Pracownicy
Kwalifikacje pracowników
Stanowisko |
Etatów |
Kwalifikacje |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tabela 1. Zestawienie etatów i określenie wymaganych kwalifikacji.
Obowiązki pracowników
Stanowisko |
Obowiązki |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tabela 2. Skrócony zakres czynności pracowników.
I. Klienci - prognoza popytu
Szacowana liczba klientów w odniesieniu do poszczególnych usług (wyrobów)
Rok |
|
|
|
||||||||||||
Symbol usługi (wyrobu) |
I |
II |
III |
IV |
V |
VI |
VII |
VIII |
IX |
X |
XI |
XII |
razem |
razem |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tabela 3. Szacowana liczba klientów, liczba w okienku oznacza średnią liczbę klientów w miesiącu odpowiedniego roku.
Cennik usług (wyrobów)
Rok |
|
|
|
||||||||||||
Symbol usługi (wyrobu) |
I |
II |
III |
IV |
V |
VI |
VII |
VIII |
IX |
X |
XI |
XII |
razem |
razem |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tabela4. Cennik usług (wyrobów), liczba w okienku oznacza średnią cenę usługi w złotych.
Określenie kosztu funkcjonowania firmy
Tabela5. Wymagane nakłady finansowe.
|
Pozycja |
Wyliczenie |
Razem |
Utrzymanie lokalu |
Czynsz za lokal |
|
|
|
Energia elektryczna |
|
|
|
Telefon z faksem (abonament + koszty rozmów i transmisji)
|
|
|
|
Przybory i materiały biurowe |
|
|
Wyposażenie
|
Biurko |
|
|
|
Krzesło |
|
|
|
Telefon z faksem |
|
|
|
Inne |
|
|
Maszyny i urządzenia specjalistyczne |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Środki |
Trzymiesięczne płace |
|
|
|
Zakup materiałów (towaru) |
|
|
|
|
|
|
IV. Plan finansowy firmy
1 Spłata kredytu
Oprocentowanie kredytu przyjęto .... w pierwszych dwóch latach, w następnych przyjęto wzrost oprocentowania do .....
Rok |
|
|
|
|
Wysokość raty [zł] |
|
|
|
|
Odsetki [zł] |
|
|
|
|
Razem |
|
|
|
|
Miesięcznie [zł] |
|
|
|
|
Tabela 6. Plan spłaty kredytu
2 Wynagrodzenia pracowników
Stanowisko |
Etatów |
Rok |
|||||||
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
Na etat |
Razem |
Na etat |
Razem |
Na etat |
Razem |
Na etat |
Razem |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Razem (miesięcznie) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Narzuty na wynagrodzenia |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Razem (rocznie) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tabela 7. Zestawienie wynagrodzenia pracowników Kolumna „Na etat” oznacza stawkę na etat, kolumna „Razem” oznacza sumę wynagrodzenia z etatów jednej kategorii.
3 Utrzymanie biura
Pozycja |
Miesięcznie |
Rocznie |
||
1 |
Czynsz za lokal |
|
|
|
2 |
Energia elektryczna |
|
|
|
3 |
Telefon z faksem (abonament + koszty rozmów i transmisji) |
|
|
|
4 |
Przybory i materiały biurowe |
|
|
|
5 |
Inne |
|
|
|
|
Razem: |
|
|
|
Tabela 8. Zestawienie kosztów utrzymania biura.
4 Amortyzacja
Pozycja
|
Sztuk |
Wartość jednostkowa |
Wartość |
Okres używania |
Kwota amortyzacji |
Linia technologiczna |
|
|
|
|
|
Drukarka |
|
|
|
|
|
Komputer |
|
|
|
|
|
Maszyna specjalistyczna |
|
|
|
|
|
Inne |
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
Tabela 9. Amortyzacja wyznaczona metodą liniową.
5 Promocja
W każdym roku:
Np. druk ulotek szt. ............... na rok (zostawiane w sklepach komputerowych, urzędach)
Liczba szt. x cena/szt. = .....................
reklama w prasie .............. zł.
Razem ........................zł.
6 Przewidywane dochody w latach 2012-2013
Tabela 10. Przewidywane dochody w roku ............
Symbol usługi |
Cena jednej usługi [zł] |
Usług na miesiąc |
Dochód [zł] |
||
|
|
|
miesięcznie |
rocznie |
|
A I |
|
|
|
|
|
A II |
|
|
|
|
|
A III |
|
|
|
|
|
A IV |
|
|
|
|
|
B I |
|
|
|
|
|
B II |
|
|
|
|
|
B III |
|
|
|
|
|
B IV |
|
|
|
|
|
C I |
|
|
|
|
|
C II |
|
|
|
|
|
|
Roczny dochód w roku: |
|
|||
Tabela 11. Przewidywane dochody w roku 2011.
Symbol usługi |
Cena jednej usługi [zł] |
Usług na miesiąc |
Dochód [zł] |
||
|
|
|
miesięcznie |
rocznie |
|
A I |
|
|
|
|
|
A II |
|
|
|
|
|
A III |
|
|
|
|
|
A IV |
|
|
|
|
|
B I |
|
|
|
|
|
B II |
|
|
|
|
|
B III |
|
|
|
|
|
B IV |
|
|
|
|
|
C I |
|
|
|
|
|
C II |
|
|
|
|
|
|
Roczny dochód w roku: |
|
|||
7 Kalkulacja główna - zestawienie kosztów z przychodami
Tabela 12. Kalkulacja główna: zestawienie kosztów, przychodów, zysku brutto, podatku dochodowego oraz zysku netto w latach.
Pozycja |
Wydatek [zł] z tytułu pozycji w roku |
||||
|
|
|
|
|
|
A. Przychody razem (1+ 2) |
|
|
|
|
|
1. przychody ze sprzedaży usług |
|
|
|
|
|
2. przychody ze sprzedaży wyrobów |
|
|
|
|
|
3. inne (np. wynajem) |
|
|
|
|
|
B. Koszty razem |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Utrzymanie
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C. Zysk brutto (A - B) |
|
|
|
|
|
D. Podatek dochodowy |
|
|
|
|
|
E. Zysk netto (C - D) |
|
|
|
|
|
1) założono 10% inflację w stosunku rocznym. |
|||||
8 Zestawienie wydatków z podziałem na koszty stałe i zmienne
Tabela 13. Zestawienie wydatków z podziałem na koszty stałe i zmienne
Pozycja |
Koszty |
Rok |
|||
|
|
|
|
|
|
Wynagrodzenie pracowników (brutto) |
Stałe |
|
|
|
|
ZUS |
Stałe |
|
|
|
|
Spłata kredytu |
Stałe |
|
|
|
|
Czynsz |
Stałe |
|
|
|
|
Energia elektryczna opł. eksploatacyjna |
Stałe |
|
|
|
|
Energia elektryczna |
Zmienne |
|
|
|
|
Telefon i faks (abonament) |
Stałe |
|
|
|
|
Telefon i faks (koszty rozmów i transmisji) |
Zmienne |
|
|
|
|
Przybory i materiały biurowe |
Zmienne |
|
|
|
|
Promocja i reklama |
Stałe |
|
|
|
|
Ocena osiągnięć finansowych firmy metodą wskaźnikową
1 Wskaźnik wspomagania finansowego
Wartość wskaźnika wspomagania finansowego = |
Całkowite zobowiązania |
|
Całkowite aktywa |
|
Rok |
|||
|
|
|
|
|
Zobowiązania krótkoterminowe |
||||
Zobowiązania wobec pracowników |
|
|
|
|
ZUS |
|
|
|
|
Podatek dochodowy |
|
|
|
|
Czynsz |
|
|
|
|
Energia elektryczna |
|
|
|
|
Telefon z faksem |
|
|
|
|
Przybory i materiały biurowe |
|
|
|
|
Reklama i promocja |
|
|
|
|
Zobowiązania długoterminowe |
|
|||
Długoterminowy kredyt bankowy |
|
|
|
|
Razem zobowiązania |
|
|
|
|
Tabela 14. Zestawienie zobowiązań w latach
|
Rok |
|||
|
|
|
|
|
Całkowite zobowiązania |
|
|
|
|
Całkowite aktywa |
|
|
|
|
Wartość wskaźnika |
|
|
|
|
Tabela 15. Zestawienie wartości wskaźnika wspomagania
finansowego zobowiązań w latach
2. Wskaźnik efektywności
Wskaźnik rentowności = |
Całkowity zysk brutto |
|
Sprzedaż netto |
|
Rok |
|||
|
|
|
|
|
Całkowity zysk brutto |
|
|
|
|
Sprzedaż netto |
|
|
|
|
Wartość wskaźnika |
|
|
|
|
Tabela 16. Zestawienie wartości wskaźnika rentowności latach
1
6