Prof.zw. dr hab. Alina Majchrzycka-Guzowska

Problematyka wykładu

Systemy Podatkowe

I Część ogólna

Wybrane elementy teorii podatku,

Pojęcie podatku,

Funkcje podatku,

Elementy konstrukcji podatku

Konstytucja a podatki, zagadnienia ogólne

Podatki w polskich i zachodnich konstytucjach

Zasady podatkowe w ujęciu historycznym i współczesnym

II System podatkowy –zagadnienia ogólne

Pojęcie i rodzaje systemu podatkowego,

Podstawowe zasady budowania stabilnego systemu podatkowego

Zasady trwalej wydajności podatku , zasada sprawiedliwości,

System podatkowy a granice opodatkowania –ekonomiczne i psychologiczne,

Postawy wobec opodatkowania,

Teoretyczne przesłanki budowy racjonalnego systemu podatkowego

Cechy współczesnego systemu podatkowego

Wpływ opodatkowania na gospodarkę

Bariery zmian systemu podatkowego

III Część szczegółowa

Podatki w świetle ordynacji podatkowej

Powstawanie i wygasanie zobowiązań

Odpowiedzialność majątkowa podatników i osób trzecich za zobowiązania podatkowe

Przegląd podstawowych konstrukcji podatkowych na tle regulacji polskich i unijnych

Podatek dochodowy od osób fizycznych- ujęcie modelowe

Podatek dochodowy od osób prawnych

Zryczałtowane formy opodatkowania dochodów

Podatki majątkowe: od nieruchomości, od spadków i darowizn, od czynności cywilnoprawnych

Podatki od wydatków: od towarów i usług , podatek akcyzowy

Analiza porównawcza systemów podatkowych w UE i Polsce

IV Poszukiwanie optymalnego systemu podatkowego na tle doktryny i praktyki podatkowej

V Podatki w okresie kryzysu

Literatura zalecana:

A. Majchrzycka- Guzowska Finanse i prawo finansowe, Rozdział III, Warszawa 2011

Literatura uzupełniająca :

1. Gomułowicz J. Małecki, Podatki i prawo podatkowe, Warszawa 2010