Biznes plan

1. Podstawowe informacje o przedsiębiorstwie

• Paszport firmy.

• Historia firmy.

• Władze firmy.

2. Zakres prowadzonej działalności

• Działalność produkcyjno-usługowa.

• Produkcja dysz przędzalniczych.

• Przychody z usług dodatkowych.

3. Źródła zaopatrzenia

4. Otoczenie firmy i sytuacja marketingowa

5. Zasoby firmy

6. Analiza ekonomiczno-finansowa

7. Analiza „SWOT”

• Mocne strony (strengths).

• Słabe strony (weaknesses).

• Szanse (opportunities).

• Zagrożenia (threats).

H. Podsumowanie

I. PODSTAWOWE INFORMACJE O

PRZEDSIĘBIORSTWIE

PASZPORT FIRMY

1. Nazwa przedsiębiorstwa	Zakłady Mechaniczne "X" w Łodzi
2. Siedziba (adres)	ul. Grunwaldzka 33, 91-337 Łódź
3. Organ rejestrowy	Sąd Rejonowy w Łodzi, XXI Wydział Gospodarczy Rejestrowy
4. Numer rejestru	P-0000431108594700000-51-1-075-470
5. Regon	000043110
6. Telefon (fax)	(0-42) 51-37-01, 51-51-11, 51-51-45 (fax)
7. Rok założenia	1958
8. Bank	PBG VI Oddział w Łodzi nr konta: 344625-1599-131-9
9. Forma własności	Przedsiębiorstwo państwowe
10. Organ założycielski	Wojewoda w Łodzi
11. Cel działalności	Produkcja dysz przędzalniczych, Produkcja części zamiennych i prototypów, Usługi w zakresie obróbki mechanicznej.

Historia przedsiębiorstwa

Przedsiębiorstwo powstało w wyniku zarządzenia Ministra Przemysłu Chemicznego z dnia 04.10.1958 roku w sprawie utworzenia Zakładów Mechanicznych Przemysłu Włókien Sztucznych w Łodzi. Zakład powstały na zbiegu ulic Grunwaldzkiej, Srebrnej i Prożka na powierzchni 34 tys. metrów kw. został oddany do użytkowania w styczniu 1961 roku. Celem działalności przedsiębiorstwa była produkcja części zamiennych dla potrzeb Zjednoczenia Przemysłu Włókien Sztucznych "X". Przedsiębiorstwo otrzymało nazwę Zakłady Mechaniczne "X" w Łodzi.

Zgodnie z zarządzeniem nr 27/Org/87 Ministra Przemysłu Chemicznego i Lekkiego z dnia 15.04.1987 w sprawie dostosowania organizacji przedsiębiorstw państwowych do przepisów ustawy z dnia 25.09.1981 o p.p. organem założycielskim Z.M. "X" zostaje Wojewoda w Łodzi.

Do 1990 roku w przedsiębiorstwie pracowało średnio 400 pracowników. Przemiany gospodarcze w kraju wymusiły redukcję zatrudnienia do stanu racjonalnego na dzień dzisiejszy tj. około 160 pracowników.

Fundusz założycielski - stan na dzień 01.01.1997 roku

1.040.098,38 PLN

Fundusz przedsiębiorstwa -stan na dzień 01.01.1997 roku

2.282.485,54 PLN

Władze przedsiębiorstwa

Organami przedsiębiorstwa są:

1. Organ założycielski,

2. Organy samorządu załogi,

3. Dyrektor przedsiębiorstwa jako władza wykonawcza.

Organami samorządu załogi są:

Rada Pracownicza,

ogólne zebranie pracowników.

Do kompetencji Rady Pracowniczej należy:

uchwalanie rocznego planu działalności przedsiębiorstwa,

wyrażanie zgody na łączenie, podział przedsiębiorstwa, zmianę formy prawnej oraz dysponowanie jego składnikami majątkowymi (sprzedaż, dzierżawa, wniesienie do spółki),

podział dochodu wynikowego w części pozostającej w dyspozycji przedsiębiorstwa,

powoływanie i odwoływanie dyrektora.

Do kompetencji ogólnego zebrania pracowników należy:

zmiana statutu przedsiębiorstwa,

podejmowanie uchwał w sprawie przekształcenia i likwidacji przedsiębiorstwa (organ opiniodawczy),

podział zysku osiągniętego przez przedsiębiorstwo w części przeznaczonej dla załogi.

ZAKRES PROWADZONEJ DZIAŁALNOŚCI.

Działalność gospodarcza Z M „X” skoncentrowana jest na :

-działalności produkcyjno-usługowej (działalność podstawowa dotyczącej wykonawstwa części zamiennych w metalu (dla przemysłów: włókienniczego,

górniczego, oponiarskiego) ,

-działalności produkcyjnej w zakresie dysz przędzalniczych ,

-dodatkowej działalności usługowej: dzierżawa wolnej powierzchni produkcyjnej i

magazynowej ( wraz kosztami udostępnienia wody , energii itp.) wynajmowanie

domków wczasowych,

-pozostałej sprzedaży ( sprzedaż zbędnych materiałów i towarów , przychody finansowe

itp.)

Sprzedaż Z.M "X" w latach 1999-2001 (w tys. PLN)

DZIAŁALNOŚĆ PRODUKCYJNO-USŁUGOWA

Działalność produkcji podstawowej skoncentrowana jest na : wykonywaniu części zamiennych , pełnej obróbce kół zębatych , wykonawstwie form wtryskowych; różnych prototypów wg dokumentacji zamawiającego ; robót spawalniczych i ślusarskich; usług obróbki skrawaniem.

Przychody z działalności podstawowej stanowią ok.80% całej sprzedaży. Główny rynek zbytu stanowią odbiorcy krajowi. Sprzedaż eksportowa nabiera jednak coraz większego znaczenia co ilustruje tab.2.Największych odbiorców produkcji Z.M.”X” przedstawia tab.3.Z.M.”X” przy ustaleniu cen wyrobów stosuje kalkulację doliczeniową dla każdego wyrobu w oparciu o wartość roboczogodziny (z założonym zyskiem) zwiększoną o koszty materiałów bezpośrednio zużytych i koszty kooperacji.

PRODUKCJA DYSZ PRZĘDZALNICZYCH.

Przychody z produkcji dysz przędzalniczych stanowią w Z.M.”X” 10% ogólnej wartości sprzedaży .Z.M. ”X” jest jedynym przedsiębiorstwem w Polsce wytwarzającym dysze przędzalnicze dla przemysłu tekstylnego

Z.M. „X” produkuje dysze o parametrach:

zakres średnic mikrootworów wynosi 0,16-0,30 mm,

liczba mikrootworów w jednej dyszy wynosi od 1 do 64000,

dysze znajdują zastosowanie do wytwarzania włókien poliamidowych, wiskozowych, poliestrowych,

dysze charakteryzują się różnym kształtem mikrootworów ( okrągłe, kształtowe-tzw, „lumeny” i inne.

Głównymi odbiorcami dysz przędzalniczych są duże polskie przedsiębiorstwa branży tekstylnej

Udział Z.M.”X” w rynku krajowym wynosi 84%. Na rynku występuje jednak bardzo silna konkurencja firm szwajcarskich , niemieckich, włoskich oraz japońskich.

Najwięksi konkurenci to:

- VETZEL SPINNERETS AG (Szwajcaria)

-ENKA-TECHNIKA (Niemcy)

-ITOH ZCO Ltd(Japonia)

Sytuację marketingową Z.M.”X” w zakresie dysz przędzalniczych należy

ocenić jako bardzo dobrą.

Największych odbiorców produkcji Z.M."X" przedstawia poniższa tabela.

Sprzedaż do głównych odbiorców Z.M. "X" w % ogółu

Przedsiębiorstwo	Branża	1999	2000	2001
WISKORD Szczecin SA	tekstylna	30%	22%	19%
STOMIL Olsztyn SA	oponiarska	9%	12%	15%
PIOMA SA Piotrków Tryb.	maszyny górnicze	10%	11%	12%
IBAU Hamburg	maszyny budowlane	-	2%	9%

PRZYCHODY Z USŁUG DODATKOWYCH

Przedsiębiorstwo dodatkowe przychody , które stanowią 8% całkowitej sprzedaży, uzyskuje z:

dzierżawy wolnej powierzchni użytkowej,

kosztów dostarczenie wody, energii , konserwacje , odprowadzenie ścieków ,

wynajmowania domków letniskowych w ośrodku wczasowym.

Całkowita powierzchnia użytkowa Z.M.”X” wynosi 13300 metrów kw. Przedsiębiorstwo wynajmuje 3360 metrów kw. wolnej powierzchni użytkowej.

Przychody z usług dodatkowych (głównie z czynszów za dzierżawę) stanowią ważna pozycję poprawiającą dodatni wynik finansowy przedsiębiorstwa.

ŹRÓDŁA ZAOPATRZENIA.

Surowcami wykorzystywanymi przez Z.M.”X” są: pręty kute, pręty walcowane i ciągnione , rury, blachy, kształtowniki, odkuwki, odlewy.

serie Ze względu na dużą różnorodność , małe oraz krótki czas wykonania wyrobów struktura dostawców jest bardzo rozdrobniona. Ale najwięksi z nich to:

• CENTROSTAL SA w Łodzi,

• Huta Stalowa Wola Sp. Z o. o.,

• Huta Częstochowa,

• Zakład Ślusarski Władysław Czekalski

Natomiast głównym dostawcą narzędzi obróbczych jest Przedsiębiorstwo Wielobranżowe TOP-NAR.

OTOCZENIE FIRMY I SYTUACJA MARKETINGOWA.

W Polsce funkcjonuje ok. 300 przedsiębiorstw w branży metalowej ( ok.200 firm to przedsiębiorstwa małe-prywatne warsztaty). Odbiorcami usług obróbki mechanicznej są przedsiębiorstwa niemalże z każdej branży gospodarki narodowej, Dzięki tanim kosztom robocizny , polski przemysł metalowy coraz częściej zdobywa odbiorców wśród panstw UE. Jednak stan technologiczno-techniczny polskiego przemysłu metalowego w porównaniu ze światowymi standardami jest na niskim poziomie zaawansowania.

Małe firmy specjalizują się z reguły w wytwarzaniu prostych technologicznie detali, a ich usługi są na niskim poziomie technicznym, są natomiast konkurencyjne cenowo.

Z kolei duże przedsiębiorstwa specjalizują się w produkcji seryjnej oraz produkcji o wysokim poziomie zaawansowania technologicznego a ceny ich wyrobów w zakresie produkcji małoseryjnej są bardzo wysokie.

Z.M. „X” w swojej strategii marketingowej jako przedsiębiorstwo średniej wielkości stawia na produkcję, która charakteryzuje się:

• wykonywaniem jednostkowych i małoseryjnych zamówień,

• dużą różnorodnością gabarytową (zakres średnic 0-1200 mm) oraz kształtową wykonywanych detali

• dużą różnorodnością rodzajów obróbki mechanicznej,

• dążeniem do zapewnienia kompleksowości wykonania wyrobów,

• wysokim zaawansowaniem technologicznym i technicznym (wykonywanie skomplikowanych i pracochłonnych detali),

• dużą różnorodnością obrabianych materiałów (wszystkie odmiany stali, a także żeliwo, brązy, mosiądze, stopy aluminium, tworzywa sztuczne itp.),

• dążeniem do zapewnienia wysokiej jakości wyrobów,

• „krótkimi” terminami wykonania wyrobów,

• dużą liczbą zleceń wykonywanych jednocześnie (średnio ok.100),

• dbałością o utrzymywanie o dobrej współpracy ze stałymi odbiorcami, dbałością

o należyty stan parku maszynowego.

Z.M.”X” jest więc konkurencyjny zarówno w stosunku do małych, jak i dużych przedsiębiorstw. Największymi konkurentami przedsiębiorstwa są zakłady średniej wielkości(tab.6).

ZASOBY FIRMY.

1.Zasoby techniczne przedsiębiorstwa

Środki trwałe w przedsiębiorstwie(tab.7)

Z.M.”X” użytkuje grunty o powierzchni 34000 m. Kw. w siedzibie firmy w Łodzi przy ul.Grunwaldzkiej przejęte w użytkowanie wieczyste oraz grunty o powierzchni 14000 m . kw. w Starych Jabłonkach wraz z 25 domkami letniskowymi.

Pomimo że park maszynowy jest wysoce zamortyzowany , to jednak znajduje się w dobrym stanie technicznym. Bieżące awarie są usuwane natychmiast, maszyny są cyklicznie remontowane ( remonty kapitalne i częściowe ), ulepszane (montowana dodatkowo elektronika pomiarowa). W każdym roku dokonywane są również inwestycje w postaci zakupu nowych maszyn i urządzeń.

2.Zasoby ludzkie i struktura organizacyjna.

B. Struktura organizacyjna w przedsiębiorstwie

Zatrudnieni w przedsiębiorstwie posiadają następujące wykształcenie :

- wyższe 9 osób,

- średnie 38 osoby

- zawodowe 87 osób

- podstawowe 32 osoby

Zatrudnieni na stanowiskach robotniczych stanowią 128 osób,40 osób to pracownicy umysłowi.

Przekrój wiekowy pracowników przedstawia się następująco:

Do 30 lat 8

1. 32

40-50 65

50 i więcej 63

Średnia wieku w zakładzie wynosi 49 lat.

Pracownicy produkcji podstawowej pracują w systemie akordowym, pozostali pracownicy w systemie „dniówkowym” bądż w oparciu o stałe miesięczne wynagrodzenie (nienormowany czas pracy).

Załoga Z.M.”X” to pracownicy doświadczeni , o wysokich kwalifikacjach, uniwersalni i elastyczni .Stanowią główny kapitał przedsiębiorstwa.

ANALIZA

EKONOMICZNO-FINANSOWA.

Podstawowymi miernikami informującymi o szybkości zwrotu zaangażowanego w przedsiębiorstwie kapitału są wsakażniki rentowności(tab.15).Charakteryzują również bieżącą kondycję przedsiębiorstwa, określają marże zysku oraz pozwalają ocenić wpływ kapitału na rentowność przedsiębiorstwa. Rentowność sprzedaży w Z.M.”X” jest na dobrym poziomie i ma tendencję wzrostową.

Oceną zdolności Z.M.”X” do spłacania bieżących zobowiązan można dokonać na podstawie wskażników płynności(tab.16).Wskażnik bieżącej płynności w latach 1194-96 wykazywał tendencję zwyżkową natomiast wskażnik płynności szybkiej wskazywał również bardzo wysoki poziom w ostatnich latach. Można więc stwierdzić, że Z.M.”X” znajduje się w bardzo dobrej sytuacji płatniczej.

Przy obserwacji wskażników rotacji majątku obrotowego przedsiębiorstwa można zauważyć, że firma zbyt długo kredytuje swoich klientów, i jest to zjawisko niepokojące. Jednocześnie firma skraca cykl produkcji wyrobów i ich magazynowania co jest zjawiskiem bardzo pozytywnym. Ogólnie cykl środków pieniężnych, który oznacza czas zwrotu zainwestowanych pieniędzy w aktywa bieżące, jest na dobrym poziomie.

Do identycznych wniosków prowadzi badanie wskaźników rotacji majątku całkowitego(środków trwałych, środków płynnych) świadczących o sprawności działania przedsiębiorstwa.

Wskaźniki stopnia zadłużenia(tab.17) pozwalają ocenić politykę finansową przedsiębiorstwa. Wskaźnik ogólnego zadłużenia jest na niskim poziomie. Podobnie zachowuje się wskaźnik zadłużenia kapitału własnego. Firma nie korzysta z żadnej formy kredytowej jako zewnętrznego źródła finansowania.

Wskaźniki struktury kapitałowej(tab.18) Z.M.”X” korelują z poprzednimi wielkościami wskaźników zadłużenia potwierdzając nierównowagę pomiędzy poziomem kapitałów: własnego i obcego.

Wskaźniki struktury majątkowej informują o sposobie zaangażowania kapitału przedsiębiorstwa.

Badając strukturę kapitałowo-majątkową stwierdza się bardzo wysoki wskaźnik pokrycia majątku trwałego kapitałem własnym. Została więc zachowana złota reguła bilansowania mówiąca o konieczności pełnego pokrycia majątku trwałego kapitałem własnym. Kapitał własny pokrywa również znaczną część środków obrotowych.

Analizując dalsze wskaźniki struktury kapitałowej można zauważyć systematyczny wzrost udziału kapitału obrotowego ( z 13% do 24%) i majątku obrotowego ( z 54% do 69%) w finansowaniu majątku ogółem. Są to tendencje bardzo pozytywne.

Wskaźniki gospodarowania zasobami(tab.21) pozwalają ocenić efektywność gospodarowania przez przedsiębiorstwo czynnikami produkcji. Wskaźnik produktywności środków trwałych ma tendencję rosnącą i potwierdza coraz efektywniejsze wykorzystanie środków trwałych. Wskaźnik wydajność pracy jest również na poziomie zadawalającym.

Pozostałe wskaźniki gospodarowania zasobami potwierdzają o zdolności Z.M.”X” do generowania zysków.

Wyniki finansowe Z.M.”X” nie ustępują wynikom spółek giełdowych , a nawet czasami je przewyższają. Dobrą rekomendację dla Firmy stanowi również jej umieszczanie na liście 500 najlepszych przedsiębiorstw w rankingu Polskiej Akademii Nauk i Ministerstwa Finansów i Skarbu. Istotną część analizy ekonomicznej stanowi również badanie kosztów operacyjnych ( inne prawie nie występują) i analiza progu rentowności.

Analiza progu rentowności przedsiębiorstwa

Założenia:

- liczba pracowników produkcyjnych 87 osób

- liczba pracowników nieprodukcyjnych 77 osób

- praca na 1 zmianę 8 godzin

- średnia przepracowana liczba dni w roku 230 dni

- ilość sprzedanych roboczogodzin 160.000

- robocizna za 1 roboczogodzinę z ZUS-em 7,75 zł

Marżę brutto dla przedsiębiorstwa obliczymy z zależności:

Marża brutto = koszty stałe + amortyzacja + zysk operacyjny

Marża brutto wynosi 2.403 tys.

Próg rentowności wartościowy dla produkcji wieloasortymentowej obliczymy z zależności:

Koszty stałe + amortyzacja

________________________

Próg rentowności = marża brutto

______________________

sprzedaż

Próg rentowności wynosi 3.932 tys.PLN

Na podstawie rachunku wyników można zauważyć wysoki wpływ robocizny i świadczen socjalnych z nią związanych na poziom kształtowania się kosztów oraz cen produkowanych wyrobów. Przy średnim poziomie płac może to świadczyć o niewłaściwych proporcjach w stosunku do pracowników ogólnego zarządu i pomocniczych (stosunek ten wynosi 1:1) .

Jest to zjawisko bardzo niekorzystne , ale duży wpływ na jego powstanie ma rodzaj prowadzonej działalności gospodarczej.

Główni konkurenci Z.M."X'

Przedsiębiorstwo	Rynek
1. Przedsiębiorstwo Produkcyjno Doświadczalne Robót Przemysłowych TECHMA- ROBOT w Białej Podlaskiej	STOMIL SA
2. Zakład Urządzeń Chemicznych w Rudkach	STOMIL SA
3. Przedsiębiorstwo Produkcyjno Usługowe ELZAM SA w Elblągu	STOMIL SA
4. Zakład Urządzeń Technologicznych UNIMASZ w Olsztynie	STOMIL SA
5. Zakład Urządzeń Górnictwa Odkrywkowego FUGO w Koninie	PIOMA SA
6. Zakład Hydrauliki Siłowej SA w Łodzi	IBAU
7. Zakład Urządzeń Technicznych UNIMET w Łodzi	IBAU

ANALIZA „SWOT”

1. MOCNE STRONY (STRENGTHS):

• Firma działa w branży od 1961 roku i jest przedsiębiorstwem o ugruntowanej pozycji na rynku dysz przędzalniczych i przemysłu części zamiennych, posiadającym doświadczenie, markę, „image” pozytywnie odbierany przez klientów.

• Firma posiada dobre powiązania z odbiorcami krajowymi i rozwijające się kontakty z partnerami zagranicznymi.

• Największym kapitałem przedsiębiorstwa jest wykwalifikowana, doświadczona kadra pracownicza.

• Przedsiębiorstwo posiada wolne moce wytwórcze i jest w każdej chwili zdolna zwiększyć wolumen produkcji, jeśli tylko będzie większe zapotrzebowanie rynku.

• Wysoka jakość wyrobów wykonywanych przez przedsiębiorstwo.

• Dobra sytuacja ekonomiczno-finansowa firmy.

• Nowoczesne, przystające do wymagan gospodarki rynkowej zarządzanie firmą.

2. SŁABE STRONY (WEAKNESSES):

• Nie najnowszej generacji park maszynowy, co szczególnie jest widoczne w produkcji dysz przędzalniczych .

• Brak badan rynku i w pełni rozwiniętego marketingu.

• Brak strategii rozwojowej na przyszłość.

• Nie właściwa proporcja liczby pracowników bezpośrednio produkcyjnych w stosunku do pracowników pozostałych( wysokie koszty robocizny, pomniejszanie zysku).

• Duże zamrożenie kapitału obrotowego w należnościach, co może grozić w przyszłości utratą płynności.

3. SZANSE (OPPORTUNITIES):

• Rozwój gospodarczy kraju i związane z nim inwestycje firm produkcyjnych w modernizację maszyn i urządzen.

• Ustawa z 30.08.1996r. o prywatyzacji i komercjalizacji przedsiębiorstw panstwowych stwarza szansę zmiany prawa własności przedsiębiorstwa i jeszcze efektywniejszego zarządzania firmą.

• Zwiększone zainteresowanie firm z Unii Europejskiej polskim przemysłem metalowym(tzw. Eksport przerobowy).

3.ZAGROŻENIA (THRETS):

• Bardzo duża konkurencja na rynku krajowym części zamiennych.

• Duża konkurencja firm z Europy Zachodniej i Japonii na polskim rynku dysz przędzalniczych.

• Stały wzrost kosztów niezależnych od przedsiębiorstwa( energia, opłaty, wysokie obciążenia do budżetu-dywidenda, podatek dochodowy, opłaty na ZUS itp.).

• Brak na łódzkim rynku pracy pracowników z branży metalowej o wysokich kwalifikacjach.

• Stale rosnące wymagania klientów.

• Rynek metalowych części zamiennych nie jest rynkiem perspektywicznym na przyszłość.

• Działalność w tej branży charakteryzuje się wysokim stopniem ryzyka oraz nierównomiernością popytu na usługi mechaniczne.

Zasoby techniczne przedsiębiorstwa

Przedsiębiorstwo dysponuje następującymi środkami trwałymi:

Środki trwałe Z.M."X"

Rodzaj środków trwałych	Wartość ewidencyjna [PLN]	Umorzenie [PLN]
1. Maszyny produkcyjne	7.635.546	7.536.141
tokarki uniwersalne i pociągowe: lekkie, średnie i ciężkie -37 szt, wytaczarko-frezarki - 2 szt, frezarki: pionowe, poziome, do kół zębatych, kopiarka - 21 szt wiertarki: słupowe, stołowe, promieniowe, do mikrootworów, koordynacyjne - 36 szt
szlifierki: do wałków, do otworów, do płaszczyzn, bezkłowa, do gwintów, do kół zębatych, do narzędzi, ostrzałki, docieraczki - 47 szt.
elektrodrążarki - 7szt, piły i przecinarki: ramowe, taśmowe, tarczowe - 6 szt,
dłutownica - 1 szt,
strugarka do kół stożkowych - 1 szt, spawarki i półautomaty spawalnicze - 9 szt, nożyce gilotynowe - 2 szt, prasy hydrauliczne i młot udarowy - 3 szt inne urządzenia wyposażenia ślusarni: zaginarka, walcarka do blachy, wycinarka młoteczkowa, gwinciarki, prasy mimośrodowe -8 szt, piece hartownicze 7 szt, śrutownica, komora malarska, inne urządzenia: kalibrownice, myjnia komorowa itp
2. Środki transportu	221.820	212.838
samochody dostawcze marki ŻUK oraz NYSA -3 szt
samochody ciężarowe STAR i AVIA -2 szt,
autobus AUTOSAN -1 szt
wózki podnośnikowe i widłowe - 7 szt
3. Budynki	3.346.880	1.527.889
Razem 14 budynków o łącznej powierzchni 13300 m. kw., w tym: hala produkcyjna o pow. 6500 m. kw. budynek administr. o pow. 980 m. kw., budynek wydz. dysz przędz. o pow. 1050 m. kw. modelarnia o pow. 1000 m. kw., magazyn wyrobów hutniczych o pow. 930 m. kw. inne
4. Budowle	1.029.195	647.258
instalacje gazowe, wodociągowe, kanalizacja, sieć elektryczna, ogrodzenie itp.
5. Urządzenia techniczne pomocnicze
suwnice, żurawie, urządzenia odpylające i wentylujące, elektrowciągi - łącznie 38 szt	342.028	308.177
6. Narzędzia i wyposażenie	159.560	132.126
sprzęt komputerowy, telefoniczny, ksero, mikroskopy uniwersalne, wyposażenie urządzenia kontroli technicznej itp.
Rzeczowy majątek trwały razem	12.778.669	10.364.442
Wartości niematerialne i prawne	13.897	3.444
oprogramowanie i sieć komputerowa,
OGÓŁEM majątek trwały	12.792.566	10.367.886

Z.M."X" użytkuje grunty:

o powierzchni 34000 m. kw. w siedzibie firmy w Łodzi przy ul. Grunwaldzkiej przejęte w użytkowanie wieczyste,

o powierzchni 14000 m. kw. w Starych Jabłonkach wraz 25 domkami letniskowymi na podstawie umowy dzierżawy z dnia 10.04.90 z Okręgowym Zarządem Lasów Państwowych w Olsztynie (umowa obowiązuje do 31.12.99 roku).

W przedsiębiorstwie, jeśli pominiemy wartość budynków i budowli, pozostałe środki trwałe są umorzone w 97,5% , a ich wartość wynosi 213.508 PLN.

Pomimo, że park maszynowy jest tak wysoce zamortyzowany, to jednak znajduje się w dobrym stanie technicznym. Bieżące awarie są usuwane natychmiast, maszyny są cyklicznie remontowane (remonty kapitalne i częściowe), ulepszane (montowana dodatkowo elektronika pomiarowa). W każdym roku dokonywane są również inwestycje w postaci zakupu nowych maszyn i urządzeń.

Struktura organizacyjna i zasoby ludzkie

Strukturę organizacyjną Z.M."X" wraz określeniem zakresu kompetencji poszczególnych działów przedstawia poniższa tabela i schemat.

Struktura organizacyjna w przedsiębiorstwie

Nazwa działu	Obowiązki	Liczba zatrud.
Dział Przygotowania Produkcji	działalność marketingowa, sprzedaż, przyjmowanie i wydawanie zleceń, zaopatrzenie materiałowe, krajalnia, transport	13
Dział Głównego Technologa	przygotowanie procesów technologicznych, projektowanie oprzyrządowania	6
Wydział Produkcji Podstawowej	produkcja części zamiennych	59
Wydział Gospodarki Narzędziowej	przygotowanie oprzyrządowania i narzędzi, wykonywanie form wtryskowych, usługi elektrodrążenia, przejmowanie zadań produkcji podstawowej,	20
Wydział Produkcji Dysz Przędzalniczych	wytwarzanie dysz przędzalniczych	20
Wydział Głównego Mechanika	naprawy, remonty, konserwacje środków trwałych, przejmowanie zadań produkcji podstawowej, obsługa techniczna najemców pow. użytkowych	18
Dział Administracyjno-Gospodarczy	ochrona mienia, sprzątanie, przygotowanie odzieży roboczej, świadczenia socjalne, obsługa centrali telefonicznej, sekretariat	18
Dział Finansowo-Księgowy	prowadzenie rachunkowości i finansów	7
Kontrola Techniczna	kontrola jakości wykonania wyrobów	3
Dział Kadr	zarządzanie kadrami	1

Zatrudnienie

Zatrudnieni w przedsiębiorstwie posiadają następujące wykształcenie:

wyższe	9 osób,
średnie	38 osoby,
zawodowe	87 osób,
podstawowe	32 osób

Zatrudnieni na stanowiskach robotniczych stanowią 128 osób, 40 osób to pracownicy umysłowi.

Przekrój wiekowy pracowników przedstawia się następująco:

do 30 lat	8
30 - 40 lat	32
40 - 50 lat	65
50 i więcej	63

Średnia wieku w zakładzie wynosi 49 lat.

Pracownicy produkcji podstawowej pracują w systemie akordowym, pozostali pracownicy w systemie "dniówkowym" bądź w oparciu o stałe miesięczne wynagrodzenie (nienormowany czas pracy). Pracownicy są oceniani i klasyfikowani do odpowiednich grup zaszeregowania. Rozpiętość płac między najwyższą a najniższą grupą zaszeregowania stanowi ok. 40%. Załoga Z.M."X" to pracownicy doświadczeni, o wysokich kwalifikacjach zawodowych, uniwersalni i elastyczni. Stanowią główny kapitał przedsiębiorstwa.

PROGNOZA ROZWOJOWA

Prognoza ta ma charakter umiarkowany a założone w niej jest utrzymanie silnej pozycji na rynku(dysz przędzalniczych) oraz umacnianie pozycji na rynku stałych odbiorców(IBAU HAMBURG i STOMIL Olsztyn SA) kosztem ograniczenia produkcji dla odbiorców sporadycznych.

Wartość materiałów bezpośrednio używanych do produkcji stanowi 10% przychodów całkowitych

Wartość usług obcych stanowi 7,9% przychodów całkowitych.

Wartość przychodów ze sprzedaży obliczymy z zależności:

przychody ze sprzedaży = liczba sprzedanych roboczogodzin x wartość 1 roboczogodz. + kooperacja + wartość zużytych materiałów + przychody z usług dodatkowych

PODSUMOWANIE

Z.M."X" znajduje się w dobrej sytuacji finansowej, o czym świadczą jego wskaźniki ekonomiczne. Nie powinno to jednak osłabiać czujności kierownictwa firmy. W obecnej sytuacji gospodarczej bardzo dużą wagę należy przywiązywać do elementu konkurencji (krajowej, zagranicznej). Potrzebne są aktywne działania marketingowe i zwiększanie stopnia zadowolenia odbiorców. Konieczne staje się dążenie do zarządzania przez jakość (Total Quality Managment - TQM), którego początkiem powinno być wdrożenie norm ISO (seria 9002). Pozwoli to zwiększyć nie tylko jakość wyrobów, ale również obniżyć koszty i skrócić czas wytwarzania produktów.

Firma powinna zintensyfikować nakłady inwestycyjne na modernizację przestarzałego parku maszynowego, ale również na częściową zmianę profilu produkcji (specjalizacja w "wąskiej" dziedzinie wytwarzania). Przedsiębiorstwo powinno nastawić się na rozwój, a nie tylko na doraźne przetrwanie.

Wydaje się konieczna dalsza restrukturyzacja zatrudnienia, potrzebne są również zmiany w systemie motywacyjnym pracy oraz zmiany w "spłaszczonym" systemie płac.

Zmiana statusu własności firmy wydaje się więc niezbędna, jeśli firma chce istnieć i umacniać swoją pozycję na rynku.

Przedsiębiorstwo musi mieć "konkretnego właściciela", który polepszy efektywność zarządzania firmą i będzie miał wizję jej rozwoju.

---