BIZNES PLAN
Kawiarnia Coffee Break
Spis treści
1. Charakterystyka podmiotu gospodarczego 3
1.1 Forma organizacyjno –prawna 3
1.2 Struktura organizacyjna 3
1.3 Zarząd 4
1.4 Przedmiot działalności 4
2. Charakterystyka przedsięwzięcia inwestycyjnego 5
2.1 Przedmiot inwestycji 5
2.2 Nakłady rzeczowo – finansowe 5
2.3 Organizacja eksploatacji przedsięwzięcia 5
3. Ocena sytuacji rynkowej podmiotu gospodarczego 6
3.1 Potencjalny popyt z określeniem grup odbiorców 6
3.2 Zakres terytorialny 7
3.3 Konkurencja - udział w rynku 7
3.4 Źródła zaopatrzenia i ich konkurencyjność 8
4. Plan finansowy przedsięwzięcia 8
4.1 Niezbędne nakłady na majątek trwały 8
4.2 Źródła i struktura finansowania 9
4.3 Zapotrzebowanie na kapitał obrotowy 10
5. Prognoza sytuacji ekonomiczno – finansowej 10
5.1 Prognoza sprzedaży 10
5.2 Prognoza kosztów eksploatacyjnych 11
5.3 Prognoza rachunku zysków i strat 12
5.4 Prognoza przepływów środków pieniężnych 13
5.5 Prognoza bilansu 13
Stan prawny:
Nazwa:
Kawiarnia "Coffee Break"
Siedziba:
Podmiot gospodarczy będzie miał charakter dwuosobowej spółki jawnej, utworzonej w oparciu o przepisy kodeksu cywilnego.
Umowa spółki zawarta będzie pomiędzy przyszłymi wspólnikami w osobach:
X
Y
W skład przyszłego majątku spółki wchodzić będzie:
Wkład rzeczowy wniesiony przez X w postaci lokalu o powierzchni 150 m2, posiadającego zezwolenie na prowadzenie działalności o tym charakterze wydane przez WBU i A UM w .....ie, o wartości rynkowej 225.000 zł, ( 1500 zł/m2 ).
Natomiast część majątku spółki w postaci środków pieniężnych w wysokości 10.000 zł i samochód dostawczy Ford Transit ( LLB 9876 ) o wartości rynkowej 54.000 zł został wniesiony przez Y.
Majątek spółki jest majątkiem wspólnym, dopóki spółka istnieje, niezależnie od wniesionego wkładu. Zgodnie z umową zarówno jeden jak i drugi wspólnik ma prawo reprezentować spółkę na zewnątrz. Przyszli wspólnicy będą odpowiadać za zobowiązania w sposób solidarny i nieograniczony. Oznacza to, że każdy ze wspólników odpowiada za całość zobowiązań nie tylko częścią majątku wspólnego lecz również swoim majątkiem, który nie został włączony do spółki. Poza tym, każdy ze wspólników niezależnie od wysokości wniesionego wkładu ma prawo do równego udziału w zyskach spółki oraz obowiązek równego uczestnictwa w stratach spółki.
Organ decyzyjny - będzie składał się z dwóch osób pomiędzy, którymi została zawarta umowa. Będzie sprawował bieżący nadzór nad działalnością kawiarni, reprezentował ją na zewnątrz oraz wobec kontrahentów.
Organ wykonawczy - zatrudnieni pracownicy.
| Lp. | Wyszczególnienie | Ilość osób | Wynagrodzenie brutto | Razem |
|---|---|---|---|---|
| 1 | Kucharz | 2 | 650 zł | 1 300 zł |
| 2 | Pomoc kuchenna | 3 | 500 zł | 1 500 zł |
| 3 | Barman | 3 | 700 zł | 2 100 zł |
| 4 | Kelner | 4 | 500 zł | 2 000 zł |
| 5 | Księgowa | 1 | 800 zł | 800 zł |
| 6 | Razem | 13 | 7 700 zł |
Rekrutacja pracowników będzie przeprowadzana w oparciu o dokładną analizę danych z poprzedniego miejsca pracy czy też szkoły. Z pewnością będą to osoby o nienagannej opinii, z bardzo dobrym przygotowaniem zarówno teoretycznym jak i praktycznym do tego zawodu.
| Lp. | Nazwisko i imię | Stanowisko | Wykształcenie | Wiek |
|---|---|---|---|---|
| 1 | X | kierownik | średnie | 21 |
| 2 | Y | z-ca kierownika | średnie | 20 |
Podstawowym przedmiotem działalności kawiarni "Coffee Break" będzie prowadzenie usług gastronomicznych. Produkt podstawowy stanowić będą:
alkohole, tj. piwa, wina, drinki,
napoje bezalkoholowe, tj. kawa, herbata, napoje gazowane, soki i inne,
gotowe produkty spożywcze, np.: chipsy, ciastka, lody itp.,
dania gorące, np.: barszcz, flaki, pizza, itp.
Drugim nurtem działalności będzie działalność programowo – kulturalna:
biesiady literackie,
koncerty poezji śpiewanej,
spotkania z piosenką satyryczną,
koncerty muzyki folkowej i shantowej,
spotkania jazzowe,
organizowanie dużych imprez okolicznościowych ( Sylwester, wesela, bale, itp. )
dyskoteki
Planowane przedsięwzięcie polega na wyposażeniu lokalu o powierzchni 150 m2 znajdującego się w …. przy ul. ….., oraz otworzenie i rozpoczęcie działalności kawiarni "Coffee Break". Lokal posiada wszystkie tego rodzaju działalności instalacje (elektryczną, wodociągową, telefoniczną). Dodatkowo jedynie zostaną zamontowane zabezpieczenia antywłamaniowe.
| Lp. | Wyszczególnienie | Ilość w szt. | Wartość w zł |
|---|---|---|---|
| 1 | Lokal o pow. 150 m2 | 1 | 225 000 |
| 2 | Środki pieniężne | 10 000 | |
| 3 | Sam. dost. Ford Transit | 1 | 54 000 |
| 4 | Razem | 289 000 |
Całkowite nakłady inwestycyjne szacowane są na 344.000 zł i obejmują oprócz wniesionego majątku spółki także zakup wyposażenia kawiarni wyszczególnionego w tabeli znajdującej się na 8 i 9 stronie biznes planu.
Planowana kawiarnia będzie obsługiwać wszystkich ludzi, niezależnie od ich wieku, lecz głównie nacisk kładziony będzie na zaspokojenie oczekiwań i obsługę młodzieży. W szczególności, studentów lubelskich uczelni.
Rynek kawiarniany charakteryzuje się dużym popytem wynikającym z dużej liczby mieszkańców, a głównie młodzieży odwiedzającej tego typu placówki. Poziom popytu na usługi świadczone przez kawiarnie w .....ie znacznie przewyższa możliwości obecnie istniejących lokali. Wysokość popytu możemy wykazać oszacowując go. Jako podstawę oszacowania przyjęliśmy ilość wolnych miejsc w kawiarni przypadających na osobę.
W roku 1996/97 w liceach ogólnokształcących uczyło się 25115 uczniów, w szkołach zawodowych (zasadniczych, technikach, policealnych) - 53458 uczniów.
W .....ie działa również 5 wyższych uczelni:
UMCS – 20511 studentów
KUL – 10316 studentów
PL – 4892 studentów
AR – 4583 studentów
AM – 3358 studentów
Co w rezultacie daje 122.233 młodzieży zaliczanej do liczby przyszłych klientów. Szacunkowo przyjęliśmy, że z tej sumy 70% to liczba młodzieży chodzącej do kawiarni.
122.233*0,7=85563 młodzieży chodzącej do kawiarni
Możemy się spodziewać, że 30% młodzieży chodzącej do kawiarni zainteresowana będzie, tą częścią .....a, w której zamierzamy rozpocząć działalność.
85.563*0,3=25.669 potencjalnych klientów
W promieniu 300 m od planowanej kawiarni znajduje się ok. 7 konkurencyjnych podmiotów gospodarczych prowadzących podobną działalność, w których łączna ilość miejsc jest równa 278. Możemy oszacować, że na jedno miejsce w kawiarni przypada ok. 92 potencjalnych klientów. Ten fakt świadczy o tym, że łączne zdolności do obsługi klientów są zbyt małe w stosunku do popytu.
Lokalizacja kawiarni jest bardzo atrakcyjna, ponieważ będzie znajdowała się ona w centrum .....a. Dzięki temu będziemy mogli obsługiwać mieszkańców naszego miasta. Dzięki bogatej ofercie programowej kawiarnia stanowi jedyną z nielicznych tego typu placówek na terenie .....a i okolic. Sprawi to, iż naszymi gośćmi będą także osoby spoza granic miasta. Jednakże głównie działalność rozwijać się będzie na terenie .....a i na tę grupę odbiorców najbardziej liczymy.
/ Ogólnie możemy oszacować, że podstawowym rynkiem prowadzonej działalności jest …. ok. 98%, 2% stanowi rynek okoliczny /.
W promieniu 300 m od kawiarni "Coffee Break" znajduje się ok. 7 konkurencyjnych lokali. Łączna zdolności do obsługi klientów są jednak zbyt małe w stosunku do popytu. Świadczy o tym chociażby fakt, że w weekendy bardzo trudno jest znaleźć wolne miejsce w jakiejkolwiek kawiarni w centrum lub na Starym Mieście.
| Udział poszczególnych kawiarni w obsłudze klienta ( 64 stoliki - 100% ) |
|---|
| Lp. |
| 1 |
| 2 |
| 3 |
| 4 |
| 5 |
| 6 |
| 7 |
Najsilniejszą konkurencją w obranym promieniu jest kawiarnia "Arcus", drugą pozycję zajmuje "Hortex". Najmniejszy udział w rynku wykazuje kawiarnia "Klub O.K.", ze względu na bardzo wysoką cenę i nieprzyjemną atmosferę panującą w lokalu.
Produkt podstawowy, można powiedzieć, iż będzie standardowy, nie posiadający cech wyróżniających go spośród oferty konkurentów. Dużym atutem kawiarni będzie jednak oferta programowa stanowiąca produkt rozszerzony. Przedsięwzięcie zakłada otwarcie kawiarni, tak więc początkowo nie będzie miała żadnej znaczącej pozycji na rynku. Aby wzbudzić zainteresowanie planujemy przeprowadzić intensywną kampanię promocyjną związaną z rozpoczęciem działalności. Akcja ta będzie oparta na kolportażu ulotek reklamowych, jak również rozwieszaniu plakatów. Planujemy także wykupienie reklam prasowych i radiowych.
Surowce do produkcji dań oraz gotowe artykuły spożywcze będą nabywane od dostawców, z którymi zostanie zawarta umowa o stałej współpracy (np. "Sido" Coffee, "Pepsi"), a także w hurtowniach o sprawdzonej renomie. Nie ma właściwie trudności ze zdobyciem w .....ie towarów i surowców niezbędnych do prowadzenia tego rodzaju działalności. Jednocześnie nie ma obecnie trudności ze znalezieniem dostawcy oferującego towary o wymaganej przez nas jakości. Siła negocjacyjna dostawców jest stosunkowo umiarkowana. Mogą oni dowolnie wybierać kawiarnie, lecz jednocześnie z powodu niewielkiej liczby tego rodzaju obiektów zmuszeni są często na korzystanie z usług lokali nie zawsze im odpowiadających.
| Lp. | Wyszczególnienie | Ilość w szt. | Cena | Wartość w zł | Źródło zakupu |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| 1 | wystrój | 26 000 | "Art-Decor"s.c. Waldemar Lipiński - plastyk ....., ul. Droga Męcz. Majdanka 27 | ||
| 2 | bar | 1 | |||
| 3 | stoliki | 20 | |||
| 4 | krzesła | 80 | |||
| 5 | zestaw oświetleniowy | 1 | |||
| 6 | wieszaki | 8 | |||
| 7 | stołki barowe | 6 | 200 | 1 200 | "Duet" s.c. Wyposażenie sklepów i kawiarni ....., ul. Zemborzycka 53 |
| 8 | zestaw garnków | 2 | 187 | 374 | "Luvi" Janusz Pożak Hurtownia AGD Lubartów, ul. Lubelska 95 |
| 9 | zastawa na 12 os. | 3 | 180 | 540 | |
| 10 | filiżanki do kawy i herbaty "Arcorok france" | 50 | 2,70 | 135 | |
| 11 | spodki "Arcorok france" | 50 | 1,90 | 95 | |
| 12 | 7 rodzajów kieliszków | 350 | 2,50 | 875 | |
| 13 | szklanki koktajlowe | 100 | 2,50 | 250 | |
| 14 | whiskacze | 100 | 2,20 | 220 | |
| 15 | pokale 0,5l | 50 | 3,00 | 150 | |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | |
| 16 | pokale 0,3l | 50 | 2,80 | 140 | |
| 17 | komplet sztućców na 12 os. | 3 | 105 | 315 | "Artex" AGD-HURT Przedsięb. Handl. ....., ul. Bursaki 15 |
| 18 | zestaw grający "Sony" LBT-XB3 | 1 | 1 999 | 1 999 | Centrum Handlowe E.Leclerc ....., ul. T.Zana 19 |
| 19 | kolumny głośnikowe "Tonsil" | 4 | 670 | 2 680 | |
| 20 | "Whirlpool" AVM 401kuchenka mikrofalowa | 1 | 560 | 560 | "Else-Dom" Hurtownia AGD ....., ul. Kiepury 5a |
| 21 | "Whirlpool" AFG 071 zamrażarka | 1 | 950 | 950 | |
| 22 | "Whirlpool" ART 831 lodówka | 1 | 2 090 | 2 090 | |
| 23 | "Amica" SEC 2.80 TEC kuchnia gazowa | 1 | 1 828 | 1 828 | |
| 24 | "Amica" OS-5W okap | 1 | 175 | 175 | |
| 25 | "Whirlpool" ADP 941 zmywarka do naczyń | 1 | 1 750 | 1 750 | "Ducat Servis" ....., ul. Choiny 1 |
| 26 | "Philips" HD 4390 czajnik bezprzewodowy | 1 | 97 | 97 | |
| 27 | Zestaw antywłamaniowy "Ired" | 1 | 1 200 | 1 200 | "Ired" Przeds. Zagr. Urz. Alarm. Jerzy Bodona Kazimierzówka 9 |
| 28 | "Panasonic" XS 98T telefon i fax | 1 | 1 377 | 1 377 | "Ducat Servis" ....., ul. Choiny 1 |
| 29 | Płyty CD, kasety, zegarki | Radio Centrum | |||
| 30 | Ekspres do kawy | 1 | "Sido Caffee" | ||
| 31 | Zestaw filiżanek i spodków oraz łyżeczek | 40 | |||
| 32 | Wlewka do piwa | 3 | Browar "Żywiec" | ||
| 33 | Pokale 0,5l | 100 | |||
| 34 | Pokale 0,3l | 50 | |||
| 35 | Chłodziarka | 1 | |||
| 36 | Wlewka PREMIX | 5 | "Pepsi" | ||
| 37 | Chłodziarka | 1 | |||
| 38 | Szklanki | 50 | |||
| 39 | Zestaw dozowników do alkoholi | 2 | "Gloria" - hurt. Alkoholi | ||
| 40 | Shakery | 2 | |||
| 41 | Podajnik do papierosów | 1 | "Rothmans" | ||
| 42 | Popielniczki | 30 | |||
| 43 | Śmietniki | 8 | |||
| Razem | 45 000 |
Podstawowym źródłem pokrycia zapotrzebowania na środki finansowe będzie kredyt inwestycyjny w wysokości 45.000 zł, który zostanie przeznaczony na zakupienie niezbędnego wyposażenia opiewającego na kwotę 45.000 zł. Pozostała kwota 10.000 zł wniesiona przez inwestora jako kapitał własny zostanie przeznaczona na początkowy zakup surowców i materiałów niezbędnych do prowadzenia działalności przez kawiarnię.
Na podstawie oferty różnych banków przyjęto, że kredyt będzie oprocentowany w wysokości 26% w stosunku rocznym. Kredyt wypłacony byłby w jednej transzy, a spłata kredytu byłaby rozłożona na okres 3 lat i będzie spłacany w postaci miesięcznych odsetek, a po roku 1/3 kredytu. Jeżeli przyjmiemy, że kredyt podjęty zostanie na początku września 2003 r. to ostatnie odsetki i 1/3 kredytu zostanie wpłacona na początku sierpnia 2006 roku.
Jako zabezpieczenie kredytu proponujemy zastaw na samochód dostawczy Ford Transit ( LLB 9876 ).
Podstawowym zapotrzebowaniem na kapitał jest zakupienie niezbędnego wyposażenia kawiarni „ Coffee Break „ pozwalającego rozpocząć działalność.
Prognoza sprzedaży została sporządzona na podstawie danych uzyskanych od prowadzących kawiarnie.
Kawiarnia będzie posiadała 80 miejsc dla gości i będzie czynna przez 14 godzin na dobę. Założono, że kawiarnia przyjmie dziennie 180 osób. Średni przychód od jednej osoby założono w wysokości 15 zł. Kawiarnia będzie czynna przez 360 dni w roku.
Obliczono na podstawie przyszłych założeń, że sprzedaż dzienna wyniesie 2700 zł. natomiast roczna 972.000 zł.
Rozpoczęcie działalności zaplanowano na 1 września 2003 roku. Założono, iż sprzedaż w tym roku wyniesie 324.000 zł.
Amortyzacja |
|||
|---|---|---|---|
| Lp | Wyszczególnienie | Wartość w zł | Stawka amort. |
| 1 | Budynek kawiarni | 225000 | 2,5% |
| 2 | Ford Transit | 54000 | 17,5% |
| 3 | Wyposażenie | 45000 | 17,5% |
| Razem |
Materiały i surowce:
Koszty założono na poziomie 50% w stosunku do wielkości sprzedaży. Roczne zużycie materiałów i surowców wyniesie 486.000 zł w stosunku miesięcznym 40.500 zł.
Energia i woda:
Koszt energii i wody założono w wysokości 18.200 zł w stosunku rocznym.
Usługi transportowe:
Założono, iż 30% dostaw będzie realizowana transportem własnym ( samochód dostawczy Ford Transit ), zaś pozostałe 70% , transportem dostawców ( wielu dostawców oferuje transport bezpłatny ). W stosunku rocznym koszt transportu założono na 2.000 zł.
Telekomunikacja:
W prognozie kosztów przyjęto miesięczne opłaty na poziomie 500 zł, co daje 6.000 zł w stosunku rocznym.
Prognoza kosztów zatrudnienia:
Tabela z punktu 1.2 obrazuje strukturę wynagrodzeń. Miesięczny koszt zatrudnienia założono na poziomie 7.700 zł. Obliczając to w stosunku rocznym otrzymamy 92.400 zł. Narzuty na wynagrodzenie zostały ustalone na poziomie 48,12% od kwoty brutto wynagrodzenia, co daje 44.463 zł.
Koszty marketingu:
Zostały przyjęte na poziomie 0,09% przychodów tj. na poziomie wielkości możliwej do wpisania w koszty działalności. Większe wydatki reklamowe będą ponoszone z wypracowanego zysku. W stosunku rocznym koszty marketingu wyniosą 875 zł.
Usługi MPO:
Na podstawie umowy zawartej z MPO na wywóz nieczystości i odpadków roczne koszty kształtują się w wysokości 1.200 zł.
| Lp | Wyszczególnienie | Okres realizacji przedsięwzięcia |
|---|---|---|
| 2003 | ||
| 1 | Koszty zakupu mat. i sur. | 162000 |
| 2 | Koszty zużycia energii | 6067 |
| 3 | Usł. transportowe | 667 |
| 4 | Opłaty telefoniczne | 2000 |
| 5 | Koszty wynagrodzeń | 30800 |
| 6 | Narzut na wynagrodz. | 14821 |
| 7 | Koszty marketingu | 292 |
| 8 | Usługi MPO | 400 |
| 9 | Koszty operacyjne ( 1+2+3+4+5+6+7+8 ) | 217047 |
| 10 | Koszty amortyzacji | 15075 |
| 11 | Koszty finansowe | 4350 |
| 12 | Koszty razem ( 9+10+11) | 236472 |
| Lp | Wyszczególnienie | Okres realizacji przedsięwzięcia |
|---|---|---|
| 2003 | ||
| 1 | Przychód ze sprzedaży wyrobów i usług ogółem | 324 000 |
| 2 | Podatek obrotowy ( VAT ) | 54 853 |
| 3 | Przychód netto ze sprzedaży wyrobów i usług ( 1-2 ) | 269 147 |
| 4 | Koszty operacyjne | 217 047 |
| 5 | Koszty amortyzacji | 15 075 |
| 6 | Wynik operacyjny na sprzedaży wyrobów i usług ( 3-4-5 ) | 37 025 |
| 7 | Wynik na pozostałej działalności | 0 |
| 8 | Przychody finansowe | 0 |
| 9 | Koszty finansowe | 4 350 |
| 10 | Wynik na działalności gospodarczej ( 6+7+ 8 -9 ) | 32 675 |
| 11 | Zyski nadzwyczajne | 0 |
| 12 | Koszty nadzwyczajne | 0 |
| 13 | Wynik brutto ( 10+11-12 ) | 32 675 |
| 14 | Podatek dochodowy 40% | 13 070 |
| 15 | Zysk po opodatkowaniu podatkiem dochodowym ( zysk netto ) | 19 605 |
| Lp | Wyszczególnienie | Okres realizacji przedsięwzięcia |
|---|---|---|
| 2003 | ||
| I | Gotówka ( stan początkowy ) | 10 000 |
| II | Wpływy bieżące | 369 000 |
| 1. Wpływy z tytułu sprzedaży gotówkowej | 324 000 | |
| 2. Wpływy z tytułu sprzedaży kredytowanej w poprzednich okresach | 0 | |
| 3. Wpływy z tytułu kredytów | 45 000 | |
| 4. Zmienne stany należności | 0 | |
| 5. Inne wpływy | 0 | |
| III | Środki pieniężne do dyspozycji przedsiębiorcy ( I+II ) | 379 000 |
| IV | Wydatki | 343 770 |
| 1. Koszty operacyjne | 217 047 | |
| 2. Zmiana stanu zapasów materiałowych | 9 450 | |
| 3. Koszty finansowe | 4 350 | |
| 4. Spłata kredytu | 0 | |
| 5. Podatki | 67 923 | |
| 6. Wydatki inwestycyjne | 45 000 | |
| 7. Zmiana stanu zobowiązań | 0 | |
| V | Gotówka ( stan końcowy ) ( III-IV ) | 35 230 |
| Lp | Wyszczególnienie | Okres realizacji przedsięwzięcia |
|---|---|---|
| 2003.12.31 | ||
| AKTYWA | ||
| I | Majątek trwały | 308 925 |
| 1. Budynki i budowle | 219 375 | |
| 2. Środki transportowe | 44 550 | |
| 3. Pozostałe środki trwałe | 45 000 | |
| 4. Wyposażenie | 0 | |
| II | Majątek obrotowy | 44 680 |
| 1. Zapasy ogółem | 9 450 | |
| 2. Należności | 0 | |
| 3. Środki pieniężne | 35 230 | |
| III | Aktywa razem ( I+II ) | 353 605 |
| PASYWA | ||
| I | Kapitał własny | 289000 |
| II | Kredyty i pożyczki | 45000 |
| III | Wyn. finansowy okr. bież. | 19605 |
| IV | Niepodz. wyn. fin. z lat ubiegłych | 0 |
| Pasywa razem ( I+II+III+IV ) | 353605 |