Nowe stawki VAT 
Praktyczny poradnik jak dostosować
swój program do zmian
1
1 Spis treści
1 Spis treści ................................................................................................................................ 2
2 Wstęp....................................................................................................................................... 3
3 Nowe stawki VAT  czy mo\
na je samemu wprowadzić ?.................................................... 3
4 Zmiana stawek na kartach w magazynie  jak wyfiltrować/ zaznaczyć towary na liście ? .... 4
5 Zmiana stawek na kartach w magazynie - jak zmienić stawkę dla wielu towarów? .............. 4
6 Zmiana cen/ mar\
y  kto  zapłaci za zmianę stawki VAT ?................................................. 5
7 Urządzenia fiskalne  stare i nowe stawki VAT w okresie przejściowym ? .......................... 7
8 Rezerwacje i zamówienia wystawione w 2010 roku  jakie stawki zastosować po 1 stycznia
2011? .......................................................................................................................................... 9
9 Dokumenty magazynowe wystawione w 2010r., przekształcane do dokumentów
handlowych w 2011 r.  jakie stawki zastosować?.................................................................. 11
10 Faktury zaliczkowe  jak je będziemy rozliczać ?.............................................................. 11
11 Korekty wystawione w nowym roku do dokumentów wystawionych w 2010 r.  stare czy
nowe stawki ? ........................................................................................................................... 12
12 Import oraz Wewnątrzwspólnotowe Nabycie Towarów (WNT) - stare czy nowe stawki ?
.................................................................................................................................................. 12
13 Zmiana stawki dla Rolnika Ryczałtowego.......................................................................... 12
14 Fakturowanie opakowań zwrotnych - stare czy nowe stawki ? .......................................... 13
15 PKWiU  czy symbole w 2011 r. będą nadal stosowane ? ................................................. 13
16 Kopiowanie dokumentów w nowym roku  jakie stawki ? ................................................ 14
17 Zmiany w programie FA w wersji 3.60. ............................................................................. 14
18 Zmiany w modułach księgowych........................................................................................ 15
2
2 Wstęp
Podatek od towarów i usług w Polsce został wprowadzony przez ustawę z dnia 8 stycznia 1993 r.
o podatku od towarów i usług oraz o podatku akcyzowym (Dz. U. z 1993 r. Nr 11, poz. 50). Jednak
konieczność harmonizacji polskiego prawa podatkowego z prawem UE zmusiła polskiego
ustawodawcę do uregulowania tej kwestii w nowej ustawie o podatku od towarów i usług z dnia 11
marca 2004 roku (Dz. U. z 2004 r. Nr 54, poz. 535). W 2010 r. pojawiły się kolejne nowelizacje ustawy,
wcią\
trwają prace nad ostatecznym ich wyglądem.
W niniejszym dokumencie chcielibyśmy przedstawić Państwu zagadnienia, na które warto zwrócić
uwagę w związku ze zmianą wysokości stawek VAT, postaramy się odpowiedzieć na pytanie jak
przygotować swój program do zarządzania ju\
dziś, aby dostosowanie do nowych przepisów w tak
 gorącym okresie jakim jest przełom roku, przebiegło sprawnie i bez niespodzianek.
Ka\
dy z Klientów, który posiada program z pakietu Comarch Klasyka na gwarancji będzie mógł go
bezpłatnie zaktualizować.
Dostarczymy Państwu wersje FPP 3.30, FA 3.60, KH 3.10, KP 21.0.
Do wcześniejszych aktualizacji zachęcamy w sposób szczególny firmy, które korzystają ze starych
wersji programu. Konwersja danych mo\
e okazać się procesem czasochłonnym. Dodatkowo, jeśli
Ktoś planuje wymianę systemu operacyjnego na wy\
szy ni\
Windows 98, powinien wziąć pod uwagę
równie\
wymianę starego klucza sprzętowego (klucz, w którym zapisywana jest licencja na program).
3 Nowe stawki VAT  czy mo\
na je samemu wprowadzić ?
Aby móc wystawiać dokumenty z nowymi stawkami konieczne jest dodanie stawek do konfiguracji
programu, w wersjach, które planujemy udostępnić 10 grudnia 2010 r. zostaną dodane nowe stawki
23%, 8%, 5%, 4%. Stawki pojawiają się zarówno w bazach nowo tworzonych jak i konwertowanych.
Samodzielne wprowadzenie stawek VAT przez U\
ytkownika w programach Comarch Klasyka nie jest
mo\
liwe.
Rys. Stawki VAT w FPP (Menu Główne/ Konfiguracja [Ctrl+F9]/ Wydruk faktury/ Stawki VAT)
3
4 Zmiana stawek na kartach w magazynie  jak wyfiltrować/ zaznaczyć towary
na liście ?
Zanim dokonamy zmiany stawki przydatne mo\
e być wcześniejsze wyfiltrowanie listy towarów / usług
po konkretnej stawce VAT. W związku z tym, \
e niektóre towary mogą mieć inną stawkę VAT dla
zakupu, a inną dla sprzeda\
y udostępnimy Państwu mo\
liwość filtrowania z podziałem na stawki
obowiązujące przy zakupie / od sprzeda\
y.
Przykład:
Aby w magazynie zaznaczone zostały karty towarowe ze stawką VAT sprzeda\
y 22% nale\
y wybrać
opcję , wówczas pojawi się okno, w którym nale\
y wpisać przy VAT  22, wybrać
i następnie strzałką przejść do  od sprzeda\
y , zatwierdzić .
Rys. Parametry filtrowania listy towarów
5 Zmiana stawek na kartach w magazynie - jak zmienić stawkę dla wielu
towarów?
Dla ka\
dej kartoteki w cenniku mo\
na zmienić stawkę VAT ręcznie (na liście w magazynie ustawiając
się na pozycji nale\
y wybrać , następnie przejść do pola VAT przy zakupie/ od sprzeda\
y
i przejść do listy stawek, wskazać stawkę, wybrać i zatwierdzić ).
W przypadku wielu towarów byłoby to dość pracochłonne, dlatego w programie FPP proponujemy
skorzystanie z funkcji Zmiana stawki VAT (Menu Główne/ Funkcje Specjalne/ Magazyn), która
pozwala na zmianę stawki VAT dla wielu towarów jednocześnie. U\
ytkownik mo\
e zmienić oddzielnie
stawkę dla zakupu, dla sprzeda\
y (wa\
ne w przypadku, gdy stawki te dla tego samego towaru są
ró\
ne).
4
Rys. Zmiana stawki VAT dla towarów
Przykład:
Zmiana stawki VAT sprzeda\
y z 22% na 23%. W oknie Zmiana stawki VAT dla towarów nale\
y w polu
Stawka wpisać 22, w polu Grupa pozostawić cały magazyn, w polu Pozycje pozostawić wszystkie,
w polu Nowa stawka wybrać 23%, parametr zmieniaj VAT od zakupu odznaczyć, parametr zmieniaj
VAT od sprzeda\
y pozostawić zaznaczony.
W przypadku, kiedy stawki VAT zakupu i sprzeda\
y są takie same mo\
na dokonać aktualizacji obu
stawek VAT jednocześnie zaznaczając parametry: zmieniaj VAT od zakupu, zmieniaj VAT od
sprzeda\
y.
W związku z tym, \
e niektóre towary opodatkowane dotąd stawką 7% zostaną opodatkowane stawką
8%, a niektóre stawką 5% przydatna mo\
e okazać się opcja zmiany stawki dla wybranych pozycji.
Przykład:
Zmiana części towarów ze stawką 7% (od zakupu/ dla sprzeda\
y) na stawkę 5%. Przed zmianą stawki
z zaznaczeniem parametru Pozycje  wybrane, na liście w magazynie (Menu Główne/ Magazyn/
Razem wg kodów) nale\
y zaznaczyć spacją te pozycje wśród towarów ze stawką 7%, dla których
stawka ma być zmieniana. Następnie w Funkcjach specjalnych/ Zmiana stawki VAT dla towarów w
polu Stawka nale\
y wpisać 7, w polu Grupa pozostawić cały magazyn, w polu Pozycje wskazać
wybrane, w polu Nowa stawka wybrać 5%, parametry zmieniaj VAT od zakupu oraz zmieniaj VAT
od sprzeda\
y zaznaczyć.
6 Zmiana cen/ mar\
y  kto  zapłaci za zmianę stawki VAT ?
Zwiększenie stawki VAT mo\
e oznaczać:
" zwiększenie ceny  wówczas koszt poniesie kupujący,
" zmniejszenie mar\
y  wówczas koszt poniesie sprzedawca,
" wariant pośredni  częściowe zwiększenie ceny i częściowe obni\
enie mar\
y  koszty
podzielone między kupującego i sprzedawcę.
Podczas zmiany stawki VAT U\
ytkownik programu FPP będzie mógł zaznaczyć parametr Przelicz
ceny detaliczne z zachowaniem mar\
y, wówczas cena sprzeda\
y o typie brutto (cena D) zostanie
przeliczona. Dodatkowo mo\
liwe będzie wydrukowanie raportu zmian, bądz
wykonanie podglądu
wydruku.
5
Rys. Zmiana stawki VAT dla towarów
Przykład:
Cena zakupu 100 zł, stawka VAT sprzeda\
y 22%, zmieniamy stawkę na 23%, nie zaznaczamy
parametru Przelicz ceny detaliczne z zachowaniem mar\
y, cena detaliczna pozostanie na
niezmienionym poziomie (koszt podwy\
szenia stawki VAT poniesie sprzedawca).
Przykład:
Cena zakupu 100 zł, stawka VAT sprzeda\
y 22%, zmieniamy stawkę na 23%, zaznaczamy parametr
Przelicz ceny detaliczne z zachowaniem mar\
y, cena detaliczna zwiększy się (koszt podwy\
szenia
stawki VAT poniesie kupujący).
Je\
eli U\
ytkownik chce dokonać zmiany cen (zarówno o typie netto jak i brutto) według własnego
uznania, nale\
y skorzystać z funkcji Przecena grupy towarów (Menu Główne/ Funkcje specjalne/
Magazyn/ Przecena grupy towarów).
6
Rys. Przecena grupy towarów
Funkcja umo\
liwia procentową zmianę cen I, II, III, DET, dla wybranej grupy lub całego magazynu,
dla pozycji wszystkich lub wcześniej wybranych na liście w magazynie.
7 Urządzenia fiskalne  stare i nowe stawki VAT w okresie przejściowym ?
U\
ytkownicy urządzeń fiskalnych zmuszeni będą do dokonania zmiany stawek VAT w kasach
i drukarkach fiskalnych. Obecnie mo\
na przypisać 7 stawek VAT, które są przyporządkowane
odpowiednio literami A-G. Wg Projektu z dnia 30 listopada 2010r. rozporządzenia Ministra Finansów
zmieniającego rozporządzenie w sprawie kryteriów i warunków technicznych, którym muszą
odpowiadać kasy rejestrujące oraz warunków ich stosowania literze  A jest przyporządkowana
stawka podstawowa podatku (23%), literom od  B do  G odpowiadają pozostałe stawki podatku
wprowadzane na poszczególne towary i usługi oraz zwolnienie od podatku. W nowym roku
U\
ytkownik będzie mógł samodzielnie przyporządkować stawkom symbol fiskalny dla kasy/ drukarki
fiskalnej. Odpowiednie gałęzie dla stawek VAT obecnie obowiązujących oraz nowych, znajdują się
w Menu Główne/ Konfiguracja [Ctrl+F9]/ F7/ Przypisanie stawek VAT dla urządzeń fiskalnych.
Rys. Przypisanie stawek VAT dla urządzeń fiskalnych
7
Zgodnie z wymaganiami stawianymi przez Ministerstwo Finansów wszystkie drukarki fiskalne
zapamiętują historię zmian podatku dla ka\
dego towaru sprzedanego za pomocą drukarki.
W szczególności wymaga się od drukarek, aby próba sprzeda\
y towaru, dla którego obni\
ono stawkę
VAT, a następnie ją podwy\
szono, powodowała zablokowanie sprzeda\
y tego towaru. Z powy\
szego
wynika, \
e zmiana nazwy/ nazwy fiskalnej towaru nie będzie konieczna, natomiast mogą pojawić się
sytuacje, w których będzie potrzebna. Wystarczy, \
e towar został w przeszłości zafiskalizowany z
błędnie zdefiniowaną stawką, którą póz
niej zmieniono. Najprostszym rozwiązaniem jest w takim
przypadku zmiana nazwy towaru np. poprzez dodanie znaku_. Wówczas towar będzie traktowany
przez drukarkę jako nowy. W programie FPP w Menu Główne/Funkcje specjalne/ Magazyn znajduje
się funkcja Zmiana nazwy towarów.
Rys. Automatyczna zmiana nazwy dla towarów
Zmianę nazwy mo\
na wykonać dla całego magazynu, dla wybranej grupy towarowej, dla wszystkich
pozycji, lub tylko dla wybranych. Operator musi określić, w jakim zakresie znakowym nazwa towarów
ma być unikalna i w jaki sposób ma być modyfikowana.
Zmiany nazw mo\
na dokonać na dwa sposoby, poprzez:
" dodanie wybranego znaku. Je\
eli tym znakiem jest podkreślenie lub kropka, to najpierw znak
ten umieszczany jest w przerwach między wyrazami w nazwie. Je\
eli to nie da unikalności
nazwy, to znak ten dopisywany jest na koniec ciągu w wybranym zakresie.
" dopisanie kolejnej liczby na koniec (np. Pasek podłu\
ny1, Pasek podłu\
ny2 itd.)
Je\
eli zostanie wybrana opcja  Zmień nazwę ka\
dego towaru  TAK - zostanie zmieniona nazwa
ka\
dego towaru w wybranym zakresie (do 40 znaków), bez względu na to czy jest ona unikalna czy
te\
nie. Je\
eli opcja  Zmień nazwę ka\
dego towaru jest ustawiona na NIE, to zmienione będą tylko
nazwy towarów nie spełniające warunku unikalności.
W przypadku, gdy zakres jest większy ni\
nazwa towaru znak zostanie dodany na końcu nazwy
towaru. W przypadku, gdy, zakres znaków będzie zbyt mały do nadania nazw unikalnych program
poinformuje nas o tym komunikatem.
Je\
eli operator zaznaczy parametr  Drukuj raport zmian otrzyma wydruk, informujący go o zmianach
w nazwach towarów.
W przypadku kas fiskalnych poza przypisaniem nowych stawek konieczna będzie aktualizacja bazy
towarów. W dniu 1 stycznia 2011 po dokonaniu wszystkich niezbędnych raportów za 2010 r.
najprościej będzie wgrać nową bazę do kasy przed rozpoczęciem sprzeda\
y. Ju\
dziś warto
skontaktować się z serwisem w celu ustalenia szczegółów tej operacji.
Niektórzy producenci np. ELZAB oferują nabycie na specjalnych warunkach (informacje u partnerów
handlowych ELZAB) kas rezerwowych (jednej lub kilku), które przygotowane odpowiednio wcześniej
8
pod kątem nowych stawek VAT, będą słu\
yły do prowadzenia sprzeda\
y w pierwszych dniach 2011 r.,
a\
do czasu wykonania operacji zmiany stawek VAT na wszystkich, pracujących dotąd kasach.
8 Rezerwacje i zamówienia wystawione w 2010 roku  jakie stawki zastosować
po 1 stycznia 2011?
W pierwszym kroku, wraz z końcem roku 2010 proponujemy przegląd niezrealizowanych rezerwacji
i zamówień. Jeśli zdarzą się rezerwacje bądz
zamówienia, które nie będą realizowane mo\
na je
zamknąć  opcja Zamknięcie [Ctrl + Z] dostępna na liście Zamówienia od odbiorców/ Zamówienia u
dostawców, spowoduje to usunięcie rezerwacji, zamówień widocznych na kartach towarowych oraz
z poziomu karty kontrahenta (pod F10).
Na dokumentach ZO/ZD wystawionych w 2010 r., do realizacji w 2011 r., nale\
y dokonać zmiany
stawek VAT funkcją Zmiana stawki VAT dla dokumentów ZO/ ZD, dodaną w wersji 3.30 FPP,
dostępną z poziomu listy ZO/ZD, wywoływaną kombinacją klawiszy [Ctrl + V].
Rys. Zmiana stawki VAT dla dokumentów ZO
Dokumenty pochodzące z przekształceń ZO/ZD takie jak FA, WZ/ PZ, niezale\
nie od tego, czy
pochodzą z przekształcenia ZO/ ZD wystawionego w roku 2010 czy 2011 powinny mieć nowe stawki.
Dlatego przed przekształceniem ZO/ZD wystawionych w 2010 r., nale\
y najpierw zmienić stawkę VAT
na tych dokumentach u\
ywając , dzięki temu na dokumentach wynikowych FA, WZ/ PZ
będą ju\
właściwe stawki. Jeśli dokumenty wynikowe pochodzą z przekształcenia ZO/ ZD
wystawionych w 2011 r., stawki VAT zostaną przeniesione z dokumentów pierwotnych i ich zmiana nie
będzie potrzebna.
W przypadku przekształceń ZO/ZD wystawionych w 2010 r., które zostały częściowo zrealizowane
(przekształcone do FA, WZ/ PZ) w 2010 r., stawki VAT na dokumentach wynikowych nale\
y zmienić
kombinacją klawiszy albo bezpośrednio na pozycjach tych dokumentów dla ka\
dej pozycji
z osobna, albo na dokumencie FA, WZ, PZ jednocześnie dla wszystkich pozycji.
Przykład:
ZO wystawione w 2010 r. na dwie pozycje towarowe ze stawką 22% i 7%. W roku 2010 r. nastąpiła
częściowa realizacja ZO, została wystawiona FA na towar ze stawką 22%. W roku 2011 nastąpi
całkowita realizacja zamówienia. Na FA powstałej z przekształcenia w 2011 r., na pozycji faktury
nale\
y zmienić stawkę 7% na 8% (po otwarciu pozycji faktury wybrać , kursor ustawi się w
polu Stawka podatku VAT).
9
Rys. Zmiana stawki VAT na pozycji faktury
Przykład:
ZO wystawione w 2010 r. na pięć pozycji towarowych ze stawką 22%. W roku 2010 r. nastąpiła
częściowa realizacja ZO, została wystawiona FA na jedną pozycję towarową ze stawką 22%. W roku
2011 nastąpi całkowita realizacja zamówienia. Na FA powstałej z przekształcenia w 2011 r. mo\
na
dokonać seryjnej zmiany stawki VAT, na otwartej FA nale\
y wybrać . U\
ytkownik ma tutaj
mo\
liwość wskazania stawki, która będzie naliczona dla wszystkich pozycji lub pobrania nowej stawki
z kartotek towarowych.
Rys. Zmiana stawki VAT na pozycji faktury
Podsumowanie:
Przypadki Zastosowanie
ZO/ ZD nie do realizacji funkcja Zamknięcie [Ctrl + Z]
 zmień stawki funkcją [Ctrl + V] przed
ZO/ ZD z 2010 r.
przekształceniem do FA, WZ/ PZ
 zmień stawki funkcją [Ctrl + V] na pozycjach
dokumentów wynikowych FA, WZ/ PZ (oddzielnie
ZO/ ZD z 2010 r. w realizacji
dla ka\
dej pozycji lub seryjnie dla wszystkich
pozycji)
10
9 Dokumenty magazynowe wystawione w 2010r., przekształcane do
dokumentów handlowych w 2011 r.  jakie stawki zastosować?
Na dokumencie FA powstałym w roku 2011 z przekształcenia dokumentu WZ wystawionego w 2010r.
powinno się zastosować stare stawki VAT. Program FPP przenosi stawki z dokumentów z
ródłowych,
zatem nie nale\
y tu wykonywać \
adnych dodatkowych czynności.
Przykład:
Towar dostarczono 28.12.2010 r. Faktura VAT zgodnie z obowiązującymi przepisami będzie
wystawiona 3.01.2011 r. W tym przypadku zastosowanie znajdzie stawka podatku obowiązująca do
końca 2010 r. (22 %), bowiem czynność ta (dostawa towaru) została dokonana do końca 2010 r. Nie
ma tutaj znaczenia, \
e obowiązek podatkowy powstał w styczniu 2011 r., czyli w dniu obowiązywania
23% stawki podatku.
Zastosowanie ma tutaj przepis art.19 pkt. 2 b ust. 14 a mówiący, \
e:  W przypadku czynności
podlegającej opodatkowaniu podatkiem, która została wykonana przed dniem zmiany stawki
podatku, dla której obowiązek podatkowy powstaje w dniu zmiany stawki podatku lub po tym
dniu, czynność ta podlega opodatkowaniu według stawek podatku obowiązujących dla tej
czynności w momencie jej wykonania .
10 Faktury zaliczkowe  jak je będziemy rozliczać ?
W wersji 3.30 programu FPP utrzymana zostanie obowiązująca zasada naliczania podatku VAT na
fakturze zaliczkowej dla stawek u\
ytych na elementach Zamówienia od odbiorcy (ZO), którego ta
zaliczka dotyczy. W sytuacji, gdy zaliczka do zamówienia zarejestrowanego w starym roku wpłynie w
starym roku, wówczas faktura zaliczkowa, nawet zarejestrowana w nowym roku, powinna naliczyć
VAT wg starych stawek.
Przykład:
W grudniu 2010 r. Klient zło\
ył zamówienie na kwotę 100 zł, w programie zarejestrowano, zaliczka na
całość kwoty wpłynęła w 2010r. - nawet zarejestrowana w nowym roku zostanie wystawiona ze starą
stawką, faktura finalna równie\
zostanie wystawiona ze starą stawką.
W sytuacji, gdy do wystawionego w starym roku ZO, zaliczka wpłynie w 2011 r., nale\
y ją wystawić
z nowymi stawkami.
Przykład:
W grudniu 2010 r. Klient zło\
ył zamówienie na kwotę 100 zł, w programie zarejestrowano Zamówienie
od odbiorcy (ZO), zaliczka na całość kwoty wpłynęła w 2011r.  faktura zaliczkowa powinna zostać
wystawiona z nową stawką. W takiej sytuacji najlepiej zamknąć ZO wystawione w 2010 r. i wystawić w
2011r. nowe Zamówienie od odbiorcy (z nowymi stawkami). Wówczas dopiero mo\
liwe będzie w
programie zastosowanie nowych stawek na fakturze zaliczkowej.
Na podstawie aktualnie znanych przepisów , w sytuacji gdy zaliczka zostanie częściowo zrealizowana
w starym roku, na fakturze finalnej w nowym roku, w odniesieniu do części znajdującej pokrycie
w zaliczce nale\
y zastosować dotychczasowe stawki podatku VAT, a od pozostałej części nale\
y
naliczyć VAT wg nowych stawek.
Przykład:
W grudniu 2010 r. Klient zło\
ył zamówienie na kwotę 100 zł + 22 % VAT,
równie\
w grudniu wpłacono zaliczkę na kwotę 61 zł (w tym 50 zł netto + 11 zł VAT),
11
na fakturze finalnej do zapłaty pozostanie 61,50 zł (50 zł netto + 23% VAT).
Zastosowanie ma tutaj przepis art.19 pkt. 2 b ust. 14 d mówiący, \
e:  Zmiana stawki podatku
w odniesieniu do czynności, która zostanie wykonana w dniu zmiany stawki podatku lub po tym dniu,
w związku z którą otrzymano całość lub część nale\
ności, w szczególności: przedpłatę, zaliczkę,
zadatek, ratę, nie powoduje zmiany wysokości opodatkowania całości lub części nale\
ności,
otrzymanej przed dniem zmiany stawki podatku.
W opisanym przypadku nie przewidujemy automatyzacji programu. U\
ytkownik samodzielnie będzie
musiał dokonać modyfikacji pozycji na fakturze finalnej. W przypadku potrzeby dopisania pozycji na
fakturze końcowej konieczne jest wcześniejsze zapisanie faktury do bufora .
Na ponownie otwartej fakturze finalnej proponujemy najpierw dopisanie pozycji (z nową stawką),
wpisanie odpowiedniej dla niej ilości, następnie zmniejszenie ilości dla pozycji przeniesionej
z zamówienia.
W związku z tym, i\
proces obsługi zaliczek na przełomie roku mo\
e być dość skomplikowany
zalecamy przyjmowanie zaliczek w 2010 r. w wysokości 100% pokrycia. W takiej sytuacji
U\
ytkownik w nowym roku nie będzie musiał wystawiać faktury końcowej.
11 Korekty wystawione w nowym roku do dokumentów wystawionych w 2010 r.
 stare czy nowe stawki ?
W programie FPP na korektach do dokumentów wystawionych w 2010 r. pojawiać się będą stawki
z dokumentu z
ródłowego (stare stawki). W przypadku potrzeby wystawienia korekty na plus z nową
stawką nale\
y wprowadzić do systemu nowy dokument.
12 Import oraz Wewnątrzwspólnotowe Nabycie Towarów (WNT) - stare czy
nowe stawki ?
W przypadku importu oraz wewnątrzwspólnotowego nabycia towarów stawki VAT powinny zostać
zastosowane zgodnie z powstaniem obowiązku podatkowego.
Przykład:
Nabycie towaru w przypadku WNT nastąpiło 20 grudnia 2010 roku. Kontrahent wystawił fakturę
3 stycznia 2011 roku. W tym przypadku stosowaną na fakturze stawką powinna być stawka 23%.
Zastosowanie ma tutaj przepis art.19 pkt. 2 b ust. 14 e mówiący, \
e:  Przepisów ust. 14a 14d nie
stosuje się w przypadku importu towarów lub wewnątrzwspólnotowego nabycia towarów, dla których
to czynności wysokość opodatkowania podatkiem określa się według stawek podatku obowiązujących
w dniu powstania obowiązku podatkowego.
W programie FPP w momencie tworzenia faktur wewnętrznych sprzeda\
y oraz zakupu stawki
pobierane są z karty towaru. W związku z tym nale\
y pamiętać, i\
po zmianie stawek na kartach
cennikowych, przy przekształceniach pobierane będą nowe stawki. W przypadku potrzeby naliczenia
starych stawek umo\
liwimy Państwu naliczenie wskazanej stawki poprzez funkcję
oddzielnie dla ka\
dej pozycji dokumentu lub seryjnie dla wszystkich pozycji.
13 Zmiana stawki dla Rolnika Ryczałtowego
Zgodnie z planowaną przez Ustawodawcę zmianą wysokości stawek podatkowych, stawka
zryczałtowanego zwrotu podatku dla rolnika ryczałtowego wzrośnie z 6% na 7%. W programie FPP,
w przypadku wystawiania Faktur RR pilnowana jest wysokość stawki VAT dla pozycji dokumentu. Jeśli
U\
ytkownik wystawiając Fakturę RR nie zastosuje odpowiedniej stawki, przy zapisie dokumentu
w wersji 3.30 otrzyma komunikat ostrzegawczy:
12
W okresie przejściowym program będzie dopuszczał zapisanie dokumentu zarówno ze stawką 6% jak
i 7%. Nale\
y pamiętać, i\
jeśli przekształcimy fakturę RR (ze starą stawką) do dokumentu PZ, stawka
z dokumentu zostanie przeniesiona na kartę magazynową.
14 Fakturowanie opakowań zwrotnych - stare czy nowe stawki ?
W roku 2011r., w przypadku fakturowania opakowań kaucjonowanych przyjętych/ wydanych w roku
2010 r. powinny być stosowane nowe stawki VAT.
Przykład:
W grudniu 2010 r. wydano skrzynkę wystawiając jednocześnie dokument TK- w systemie. W styczniu
2011 r. minął termin zwrotu kaucji, Kontrahent skrzynki nie zwrócił, następuje fakturowanie.
Na dokumencie FA skrzynka powinna otrzymać nową stawkę VAT.
W programie FPP w wersji 3.30, w opisanym wy\
ej przypadku przy tworzeniu faktury sprzeda\
y nowa
stawka VAT zostanie pobrana automatycznie z karty cennikowej.
15 PKWiU  czy symbole w 2011 r. będą nadal stosowane ?
Od 1 stycznia 2011 r. nastąpi odejście od zale\
ności między nadanymi przez Polską Klasyfikację
Wyrobów i Usług cyfrowymi symbolami dla poszczególnych towarów/usług, a stawką podatku VAT.
Od 2011 r. przy podejmowaniu decyzji jaką stawkę podatku zastosować do sprzeda\
y konkretnego
towaru/usługi nale\
ało będzie oprzeć się na jego/jej gospodarczym oraz słownikowym znaczeniu.
Wyjątek będą stanowiły sytuacje, gdy sama ustawa poda jaki symbol PKWiU winien mieć
zastosowanie do konkretnego towaru/usługi. Takie odwołania statystyczne pozostaną przy części
towarów/usług opodatkowanych nową 8 % oraz 5 % stawką VAT. Przy czym pamiętać nale\
y, \
e od
1 stycznia 2011 r. dla celów podatkowych nale\
ało będzie stosować PKWiU z 2008 r.
W programie FPP, z poziomu Menu Główne/ Funkcje Specjalne/ Magazyn dostępna jest funkcja
dodatkowa PKWiU  Konwersja, która pozwala na automatyczną zmianę symboli wprowadzonych
w 2004 r. na obowiązujące symbole PKWiU 2008 zgodnie z kluczem powiązań.
Rys. Konwersja kodów PKWiU
13
16 Kopiowanie dokumentów w nowym roku  jakie stawki ?
W programie FPP w przypadku kopiowania dokumentów U\
ytkownik będzie mógł
zdecydować czy stawka VAT ma być przeniesiona z dokumentu czy pobrana z karty cennikowej.
Rys. Kopiowanie dokumentu
17 Zmiany w programie FA w wersji 3.60.
W programie FA 3.60 udostępnimy Państwu mechanizm do seryjnej zmiany stawki VAT na kartach
w Rejestrze Towarów. Funkcja Zmiana stawki VAT dostępna z poziomu Menu Główne/ Funkcje
Specjalne pozwala wprowadzić nową stawkę dla wszystkich kartotek jednocześnie lub zaktualizować
daną grupę stawek np. na wszystkich towarach ze stawką 7% zmienić stawkę na 8%. Dodatkowo
wraz ze zmianą stawki mo\
na przeliczyć ceny detaliczne oraz wydrukować raport zmian.
Rys. Zmiana stawki VAT
Przypisanie stawek VAT dla urządzeń fiskalnych mo\
na dokonać z poziomu Menu Główne/
Konfiguracja [Ctrl+F9]/ F7.
14
Rys. Przypisanie stawek dla urządzeń fiskalnych
18 Zmiany w modułach księgowych
W programach Comarch Klasyka w wersji 3.10 systemu Księga Handlowa i w wersji 21.0 systemu
Księga Podatkowa zostaną wprowadzone następujące zmiany:
" Nowe stawki VAT zostaną dodane do konfiguracji programu przy kreowaniu nowych baz
danych oraz konwertowaniu pozostałych baz.
" W programie Księga Handlowa we wzorcach księgowań dodano nowe umowne symbole dla
kwot, które odpowiadają nowym stawkom VAT.
Dodatkowo w kolejnych wersjach systemu Comarch Klasyka zostaną wprowadzone poni\
sze zmiany:
" Nowy wydruk Rejestrów VAT uwzględniający wszystkie mo\
liwe stawki VAT (w skrajnym
przypadku mo\
e ich być nawet 11).
" Nowe wzory deklaracji VAT-7.
15