Regulacje ostrożnościowe w dziedzinie wypłacalności banku

1. współczynnik Cook'a

2. ważnym zarządzeniem regulującym działanie banku i dbającym o jego wypłacalność jest zarządzenie w sprawie ogólnego ryzyka bankowego i tworzenia rezerw celowych w związku z pogorszeniem się aktywów bankowych.

W zarządzeni tym przy ustalaniu poziomu ryzyka bank stosuje dwie niezależne od siebie kryteria:

• terminowość spłaty kredytu lub odsetek

• sytuacja ekonomiczna-finansowa dłużników

Uwzględniając i analizując każde z powyższych kryteriów oddzielnie wszystkie należności banków zostały podzielone na następujące grupy:

1. należności normalne: w odniesieniu do których opóźnienie w spłatach rat kredytu. Pożyczek itp., oraz odsetek nie przekracza jednego miesiąca, a sytuacja ekonomiczno-finansowa dłużników nie budzi obaw

2. należności pod obserwacją: są obsługiwane na bieżąco, nie ma opóźnień, natomiast związane są z ryzykiem kraju, regionu, branży

3. należności poniżej standardu: opóźnienie w spłacie kredytu lub odsetek wynosi poniżej jednego miesiąca i nie dłużej niż 3 miesiące, a sytuacja dłużnika jest określana jako chybotliwa, która w przyszłości może zagrażać spłacie należności

4. należności wątpliwe: opóźnienie w spłacie rat lub odsetek wynosi od 3 miesięcy do 6 miesięcy, a sytuacja ekonomiczno-finansowa znacznie się pogarsza w stosunku od chybotliwej i wynikiem pogorszenia jest naruszenie kapitału założycielskiego przedsiębiorstwa

5. należności stracone: opóźnienie w spłacie rat i odsetek wynosi powyżej 6 miesięcy, oraz należności od dłużników postawionych w stan upadłości

Rezerwy celowe tworzy się w następującym wymiarze:

• dla należności pod obserwacją bank musi utworzyć rezerwy celowe w wysokości 1% od wysokości należnej ( a od 1 stycznia 2001 w wys. 1,5 %)

• dla należności poniżej standardu rezerwa celowa wynosi 20%

• dla należności wątpliwych rezerwa celowa wynosi 50%

• dla należności straconych rezerwa celowa wynosi 100%

---