansów publicznych oraz jego definicja normatywna
2. Podmioty podatkowe i ich rodzaje
3. Pomniejszenia (ulgi) podstawy opodatkowania w podatku dochodowym od osób fizycznych
………………………………………
6)
1. Budżet państwa - charakterystyka ogólna
2. Elementy struktury podatku
3. Podatnicy w podatku od nieruchomości
………………………………………
7)
1. Pojęcie deficytu i nadwyżki sektora finansów publicznych
2. Instytucja płatnika i inkasenta
3. Podstawa opodatkowania w akcyzie
………………………………………
8)
1. Państwowy dług publiczny i dług Skarbu Państwa
2. Skale podatkowe - pojęcie i rodzaje
3. Podatnicy podatku od towarów i usług
9)
1. Podstawowe pojęcia ustawy o finansach publicznych
2. Tryb i warunki płatności podatku
3. Podatek należny a naliczony w podatku od towarów i usług
………………………………………
10)
1. Środki publiczne i ich klasyfikacja w ustawie o finansach publicznych
2. Budżet państwa a ustawa budżetowa
3. Przedmiot opodatkowania w VAT
………………………………………
11)
1. Opracowywanie i uchwalanie budżetu państwa
2. Podatnik formalny i rzeczywisty jako strona bierna stosunku prawnopodatkowego
3. Wspólne elementy konstrukcji podatków: rolnego, leśnego i od nieruchomości
………………………………………
12)
1. Wydatki i rozchody publiczne
2. Opodatkowanie osób samotnie wychowujących dzieci i dochodów małoletnich dzieci w podatku dochodowym od osób fizycznych
3. Ogólna charakterystyka podatku akcyzowego
………………………………………
13)
1. Prowizorium budżetowe i jego znaczenie
2. Pojęcie podstawy opodatkowania
3. Podatek od nieruchomości a podatek rolny lub leśny
………………………………………
14)
1. Formy organizacyjno-prawne jednostek sektora finansów publicznych
2. Odp. podatnika za zobowiązania podatkowe i zakres jego odpowiedzialności
3. Stawka 0% a zwolnienie od podatku w podatku od towarów i usług
………………………………………
15)
1. Pojęcie zasad budżetowych w ujęciu normatywnym i doktrynalnym
2. Ogólne zasady odpowiedzialności za zobowiązania podatkowe
3. Sposoby opodatkowania podatkiem dochodowym od osób fizycznych dochodów lub przychodów uzyskiwanych z pozarolniczej działalności gospodarczej
………………………………………
16)
1. Dochody budżetu państwa
2. Przedmiot podatku
3. Rozliczanie podatku od towarów i usług - tryb, terminy
………………………………………
17)
1. Viremant w budżecie państwa
2. Ulgi i zwolnienia podatkowe jako element podatku
3. Podstawa opodatkowania w podatku od towarów i usług przy imporcie
………………………………………
18)
1. Zasada powszechności (zupełności) budżetu i zakres jej przestrzegania
2. Odpowiedzialność nabywców przedsiębiorstw jako osób trzecich
3. Ogólna charakterystyka podatku dochodowego od osób fizycznych
……………………………………
19)
1. Formy budżetowania
2. Zasady odpowiedzialności za zob. podatkowe osób trzecich
3. Ogólna charakterystyka opłat lokalnych
………………………………………
20)
1. Kontrola wykonania budżetu
2. Sposoby powstawania zobowiązań podatkowych
3. Podmiot podatku akcyzowego
……………………………………
21)
1. Zasada jedności budżetu
2. Odp. za zob. podatkowe spadkobierców (zapisobierców)
3. Metoda ryczałtowa ustalania kosztów i jej zastosowanie w podatku dochodowym od osób fizycznych
………………………………………
22)
1. Zasada zupełności budżetu a zasada jedności
2. Tworzenie podatkowych grup kapitałowych; cel rozwiązań prawnych
3. Skala i stawki w podatku od towarów i usług oraz ich rodzaje
………………………………………
23)
1. Procedura budżetowa jako szczególny rodzaj procedury ustawodawczej
2. Sposoby powstawania zobowiązań podatkowych
3. Podstawa opodatkowania w podatku od nieruchomości
………………………………………
24)
1. Część wyrównawcza subwencji ogólnej dla gmin
2. Definicja podatku - doktrynalna i ustawowa
3. Zwolnienia w podatku rolnym
25)
1. Zasada równowagi budżetu i jej znaczenie dla właściwej gospodarki finansowej
2. Zobowiązanie podatkowe a obowiązek podatkowy
3. Metody obliczania kosztów w podatku dochodowym od osób fizycznych
………………………………………
26)
1. Dochody budżetu gminy
2. Pojęcie obowiązku podatkowego w doktrynie i w Ordynacji podatkowej
3. Ograniczony i nieograniczony obowiązek podatkowy w podatku dochodowym od osób fizycznych
……………………………………
27)
1. Część równoważąca subwencji ogólnej dla gmin
2. Odpowiedzialność poszczególnych kategorii osób trzecich
3. Skala i stawki podatkowe w akcyzie oraz ich rodzaje
………………………………………
28)
1. Treść budżetu państwa
2. Stawka podatkowa - pojęcie i rodzaje
3. Metoda kosztów rzeczywistych i jej zastosowanie w podatku dochodowym od osób fizycznych
………………………………………
29)
1. Klasyfikacja budżetowa
2. Odp. następców prawnych za zob. podatkowe poprzednika
3. Uproszczone formy poboru podatku dochodowego od osób fizycznych
………………………………………
30)
1. Dotacje celowe dla gminy
2. Wpływ podatku akcyzowego na wymiar podatku od towarów i usług
3. Warunki utworzenia i funkcjonowania podatkowych grup kapitałowych
………………………………………
31)
1. Zasada szczegółowości a jawność budżetu
2. Samoobliczenie podatku
3. Podstawowe zasady rządzące podatkiem akcyzowym
………………………………………
32)
1. Formy organizacyjno prawne JSFP w ustawie z 2009r.
2. Przedawnienie w materialnym prawie podatkowym
3. Źródła przychodów w podatku dochodowym od osób fizycznych i ich rodzaje
33)
1. Dotacje, subwencje - pojęcie, rodzaje
2. Efektywne sposoby wygasania zobowiązań podatkowych
3. Zwolnienia w podatku od nieruchomości
………………………………………
34)
1. Część równoważąca subwencji ogólnej dla gmin
2. Potrącenie jako forma wygasania zobowiązań podatkowych
3. Skala i stawki podatkowe w podatku dochodowym od osób fizycznych
………………………………………
35)
1. Dochody własne budżetu gminy w ujęciu normatywnym i doktrynalnym
2. Przedawnienie zobowiązania podatkowego.
3. Zasady i zakres łącznego opodatkowania w podatku dochodowym od osób fizycznych
………………………………………
36)
1. Definicja banku;
2. Wykonawcy budżetu państwa
3. Podatek od czynności cywilnoprawnych a podatek od towarów i usług
………………………………………
37)
1. Udziały budżetu gminy
2. Opodatkowanie jednofazowe i wielokrotne
3. Zakres przedmiotowy podatku od towarów i usług
………………………………………
38)
1. Rodzaje banków w Polsce;
2. Organy podatkowe.
3. Przedmiot opodatkowania w podatku od czynności cywilnoprawnych
………………………………………
39)
1. Rodzaje czynności bankowych.
2. Istota nadpłaty podatku
3. Podstawa opodatkowania - sposób i tryb jej ustalenia w podatku od czynności cywilnoprawnych
………………………………………
40)
1. Rola NBP jako banku centralnego.
2. Część oświatowa subwencji ogólnej dla gmin
3. Podstawa opodatkowania w podatku akcyzowym
41)
1. Pojęcie progresji podatkowej
2. Zaniechanie poboru podatków.
3. Metoda szacunkowa ustalania podstawy opodatkowania i zakres jej stosowania w podatku dochodowym od osób fizycznych
………………………………………
42)
1. Dotacje dla budżetu powiatu
2. Odpowiedzialność spadkobierców za zobowiązania podatkowe podatnika
3. Zakres podatku od towarów i usług a zakres podatku od czynności cywilnoprawnych
………………………………………
43)
1. Dochody własne budżetu województwa
2. Definicja opłaty jako daniny publicznej. Rodzaje opłat.
3. Zasada jednokrotności opodatkowania w podatku akcyzowym.
………………………………………
44)
1. Metody budżetowania - pojecie i rodzaje
2. Odpowiedzialność małżonka podatnika.
3. Opłata targowa a inne należności pobierane z tytułu handlu na targowiskach
………………………………………
45)
1. Wykonanie budżetu państwa
2. Definicja podatku - doktrynalna i ustawowa
3. Przedmiot opodatkowania w podatku dochodowym od osób fizycznych
………………………………………
46)
1. Kontrola wykonania budżetu państwa
2. Zobowiązanie podatkowe a obowiązek podatkowy
3. Metody obliczania kosztów w podatku dochodowym od osób fizycznych
………………………………………
47)
1. Procedury ostrożnościowe i sanacyjne
2. Pojęcie obowiązku podatkowego w doktrynie i w Ordynacji podatkowej
3. Ograniczony i nieograniczony obowiązek podatkowy w podatku dochodowym od osób fizycznych
………………………………………
48)
1. Wydatki i rozchody budżetu państwa
2. Sposoby powstawania zobowiązań podatkowych
3. Podstawa opodatkowania w podatku od nieruchomości