podatki Cipupek zadania na test

Zadanie

Oblicz zobowiązanie podatkowe wiedząc że sprzedaż w przedsiębiorstwie X za marzec przedstawia się następująco:

  1. Opodatkowana stawką 23% - 20 000

  2. Opodatkowana stawką 8% - 50 000

  3. Opodatkowana stawką 0% - 30 000

  4. Zwolniona – 10 000

W przedsiębiorstwie równocześnie dokonano zakupów netto (obciążonych stawką 23%) w kwocie:

  1. 1 000 – dla sprzedaży opodatkowanej stawką 8%

  2. 3 000 – dla sprzedaży opodatkowanej stawką 0

  3. 3 000 – dla sprzedaży zwolnionej

  4. 7 000 – dla sprzedaży opodatkowanej i zwolnionej

Relacja sprzedaży opodatkowanej do całości sprzedaży za rok poprzedni wynosi 56%

Rozwiązanie:

Sprzedaż Stawka VAT należny Zakup Stawka VAT naliczony VAT do US
20 000 23% 4 600 1 000 8% 80
50 000 8% 4 000 3 000 0% 0
30 000 0% 0 3 000 zwolniona -
10 000 zwolniona - 7 000 23% i zw. 1610x56% = 901,60
=8 600 =981,60 = 7618,40

Zadanie

Podatnik w 2010r. prowadził działalność handlową i usługową w zakresie przewozu ładunków samochodami o ładowności powyżej 2t. Przychody z poszczególnych typów działalności kształtowały się następująco:

  1. Przychody z działalności handlowej – 230 000 zł

  2. Przychody z działalności usługowej – 100 000 zł

Podatnik ma prawo odliczyć stratę z działalności gospodarczej za 2008r (do odliczenia zostało 6 000zł), ponadto podatnikowi przysługują odliczenia od przychodów w wysokości 2 000 zł. Oblicz wysokość należnego podatku

Zadanie

Oblicz: dla kolejnych faz obrotu podatek naliczony, należny i odprowadzony do US wiedząc, że cena dobra bez podatku wynosi: w fazie I – 100zł, II – 1000, III – 3000, IV – 5000 oraz że podatnik fazy II opłaca podatek w wysokości 8%, III jest zwolniony z opodatkowania, a pozostali podatnicy opłacają podatek w wysokości 23%.

Faza Netto Stawka VAT naliczony VAT należny US Brutto
I 100 23% ? 23 ? 123
II 1 000 8% 23 80 57 1 080
III 3 000 zwolniona 80 - -80 3 000
IV 5 000 23% - 1 150 1 150 6 150

Zadanie

Oblicz podstawę opodatkowania jeżeli z prowadzonej przez podatnika księgi przychodów i rozchodów wynika, że w roku podatkowym osiągnął on przychód w kwocie 100.000zł oraz poniósł koszty w wysokości 70.000 ( zakwalifikowane do KUP ), a zgodnie ze sporządzonym remanentem na początek i koniec okresu rozliczeniowego wartość remanentu początkowego wynosiła 10.000zł., a końcowego 20.000zł.

Przychód: 100 000 zł

KUP: 70 000 zł

Sp. Remanentu: 10 000 zł

Sk. Remanentu: 20 000 zł

Różnica remanentu wyniosła: (Sp. – Sk.) = - 10 000 zł

Dochód wyniesie: 100 000 zł – 70 000 zł + 10 000 zł = 40 000 zł

Zadanie

Ustal zobowiązanie podatkowe wiedząc że przedsiębiorca prowadzi działalnośc gastronomiczną i w roku podatkowym uzyskał przychody netto:

  1. Ze sprzedaży napojów alkoholowych – 100 000 zł (8,5%)

  2. Ze sprzedaży posiłków – 600 000 zł (3%)

Ponadto podatnikowi przysługuje odliczenie od przychodu kwoty 10 000 zł

(100 000 zł : 700 000 zł) * 10 000 zł = 1428,57 zł

(600 000 zł : 700 000 zł) * 10 000 zł = 8571,43 zł

(100 000 zł – 1428,57 zł) * 0,085 = 8378,57 zł

(600 000 zł – 8571,43 zł) * 0,03 = 17742,86 zł

8378,57 zł + 17742,86 zł = 26121,43 zł

Zadanie

Należny podatek dochodowy wiedząc że przedsiębiorca nie jest podatnikiem VAT, prowadzi PKPiR, chce skorzystać ze statusu małego podatnika w styczniu dokonał następujących operacji gospodarczych:

  1. Zakupił ŚT o wartości początkowej 5 000 zł, który będzie amortyzował metodą liniową, stawka – 10%

  2. W drodze leasingu finansowego nabył ŚT o wartości początkowej 3 000 zł – przypadająca rata czynszu 800 zł z czego 300 zł stanowi ratę odsetkową a stawka amortyzacji 20% (metoda liniowa)

  3. Zakupiono towary handlowe o wartości netto – 4 000 zł (22% VAT)

  4. Sprzedał wyroby X o wartości 6 000 zł udzielając 2% skonta jeżeli zapłata nastąpi do końca miesiąca

  5. Odbiorca dobra X wykorzystał prawo do skonta i uregulował zobowiązanie w terminie


Wyszukiwarka

Podobne podstrony:
elektrotech test zeszly rok + zadanie na ten test, Uczelnia, semestr2, elektronika
2013PODATKI Zadania na ćwiczenia, Studia Administracja GWSH, Podatki I Prawo Podatkowe
Przyk-adowe zadania na egzamin ze statystyki, ekonomia, 2 rok, statystyki test
elektrotech test zeszly rok + zadanie na ten test, Uczelnia, semestr2, elektronika
Podatki Samorzadowe zadania id 365112
zadania na egzaminie czerwcowym 2009, Elektrotechnika, PODSTAWY ELEKTROTECHNIKI, pytania
fotka zadania na koloII-reczuch, Geodezja, Fotogrametria, Egzamin
Zadania na energię elektronów w przeskokach
Propozycje pytań na test 4
zadania na kolokwium informatyka, gik, semestr 4, informatyka
Mechanika 2 - typowe zadania na egzaminie pisemnym, Dla MEILowców, Rok 1, Mechanika II
Planimetria i geometria analityczna zadania, Zadania na studia z matematyki
E2 14 zadania na powtorzenie
PYTANIA NA TEST, kosmetyka projekty- egzamin zawodowy
Zadania na kolokwium 2008 analiza, pliki zamawiane, edukacja
Zadanie 5 Zadanie na Kozaka number PPięć

więcej podobnych podstron