DEKRETACJA PRZEDSIĘBIORSTWA HANDLOWEGO BUCIK sp. z o.o.

Lp. Data

Dowód

Treść operacji

Kwota

Dekretacja

WN

MA

1.

10.05.2012 Fa VAT

78/2012

Otrzymano fakturę VAT
od Przedsiębiorstwa
Produkcyjnego POLBUT
sp. z o.o.
- wartość netto
- VAT
- wartość brutto

11.000
2.530
13.530

301
225

210-001

2.

10.05.2012 Pz 11/2012

Przyjęto zakupione towary
do magazynu

12.000
4.500

330-1
330-2

301
301

3.

10.05.2012 PK 1/2012

Wyksięgowano odchylenia
od cen ewidencyjnych

5.500

302

342

4.

15.05.2012 Fa VAT

15/2012

Wystawiono fakturę VAT
dla PH AGA Spółka
Jawna
- wartość netto
- VAT
- wartość brutto

18.000
4.140
22.140

201-001

730
225

5.

15.02.2012 Wz

15/2012

Wydano z magazynu
sprzedane towary

14.400
3.600

731
731

330-1
330-2

6.

17.05.2012 Fa VAT

Korygująca
3/2012

Wystawiono fakturę VAT
korygującą dla PH AGA
- wartość netto
- VAT
- wartość brutto

-360.00
-82.80
-442.80

201-001

730
225

7.

31.05.2012 WB 5/2012

a)Przelew od PH AGA za
Fa VAT 15/2012 z
uwzględnieniem faktury
korygującej 3/2012
b)Przelew dla PP
POLBUT za Fa VAT
78/2012
c)Prowizja za przelew
d)Spłata raty kredytu
bankowego , w tym
odsetki od kredytu 150 zł
e)Opłacono przelewem
opłatę administracyjną

21.697,20

13.530


10.00


300/150.00

60.00

130

210-001


402


134 / 755

403

201-001

130


130


130 / 130

130

8.

31.05.2012 PK 2/2012

Naliczono i zaksięgowano
miesięczny koszt zużycia
środków trwałych

1.535

400

070

9.

31.05.2012 PK 3/2012

Obliczono i zaksięgowano
odchylenia przypadające
na sprzedane towary

- 600

731

342

10. 31.05.2012 PK 4/2012

Naliczono i zaksięgowano
podatek dochodowy od
osób prawnych

738,00

870

220

11. 31.05.2012 PK 5/2012

Księgowania związane z
ustaleniem wyniku
finansowego :
- przeksięgowano
przychody ze sprzedaży

17.640,00

730

860

- wartość sprzedanych
towarów w cenach zakupu
- usługi obce
- kosztów finansowych
- opłaty administracyjnej
- amortyzacji
- podatku dochodowego

12.000,00
10,00
150,00
60,00
1.535,00
738,00

860
860
860
860
860
860

731
402
755
403
400
870