Środa Wielkopolska 2009/2010

Wydział Ekonomiczny
Kierunek: Ekonomia

Andrzej Wowk

rok studiów 2 semestr 3

nr albumu: 1361

Biznes Plan

Przedmiot: Planowanie Strategiczne i Biznes Plan

Prowadzący: dr P. Simiński

Dyskoteka

"MassProtection"

Biznes Plan na lata 2009-2011

1

Spis treści

1. Krótki opis przedsięwzięcia
2. Cele
3. Charakterystyka firmy
4. Zatrudnienie
5. Analiza finansowa

5.1. Rachunek wyników
5.2. Przepływy pieniężne
5.3. Ocena rentowności przedsięwzięcia

6. Wnioski
7. Analiza SWOT

Analityka:

Tabela 1. Majątek firmy "MassProtection"
Tabela 2. Stan zobowiązań
Tabela 3. Rachunek wyników w układzie okresowym
Tabela 4. Rachunek wyników w układzie narastającym
Tabela 5. Przepływy pieniężne w układzie okresowym
Tabela 6. Przepływy pieniężne w układzie narastającym
Tabela 7 Sprzedaż biletów wstępu na dyskotekę
Tabela 8. Sprzedaż - bufet
Tabela 9. Zatrudnienie na umowę o pracę

2

Tabela 9b. Zatrudnienie na umowę zlecenie
Tabela 10. Planowane inwestycje i źródła finansowania
Tabela 11. Stan zadłużenia kredytowego wraz z zapotrzebowaniem
Tabela 12. Amortyzacja środków trwałych
Tabela 13. Koszty
Tabela 14. Wybrane wskaźniki ekonomiczne
Tabela 15. Wartość zaktualizowana netto (NPV)
Tabela 16. Wewnętrzna stopa zwrotu (IRR)
Tabela 17. Analiza ryzyka opracowana metodą rachunku prawdopodobieństwa
Wykresy:

• trzy wykresy liniowe
• dwa wykresy słupkowe

1. Krótki opis przedsięwzięcia

Niniejszy plan biznesu przedstawia analizę przedsięwzięcia finansowego lokalu

rozrywkowego (dyskoteki) „MassProtection". Podmiot prowadzić będzie działalność
gospodarczą w Centrum Poznania.

Oferta firmy ”MassProtection" skierowana będzie głównie do młodzieży, a także osób
starszych chcących spędzić wolny czas w rytmie muzyki dyskotekowej.

Firma w wyniku swojej działalności zamierza osiągnąć w latach 2009-2011 następujące

wyniki finansowe netto:

3

2009 r

2010 r

2011 r

72 797 zł

84 275 zł

69 403 zł

0 zł

20 000 zł

40 000 zł

60 000 zł

80 000 zł

100 000 zł

2009 r

2010 r

2011 r

Oszacowane przepływy pieniężne są potwierdzeniem posiadania płynności finansowej

przez firmę ”MassProtection" i świadczą o wypłacalności podmiotu oraz regulacji swoich
przyszłych zobowiązań w okresie najbliższych lat.
Stan gotówki na koniec roku w okresie trzech lat kształtować będzie się następująco:

2009 r

2010 r

2011 r

123 308 zł 206 130 zł

272 966 zł

0 zł

50 000 zł

100 000 zł

150 000 zł

200 000 zł

250 000 zł

300 000 zł

2009 r

2010 r

2011 r

4

Obliczone wskaźniki rentowności NPV (211874 złotych) i IRR (121,26%), są potwierdzeniem
opłacalności prezentowanego przedsięwzięcia finansowego.

2. Cele

Celem opracowania jest przedstawienie danych finansowych pozwalających ocenić sytuację

majątkową i finansową, a także perspektywy rozwoju powstającego podmiotu gospodarczego -
dyskoteki „MassProtection” z Poznania.

Analizę finansową przygotowano w celu uzyskania kredytu inwestycyjnego z Banku

Handlowego S.A we Poznaniu w wysokości 139270 zł.
Środki własne zaangażowane w przedsięwzięcie finansowe wynoszą 45000 zł
Całkowity koszt inwestycji w roku 2009 wynosi 139270

zł

Kredytobiorca zamierza uzyskać 5-letni kredyt inwestycyjny na następujących warunkach:
• termin uzyskania kredytu - 10 grudnia 2008,
• kredyt w jednej transzy bez okresu karencji w spłacie kapitału,
• oprocentowanie 9,7% w skali roku, bez okresu karencji w spłacie odsetek,
• prowizja od udzielonego kredytu 1,15% - 1602 zł,
• spłata kredytu w 20 równych ratach spłacanych co kwartał po 6964 zł,

Spłata pierwszej raty kredytowej przypada na początku II kwartału 2009 roku.

Jako zabezpieczenia kredytu proponuje się:

1. Zastaw na majątku firmy (ruchomości),
2. Zastaw na majątku (nieruchomościach i ruchomościach) właściciela firmy.

3. Charakterystyka firmy

Firma będzie istnieć pod nazwą dyskoteki „MassProtection”. Podmiot rozpocznie

swoją działalność 6.01.2009 roku. Jest wpisany do ewidencji działalności gospodarczej pod

5

numerem FM/2458/09 w Wydziale Działalności Gospodarczej Urzędu Miasta we Poznaniu.
Posiada numery NIP i REGON nadane przez miejscowe Urzędy - Skarbowy i Statystyczny.

Właścicielem firmy jest Pan Bartosz Rosz, lat 26, absolwent technikum

gastronomicznego. Siedziba firmy znajdować się będzie we Poznaniu, w wynajętym budynku
przy ulicy Sandomierskiej 12. Lokal o powierzchni 312 m kw. jest wyodrębnioną częścią
budynku i jest własnością Firmy „SGO” Sp. z o.o. Pomieszczenie to będzie miejscem imprez
tanecznych dla klientów dyskoteki „MassProtection”. Umowę najmu lokalu strony podpisały na
okres siedmiu lat z możliwością 3-miesięcznego okresu wypowiedzenia. Miesięczny czynsz
ustalono na poziomie 4500 zł.
Podmiot posiada własną stronę internetową za pośrednictwem której prowadzić będzie
promocję swoich usług.
Działalność gospodarcza prowadzone będzie przez siedem dni w tygodniu w godzinach od
17:00 do 1:00.

Strona internetowa opracowana została w formacie "php" przez firmę „PRINT” z Poznania.

Na witrynie zamieszczono podstawowe informacje o firmie, adres, numery telefonów
kontaktowych, numer faksu, adresy e-mail oraz informacje na temat gatunków muzyki
oferowanych przez didżeja dyskoteki „MassProtection”.
Kluczowe zdolności zatrudnionego DJ to umiejętności dobierania odpowiedniego repertuaru,
płynne przechodzenie między utworami muzycznymi (miksowanie), wyczucie rytmu, zdolności
trzymania w napięciu oraz możliwość poprawnego odczytywania panującego na parkiecie
nastroju. Prowadzący dyskoteki DJ tworzy, także własną muzykę, łączy elementy dźwiękowe z
wizualnymi, prezentuje na dużym telebimie kolorowe animacje, urywki filmów, wyświetla
kolorowe wiązki światła tworzące różne kształty imitując prawdziwe przedmioty, oddając
tematykę danego utworu muzycznego.

4. Zatrudnienie

W firmie „MassProtection” zatrudnione będą 4 osoby na umowę o pracę oraz 6 osób na
umowę zlecenie:

6

• właściciel – obsługa baru,
• obsługa baru – 2 osoby,
• didżeje (DJ) – 2 osoby, (w tym 1 DJ – brat właściciela)
• pracownicy ochrony – 3 osoby,
• księgowa,
• osoba sprzątająca.

Cała załoga dyskoteki "MassProtection" jest doskonale przygotowana do pracy, legitymuje

się kilkuletnim stażem zawodowym.
Przeciętna płaca roczna w roku 2009 w przeliczeniu na jednego pracownika zatrudnionego na
umowę o pracę wyniesie 43000 złotych brutto (miesięcznie: 3583 złotych brutto). Procent
narzutu pochodnych na koszty płac obliczono wskaźnikiem 20,33% od wynagrodzenia.
Przeciętna płaca roczna w roku 2009 zatrudnionego pracownika na umowę zlecenie ukształtuje
się na poziomie 15600 zł. (miesięcznie: 1300 zł). Za pracowników zatrudnionych na umowę
zlecenie pracodawca nie będzie opłacać składek do Zakładu Ubezpieczeń Społecznych.
Szczegółowe informacje dotyczące zatrudnienia zawarto w tabeli 9a i 9b.

5. Analiza finansowa

Analizę przeprowadzono zgodnie z wytycznymi Banku Światowego, przepisami prawa

podatkowego i zasadami prowadzenia rachunkowości.
Okres planowany: 3 lata, od roku 2009 do roku 2011.
Wszystkie kwoty w załączonych tabelach podane są w złotych. Analizę przeprowadzono w
cenach stałych, uznając tę metodę za bardziej obiektywną w stosunku do metody cen
zmiennych, która pozwala manipulować wskaźnikami wzrostu cen i kosztów. Zastosowano
metodę ostrożnych szacunków, tzn. w przypadku wątpliwości zawyżano koszty i obniżano
przychody. Analizę finansową przedstawiono w ujęciu tabelarycznym oraz graficznie na
wykresach.

5.1. Rachunek wyników

7

Rachunek wyników na najbliższe trzy lata w układzie okresowym i narastającym

przedstawiono w tabeli 3 i 4. Prognozę przychodów ze sprzedaży przedstawiono szczegółowo
w tabelach 7 i 8.

Przychody ze sprzedaży w 2009 roku oszacowano na poziomie 770970 zł. Pozostałe

przychody stanowić będą odsetki bankowe naliczone z wolnych środków pieniężne
zgromadzonych na koncie oszczędnościowo-rozliczeniowym (ROR).

W prognozie kosztów w układzie rodzajowym przyjęto następujące założenia:

• roczne odpisy amortyzacyjne oszacowano na poziomie 26401 zł rocznie. Grupę IV

amortyzuje się wskaźnikiem 30,00% (1671 zł rocznie), grupę V amortyzuje się
wskaźnikiem 14,0% (4690 zł rocznie), grupę VI, VII i VIII wskaźnikiem 20,00% (kolejno:
4440 zł, 9000 zł, 6600 zł)

• 38,94% wszystkich kosztów wg rodzaju stanowią koszty wynagrodzenia pracowników

(w roku 2009 wyniosą one 265600 zł),

• pochodne płac obliczono wskaźnikiem 20,33% od płac pracowników zatrudnionych na

umowę o pracę,

• 29,98% kosztów wg rodzaju stanowią koszty zakupu alkoholi i art. spożywczych bo

baru. Wydatki z tego tytułu oszacowano na poziomie 204480 zł rocznie,

• przez okres najbliższych pięciu lat firma spłacać będzie odsetki od kredytu

inwestycyjnego, których wielkość w roku 2009 przyjmie wartość 9625 zł,

• pozostałe koszty wg rodzaju przedstawiono w tabelach 3, 4 i 13. Są one porównywalne

dla całego okresu objętego analizą finansową.

Planowany wynik finansowy netto (po opodatkowaniu podatkiem 19%) w roku 2009
oszacowano na poziomie 72797 zł.

5.2 Przepływy pieniężne

Przepływy pieniężne firmy „MassProtection” (tabela 5 i 6) przedstawiono w układzie

bezpośrednim (okresowo i narastająco) na okres trzech lat.
W analizie umieszczone zostały wszystkie planowane wpływy pieniężne z tytułu sprzedaży i
odsetek bankowych wraz ze stanem realnej gotówki początkowej w roku 2009 (45000 zł).

8

Wydatki na działalność bieżącą obliczono odejmując od sumy wszystkich kosztów (wg rodzaju)
roczny odpis amortyzacyjny. Natomiast gotówkę operacyjną obliczono odejmując od sumy
wpływów pieniężnych i gotówki początkowej wydatki na działalność bieżącą, która w roku 2009
przyjmie wartość 161274 zł.
W przepływie pieniężnym uwzględniono również wydatki inwestycyjne (tabela 10), podatek
dochodowy, raty kredytu oraz wpływ kredytu inwestycyjnego.
Gotówka końcowa faktyczna na koniec okresów przyjmuje wartość dodatnią, co świadczy o
utrzymaniu płynności finansowej przez firmę w ciągu najbliższych lat.
Na podstawie planowanych wpływów i wydatków oszacowano przepływy pieniężne netto celem
obliczenia wartości zaktualizowanej netto (NPV). Poziom stopy dyskontowej ustalono na
poziomie 9,7% - rocznego oprocentowania kredytu inwestycyjnego.

5.3 Ocena rentowności przedsięwzięcia

Do oceny planowanej inwestycji przyjęto regułę wartości zaktualizowanej netto

(tabela 15) (ang. Net Present Value – NPV). Metoda ta porównuje zaktualizowaną wartość
przyszłych wpływów z dokonywanymi dzisiaj nakładami inwestycyjnymi.
Reguła wartości zaktualizowanej netto zakłada, że należy realizować projekty, które osiągają
dodatnie NPV tj., kiedy suma zdyskontowanych strumieni pieniężnych netto po odjęciu
nakładów inwestycyjnych ma wartość dodatnią.
Z przedstawionej analizy wynika, że zainwestowane środki pieniężne w przedsięwzięcie zaczną
zwracać się w roku 2010 (NPV w roku 2010 przyjmuje wartość dodatnią tj. 13251 zł).
Wewnętrzna stopa zwrotu (ang. Internal Rate of Retum – IRR ) dla przedsięwzięcia w okresie
wynosi 121,26% (tabela 16). W związku z powyższym, możliwe jest przyjęcie do realizacji
niniejszego projektu wraz z założonym programem inwestowania.

Pozostałe wskaźniki obliczone na podstawie opracowania przedstawiono w tabeli 14.

Zyskowność sprzedaży za rok 2009 oszacowano na poziomie 9,44%.

6. Wnioski

9

W oparciu o planowane dane dyskoteki „MassProtection” oraz inne okoliczności

uwzględnione podczas opracowywania biznes planu stwierdzono, że program inwestycyjny:

• jest wykonalny w swoim zakresie,
• gwarantuje dobre funkcjonowanie podmiotu gospodarczego oraz obsługę kredytu

inwestycyjnego ,

• przyniesie wpływy finansowe na dość dobrym poziomie,
• stan wypracowanych środków pieniężnych zapewni sprawną obsługę zadłużenia,
• analiza finansowa przedsięwzięcia nie stanowi większych zagrożeń dla realizacji

założonego programu inwestycyjnego,

• obliczone wskaźniki rentowności i ryzyka są potwierdzeniem dobrze zaplanowanego

przedsięwzięcia.

7. Analiza SWOT

• mocne strony:
- atrakcyjna lokalizacja lokalu w Centrum Poznania,
- reklama poprzez internet – własna witryna,
- duże doświadczenie właściciela firmy i zatrudnionych osób,
- entuzjazm i zaangażowanie załogi dyskoteki,
- dość dobra zyskowność sprzedaży usług,
- duże zainteresowanie tego typu usługami zwłaszcza przez młodzież.
• słabe strony:
- konieczność skorzystania z zewnętrznych źródeł finansowania przedsięwzięcia (kredyt

pięcioletni),

- koszty kredytu inwestycyjnego na realizację zamierzenia (prowizja i odsetki),
- stosunkowo niski stan gotówki początkowej inwestora (ok. 32% inwestycji),
- niskie wynagrodzenie pracowników zatrudnionych na umowę zlecenie,
- nie opłacanie składek do Zakładu Ubezpieczeń Społecznych za pracowników

zatrudnionych na umowę zlecenie,

- możliwość wystąpienia dużej rotacji pracowników zatrudnionych na umowę zlecenie,

10

- brak dużego parkingu w okolicach lokalu rozrywkowego,
- rozwój konkurencji.
• szanse:
- wysoki poziom usług,
- w okresie letnim zwiększona liczba napływających turystów do miasta.
• zagrożenia:
- ryzyko niespłacenia kredytu pięcioletniego,
- zbyt niskie zainteresowanie usługami w dniach od poniedziałku do czwartku,
- mała liczba klientów zwłaszcza studentów w okresie wakacyjnym (lipiec i sierpień),
- małe zainteresowanie ofertą bufetu (zysk z bufetu oszacowano na poziomie ok. 66%),
- zbyt intensywne „zużycie” lokalu,
- duże koszty remontu lokalu.