Zadanie 1
W spółce ARWENA stany wybranych kont na początku marca były następujące: Wn
Ma
101 - Kasa
1 300
-
131 - Rachunek bieżący
22 000
-
234 – Pozostałe rozrachunki z pracownikami
200
-
231 – Rozrachunki z tytułu wynagrodzeń
-
4 200
W marcu wystąpiły poniższe operacje w zakresie obrotu pieniężnego: Treść
Kwota
1.
Podjęto gotówkę w oparciu o czek A 4213456789:
4 900
a) na wypłatę wynagrodzeń 4 200
b) na uzupełnienie środków w kasie do wysokości pogotowia kasowego 700
2.
Przyjęto zwrot niewykorzystanych środków tytułem rozliczenia zaliczki od D. Walkir 25
– rozliczenie zaliczki nr 9
3.
Lista płac nr 3 - wypłacono wynagrodzenia gotówką z kasy 4 200
4.
Wypłacono z kasy T. Rybce zaliczkę na zakup materiałów biurowych – Kw nr 14
1 000
5.
Podjęto gotówkę w oparciu o czek A 4213456790 na planowane podróże 2 000
pracowników
6.
Wypłacono zaliczkę R. Mikce na podróż służbową – wniosek o zaliczkę nr 12
2 000
7.
E. Nowak zwrócił do kasy niewykorzystaną część zaliczki KP nr 16
20
8.
Podjęto gotówkę na podstawie czeku gotówkowego nr A 4213456791
1 000
9.
Wpłacono do kasy gotówkę za sprzedane usługi – faktura nr 30 (VAT według stawki 2 240
0%)
10. Przekazanie na rachunek bieżący nadwyżki środków ponad pogotowie kasowe
............
(ustalone w wysokości 1 000 zł ) – ostemplowany przez bank dowód wpłaty własnej Polecenia:
1.
Zapisz salda kont na początek marca.
2.
Zaksięguj operacje gospodarcze.
3.
Zamknij konta.
Dr Anna Zysnarska
Zadanie 2
W przedsiębiorstwie BILBO stany wybranych kont na początku kwietnia były następujące: Wn
Ma
101 – Kasa
2 000
-
131 - Rachunek bieżący
24 000
-
149 - Inne środki pieniężne ( czek obcy rozrachunkowy) 570
234 – Pozostałe rozrachunki z pracownikami
500
-
231 - Rozrachunki z tytułu wynagrodzeń
-
12 000
224 - Rozrachunki z budżetami (CIT)
-
2500
225 - Rozrachunki z ZUS
-
4 200
W kwietniu wystąpiły poniższe operacje gospodarcze: Treść
Kwota
1.
Podjęto gotówkę w oparciu o czek A 3413434781 na wypłatę wynagrodzeń 2 200
2 200
2.
Lista płac – wypłacono wynagrodzenia:
a) przelew na rachunki bankowe pracowników 9 800 (wb) b) wypłata z kasy 2 200
3.
Przekazano czek rozrachunkowy do realizacji w banku – bankowy dowód 570
przekazania czeków
4.
Zapłacono przelewem bankowym – wyciąg z rachunku bieżącego: 6 700
zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego 2 500
składki z tytułu ubezpieczeń społecznych 4 200
5.
Fa dla odbiorcy za sprzedane produkty zapłacona czekiem gotówkowym 120
6.
Przekazano czek do realizacji w banku - ostemplowany przez bank dowód wpłaty, 120
KP
7.
Wb – zawiadomienie o realizacji czeku rozrachunkowego 570
8.
Pracownik przedstawił rozliczenie pobranej zaliczki: 360
koszty podróży (bilety, rachunki, dieta) 340
zwrot do kasy niewykorzystanej gotówki 20
9.
Faktura za sprzedane produkty (VAT według stawki 0%) zapłacona czekiem 1 600
rozrachunkowym potwierdzonym
10. Przekazano czek do realizacji w banku – bankowy dowód przekazania czeków 1 600
Polecenia:
1. Zapisz salda kont na początek kwietnia.
2. Zaksięguj operacje gospodarcze.
3. Zamknij konta i wyjaśnij saldo konta „Inne środki pieniężne”.
Dr Anna Zysnarska