SYSTEM BANKOWY

System bankowy- prawo bankowe, banki, nadzór bankowy. W Polsce nadzór bankowy istnieje od 1998 r.

Bank- jest to osobą prawną utworzoną zgodnie z przepisami ustaw działającą na podstawie zezwoleń, uprawniających do wykonywania czynności bankowych obciążających ryzykiem środki powierzone pod jakimkolwiek tytułem zwrotnym

Bank musi mieć wydane zezwolenie przez specjalną Komisję Nadzoru Bankowego. Bank ma prawo do wykonywania czynności bankowych. Bank funkcjonuje w ten sposób, że gromadzi środki od społeczeństwa, są obciążone ryzykiem.

Czynności bankowe- zostały określone, w art. 5 Prawa Bankowego dzielą się na czynności bankowe:

• Czynne (aktywne) są określone w ustępie 1 i mogą wykonywać tylko i wyłącznie banki. Do czynności bankowych należą:

• Udzielanie kredytów, lokat, dyskonto weksli, zakup papierów wartościowych

Czynności bankowe aktywne generują dla banków przychody w postaci odsetek.

• Czynności bankowe o ile nie będą wykonywane przez bank ( art. 2 art5)

Przyjmowanie wkładów pieniężnych i lokat. Generują koszty w formie odsetek.

• Czynności inne wykonywane przez banki (usługi) są określone ( art.6 Prawa Bankowego) należą do nich:

• wykonywanie zleceń, zakup dla klienta papierów wartościowych, wynajmowanie skrytek sejfowych

Banki wykonują te czynności w celu zwiększenia zysku i efektywności . Te czynności generują dla banku przychody w formie opłat. W przypadku czynności bankowych ma prawo bank do pobierania prowizji w innych przypadkach może pobrać opłatę.

Narodowy Bank Polski NBP jest bankiem najważniejszym emisyjnym, centralnym.

Cel NBP jest utrzymanie stabilnego poziomu cen przy jednoczesnym wspieraniu polityki gospodarczej rządu o ile nie ogranicza to podstawowego celu NBP.

Zadania NBP:

1. organizowanie rozliczeń pieniężnych

2 .prowadzenie gospodarki rezerw dewizowych

3. Prowadzenie działalności dewizowych w granicach określonych w ustawach NBP sprawuje kontrolę

4. prowadzenie bankowej obsługi budżetu państwa

5. Kształtowanie warunków niezbędnych dla rozwoju systemu bankowego

6. opracowanie sprawozdawczego bilansu płatniczego oraz bilansu należności i zobowiązań zagranicznych państwa

7. NBP ma wyłączne prawo do emitowania znaków pieniężnych .

Organizacja na czele NBP jest prezes organami NBP jest Rada Polityki Pieniężnej i zarząd NBP

Prezes NBP powoływany jest co 6 lat maksymalnie może pełnić 2 kadencje, czyli 12 lat. Obejmując to stanowisko składa przysięgę przed sejmem.

Rada Polityki Pieniężnej jest powoływana, co 6 lat określa politykę pieniężną w danym kraju, kształtuje popyt i podaż. Rada Polityki Pieniężnej składa się z 9 członków po 3 osoby nominowane przez sejm senat i Prezydenta.

Będąc członkiem Rady Polityki Pieniężnej trzeba zrezygnować z działalności pieniężnej i partii może jedynie pracować na uczelni , czyli pracować działalność dydaktyczno-naukową lub artystyczną. Radzie Polityki Pieniężnej przewodniczy prezes NBP.

Zadania Rady Polityki Pieniężnej:

1. kieruje i ustala wysokość stóp procentowych NBP

2. ustala zasady i stopy rezerw obowiązkowej banku

3. określanie górnej granicy zobowiązań wynikających zaciągania przez NBP pożyczek i kredytów w instytucjach bankowych i finansowych zagranicznych

4. zatwierdzenie planu finansowego NBP oraz sprawozdania z działalności NBP

5. przyjmowanie rocznych sprawozdań NBP

6. RPP ustala zasady operacji otwartego rynku

W skład zarządu wchodzi od 6-8 członków w tym 2 prezesów.

Organem nadzoru bankowego jest komisja nadzoru bankowego.

Generalny inspektorat nadzoru bankowego organ wykonawczy komisji nadzoru bankowego.

W skład komisji wchodzą:

1. przewodniczący tj. prezes NBP

2. zastępca przewodniczącego komisji ( minister finansów lub delegowany przez niego sekretarz lub podsekretarz stanu)

3. przedstawiciel prezydenta

4. prezes zarządu Bankowego Funduszu Gwarancyjnego

5. przewodniczący komisji papierów wartościowych i giełd lub jego zastępca

6. przedstawiciel Ministerstwa Finansów

7. generalny inspektor nadzoru bankowego

8. przedstawiciel związku Banków Polskich

Emisja znaków pieniężnych

Znakami są banknoty i monety opiewane na złote i grosze.

NBP ma prawo do udzielania kredytów, redyskontowania weksli.

• PRAWO BANKOWE

3 rozdział

Reguluje kwestie rachunków bankowych. Rachunki bankowe są wykazane w bilansie w pasywach.

4 rozdział

Rozliczenia pieniężne przeprowadzane przez bank

1. rozliczenia gotówkowe-wypłaty w formie gotówkowej lub w formie czeku

2. rozliczenia bezgotówkowe- polecenia przelewu, polecenia zapłaty ( dłużnik upoważnia swojego wierzyciela do otrzymania zapłaty) czek rozrachunkowy stosowany w placówkach handlowo- usługowym lub banku

3. karta płatnicza- forma bezgotówkowa. Posiada dwie funkcje gotówkową- pobieranie środków z bankomatu i płatniczą -polecenie

5 rozdział

Kredyty i pożyczki pieniężne oraz zasady koncentracji wierzytelności.

Kredyty i pożyczki generują bardzo duże przychody. Umowę kredytową reguluje art. 69 prawa bankowego.

W umowie kredytowej muszą zawierać się:

1. Muszą być określone strony umowy: bank -klient

2. kwota i waluta kredytu

3. cel, na który kredyt został udzielony

4. wysokość oprocentowania i warunki jego zmiany

Umowa o kredycie konsumenckim nakłada, że musi być podana stopa % i całkowity koszt kredytu.

5. sposób zabezpieczania spłaty kredytu. Bez zabezpieczania kredyt nie może być udzielone. Formy zabezpieczania kredytu to zastaw, hipoteka, poręczenie itp.

6. zakres uprawnień banku związanych z kontrolą wykorzystania i spłaty kredytu

7. terminy i sposoby postawienia do dyspozycji kredytobiorcy środków pieniężnych

8. wysokość prowizji, jeżeli umowa ją przewiduje

9. warunki dokonywania zmian i rozwiązywania umowy

Banki udzielają kredytu musi sprawdzić czy klient posiada zdolność kredytową. Przez zdolność kredytową rozumie się zdolność do spłaty rat kapitałowych i odsetkowych w terminie umownych ( art. 70 ustęp 1 prawa bankowego)

Zasady koncentracji wierzytelności

Bank musi kierować funduszami aby nie stanowiły zagrożenia dla banku więcej niż 10% funduszu własnych bank nie może kierować w jedną instytucje jeden podmiot.

6 rozdział

Gwarancje bankowe, poręczenia i akredytywach

Gwarancja warunkowa, gdyby podmiot nie wywiązał się ze zobowiązania bank podejmuje się to zobowiązanie wykonać.

7 rozdział

Możliwość emisji bankowych papierów wartościowych.

Banki mają prawo emitowania własnych papierów wartościowych, bonów, certyfikatów. Jest to przedsięwzięcie bardzo kosztowne dlatego zajmują się tym duże banki.

8 rozdział

Szczególne obowiązki i uprawnienia banków

Art.93 mówi o tym,że bank ma prawo żądać zabezpieczenia wierzytelności , które wynikają z czynności bankowych. Bank może żądać zabezpieczeń określonych w prawie cywilnym jak i w prawie wekslowym.

Art.97 mówi ,że bank może wystawić bankowy tytuł egzekucyjny może on być podstawą egzekucji prowadzonej według przepisów kodeksu postępowania cywilnego. W przypadku jeżeli jest oświadczenie o poddaniu się dobrowolne przeprowadzenie egzekucji, W przypadku, gdy klient nie wywiązał się z umowy wtedy bank występuje na drogę egzekucyjną i odbiera sobie zaległości.

Art.104 mówi o obowiązku zachowania tajemnicy bankowej. Osoby, które dokonały jakichkolwiek czynności bankowych bank zobowiązuje się do zachowania tajemnicy jak również osoby w nim pracujące.

Art.105 Bank ma obowiązek udzielenia informacji na żądanie innych banków, jak również na żądanie komisji nadzoru bankowego na żądanie sądu lub prokuratora związku z toczącym się postępowaniem karnym-skarbowym, na żądanie sądu w przypadku postępowania spadkowego lub alimentacyjnego, postępowanie o podział majątku. Bank ma prawo udzielenia informacji dyrektorowi izby celnej

Art. 110 prawa bankowego

Daje możliwość pobierania przez banki opłat i prowizji.

9 rozdział

Zrzeszenia i łączenia się banków

W celu zwiększenia rynku.

10 rozdział

Fundusze własne i gospodarka finansowa banku

Fundusz mim 5 ml. euro własny

Banku nie może założyć jedna osoba , a przynajmniej 3 mogą być osoby fizyczne lub prawne

11 rozdział

Uregulowany nadzór bankowy

12 rozdział

Postępowanie naprawcze likwidacja i upadłość banku

Nadzór bankowy kontroluje i karze przeprowadzić postępowanie naprawcze. Określa on zadania i cele, które bank musi spełnić. Aktywa są wyższe od pasywów wtedy nadzór bankowy ogłasza upadłość i przeprowadza likwidację banku.

Banki detaliczne obsługują tylko klientów detalicznych

Banki inwestycyjne -obsługują duże firmy

Banki spółdzielcze- obsługują klientów związanych z rolnictwem

Banki komunalne- obsługują urzędy gminy i powiaty.

Banki uniwersalne- obsługują wszystkich klientów.

Działalność konkurencyjna banków:

1. przyjmowanie depozytów

2. udzielanie kredytów

Każdy bank określa swój a własna strategię. Zależy to od profilu banku.

Udział w rynku - sumowanie udziałów wszystkich banków i jaki % przypada na bank

Depozyty dzielimy na:

1. dostępny dal osób fizycznych

2. dostępny dla osób prawnych

3. depozyty awiza

4. depozyty terminowe

5. depozyty w walucie krajowej

6. depozyty w walucie obcej

7. depozyty założone na okres: miesiąca , pół roku ,roku itp.

8. rachunki osób fizycznych

• rachunki oszczędnościowo-rozliczeniowe

• rachunki oszczędnościowy (wyżej %)

Działalność kredytowa:

Kredyt dzielimy na:

1. typu klienta

-podmiot gospodarczy

-osoby fizyczne

2. według okresu kredytowania:

-krótkoterminowe (do 1 r)

-średnio kredytowe(1-3)lat)

-długoterminowe(powyżej 3 lat)

3.według przeznaczenia:

• obrotowe

• inwestycyjne

4 wg typów kredytów:

finansujące operacje gospodarcze

-na cele mieszkaniowe

finansujące inwestycje centralne : mosty, drogi

• konsumpcyjne w rachunku oszczędnościowo- rozliczeniowym zwane kredytami odnawialnymi lub saldem debetowym

• na zakup artykułów przemysłowych i usług

• na zakup pojazdów

• preferencyjne dla studentów

• dla rolnictwa

5. wg Kategorii kryzka

-nominalne

-pod obserwacją

-poniżej standardu zagrożone

-wątpliwe

-stracone

6.wg waluty:

• polska

• wymienialnej(dewizowej)

• indeksowania-udzielana w walucie obcej a spłacana w polskiej

7. sposobu wykorzystania

-kredyty w rachunku bieżącym

-kredyty w rachunku kredytowym

Zdolność kredytowa

Osoba ubiegająca się o kredyt musi złożyć wniosek osoba fizyczna zaświadczenie o dochodach, o zatrudnieniu w przypadku firmy dokumenty potwierdzające status prawny firmy(wpis do ewidencji gospodarczej) spółka ( wpis do rejestru) zaświadczenie z ZUS-u zaświadczenie jak przebiegał bilans rachunku zysku i strat, sprawozdanie z przepływów środków, biznes plan.

Zdolność kredytowa osoby fizycznej:

1. ocena formalno- prawna ( prawdziwość danych)

2. przeprowadzona ocena merytoryczna(wskaźnikowa

3. rentowność firmy

4. płynność finansowa firmy

5. badana jest sprawność działania firmy

6. badane jest zadłużenie firmy

7. pozycja firmy na rynku

8. przeprowadzona jest charakterystyka firmy

9. oceniane kwalifikacje kadry kierowniczej

10. oceniana jest wiarygodność firmy inaczej właściciela.

• dochód- wydatki ( czynsz, energia, mieszkanie itp.) + rata kredytu

• * punktowa ocena zdolność kredytowej to:

• wiek status mieszkaniowy wykształcenie zawód

Przełamanie rekomendacji- podjęcie innej decyzji przez osobę upoważnioną

Wskaźniki dzielimy na

-mierzalne: obiektywne ABCD

-niemierzalne: subiektywne EFGH

W bilansie zwraca się uwagę na zmianę struktury aktywów i pasywów. Jest badana jakość głównych składników aktywów jak również prawidłowości finansowania aktywów.

Sprawozdanie zysków i strat też jest badane. Wielkość przychodów, struktura przychodów. Główne determinanty, rezerwy celów wysiłku finansowego. Rachunek przepływów pieniężnych bada się wypływy i wpływy.

ROS sprzedaży zysk/strata netto

Przez sprzedaż *100% 7ptk

ROA aktywów zysk/strata netto przez aktywów *100% 5ptk

ROE kapitałów zysk/strata netto przez kapitał własny * 100% 5ptk

0-17ptk może otrzymać firma

Wskaźnik płynności finansowej- relacja aktywów bieżących do pasywów bieżących

Płynności szybkiej

Aktywa bieżące - zapasy przez pasywa bieżące 4pkt

Rodzaje klas firmy:

- Klasa bdb powyżej 80

• Db od 68-80

• Przeciętna od 51-67

• Słaba od 41-50

• Zła poniżej 41 pkt

Od klasy przeciętnej firma uzyskuje kredyt czyli od 51pkt.

Prawne zabezpieczenia wierzytelności banku:

1. Poręczenie wg prawa cywilnego

Zobowiązanie się osoby trzeciej do spłacania długów w przypadku gdy dłużnik nie wywiązał się ze swojego zobowiązania. Instytucje poręczenia reguluje kodeks cywilny.

WEKSEL- jest to papier wartościowy o określonej dokładnie przez prawo wekslowe formie. Jakie cechy powinien zawierać weksel określa prawo wekslowe. W swojej nazwie musi zawierać słowo weksel. Charakteryzuje się tym, że złożenie na nim podpisu stanowi podstawę i przyczynę zobowiązania wekslowego.

Funkcje weksla:

1. funkcja płatnicza- polega na tym, że jest wręczony zamiast zapłaty przy zakupie towarów czy usług:

2. funkcja kredytowa-wyróżnia się tym, że jest udzielony tzw. Kredyt kupiecki czyli kredyt z odroczonym terminem płatności

3. funkcja obiegowa- polega ona na tym, że jest możliwość przenoszenia praw z weksla.

4. funkcja gwarancyjna- polega na zabezpieczeniu zobowiązania wekslowego przez wszystkie osoby podpisane na wekslu. Osoby podpisane na wekslu gwarantują spłatę zadłużenia.

5. funkcja refinansowa-wyróżnia się tym ,że istnieje możliwość złożenia weksla w banku do dyskonta.

Deklaracja wekslowa-jest dokładnie opisana , jakie jest zawarte zobowiązanie i do kiedy zostaje ono uregulowane. Jest ona dołączona do weksla, powinna być określona waluta zobowiązania. Weksel zabezpieczający kredyt konsumencki zawiera inną klauzurę „ nie na zlecenie” czyli nie może być indeksowany prawa nie mogą być przenoszone. Jeżeli wystawcą weksla jest osoba fizyczna zgodę na zobowiązanie musi wyrazić współmałżonek.

Poręczenie wekslowe AWAL

AWAL- jest zobowiązaniem do zapłacenia całości lub części sumy wekslowej w przypadku gdyby osoba zobowiązana z weksla za którą udzielono poręczenia nie zapłaciła ZA WEKSEL. Również musi być zgoda współmałżonka do zaciągnięcia takiego zobowiązania wyjątek stanowi rozdzielność majątkowa.

Gwarancja bankowa:

Jest to zobowiązanie samoistne, z którego wynika obowiązek gwaranta do zapłacenia określonej sumy pieniężnej gdyby dłużnik nie wywiązał się ze swojego zobowiązania. Zobowiązanie samoistne najczęściej gwarantem zobowiązania jest bank, głównie przy dużych inwestycjach.

Gwarancja powinna zawierać:

Nazwa gwaranta

List gwarancyjny: musi być określone data wystawienia gwarancji, zleceniodawca ( ten kto zleca , numer umowy, która zabezpiecza tę gwarancję w przypadku gwarancji terminowej data do kiedy gwarancja obowiązuje)

Przelew -cesja wierzytelności na zabezpieczenie.

W celu zabezpieczenia wierzytelności dłużnik lub inny podmiot może przenieść na bank swoja wierzytelność wobec wiarygodnej majątkowej osoby trzeciej.

Rodzaje wierzytelności:

1. z tytułu akredytowych

2. z tytułu gwarancji

3. z tytułu umowy rachunku bankowego

4. z tytułu umowy rachunku ubezpieczenia

5. z tytułu umowy ubezpieczenia na życie

Przystąpienie do długu osoby trzeciej:

Jest to zabezpieczenie wierzytelności banku udzielane w formie przystąpienia osoby trzeciej do długu. Polega ona na tym, że obok dotychczasowych dłużnika , który nie zostaje z długu zwolniony przystępuje do długu osoba trzecia, która odpowiada solidarnie za dług. Jest stosowana najczęściej kiedy kredytobiorca zaciągnął kredyt a jego sytuacja finansowa drastycznie się zmieniła, wówczas bank proponuje przystąpienie osoby trzeciej do długu. Jeżeli jest zawarta umowa przystąpienia osoby trzeciej do długu odpowiada solidarnie jak dłużnik.

Zabezpieczenie wierzytelności przy wykorzystaniu umów ubezpieczenia ( ubezpieczenie wierzytelności)

Najczęściej są to umowy typu kiedy dłużnik nie jest w stanie wywiązać się ze zobowiązania, wtedy ubezpieczyciel spłaca kwotę, która wynika z ubezpieczenia. Przyjęcie kaucji w postaci bankowych papierów wartościowych oraz wkłady na książeczki oszczędnościowe. Banki najczęściej chcieli by przyjmować jako zabezpieczenie.

Przewłaszczenie na zabezpieczenie

Jest przewłaszczony najczęściej pojazd, papiery wartościowe itp. Tzn. przejmowane przez właściciela. Przewłaszczenie na zabezpieczenie rzeczy oznaczonych co do gatunku. Towary przeznaczone na przewłaszczenie muszą być określone co do gatunku. Najczęściej jest to sprzęt RTV/AGD.

Zastaw rejestrowy

Ustanowienie zastawu rejestrowego następuje na podstawie umowy zastawniczej między osobą uprawnioną do rozporządzania przedmiotem zastawu zwanym zastawcą a wierzycielem zwanym zastawnikiem oraz dokonanie wpisu w sądowym rejestrze zastawców. Zastawca to ta osoba, która zastawiła przedmiot . Zastawnikiem jest najczęściej bank. W przypadku wpisania tego przedmiotu do rejestru zastawu ważne jest oznaczenie tej rzeczy co do gatunku. Nie może być wpisany jeżeli rzecz jest nie kompletna, czy istnieje jakaś niezgodność . Najczęściej przedmiotem zastawu są maszyny, przedmioty, samochody określone co do tożsamości co do gatunku.

Wykorzystanie papierów wartościowych i zabezpieczenia na tych papierach.

Jeżeli zabezpieczeniem są papiery wartościowe to są one również wpisane do rejestru zastawu na tych papierach wartościowych.

Zabezpieczenia w formie blokady środków na rachunku bankowym dłużnika.

Zabezpieczenie wierzytelności banku w formie blokady może nastąpić przez ustanowienie nieodwołalnej blokady środków zgromadzonych na prowadzonych w banku rachunkach bankowych złotowych lub walutowych.

Klauzura potrącenia

W celu stwierdzenia wierzytelności można w umowie z dłużnikiem zastrzec prawo do potrącania wymaganych wierzytelności banku z wszystkich wpływów na określony rachunek bankowy dłużnika prowadzony w tymże banku. Wymagane wierzytelności banku to takie wierzytelności gdzie termin spłaty zapadł. Banki preferują zabezpieczenia płynne takie jak:

1. gotówka na rachunku bankowym

2. towar łatwo zbywalny

Drugi rodzaj zabezpieczenia preferowane przez banki to:

1. rezerwy celowe tworzy się w zależności od tego do...

2. Zabezpieczenia na ruchomościach i nieruchomościach.

Hipoteka

Udzielana głównie wtedy kiedy zaciągamy kredyt pod zastaw domu. Hipoteką nazywamy obciążenie nieruchomości prawnej na mocy którego wierzyciel będzie mógł dochodzić swojego roszczenia z tej nieruchomości z pierwszeństwem przed wierzycielami osobistymi. Hipoteka do oznaczonej sumy pieniężnej zw. Kaucyjną. Powstaje na podstawie porozumienia właściciela nieruchomości albo jako hipoteka przymusowa.

Prawne zabezpieczenia dzielą się na:

1. poręczenie wg prawa cywilnego

2. poręczenie wekslowe

3. weksel własny

4. gwarancja bankowa

5. przystąpienie do długu

Prawne zabezpieczenie zaliczane do zabezpieczeń rzeczowych:

1. hipoteka

2. zastaw

3. przewłaszczenie na zabezpieczenie

Wszystkie zabezpieczenia należy zabezpieczać prawidłowo. Umowa o prawne zabezpieczenie jest najważniejszą umową art.97 ust2 prawa bankowego wynika, że bank ma prawo przyjmować oświadczenia o poddaniu się egzekucji. Bank ma prawo do wystawiania bankowego prawa egzekucji, nie musi wczynać postępowania egzekucyjnego może dochodzić swoich roszczeń w trybie uproszczonym.

Ryzyko bankowe- możemy określić, że bank jest narażony na poniesienie strat.

Bank może osiągnąć zysk, ale może osiągnąć ten zysk nie taki jaki zaplanował i w rezultacie poniesie stratę. Bank może wystąpić przypadkowe ryzyko związane z niewłaściwym stosowaniem przepisów, procedur.

Ryzyko bankowe dzielimy na:

1. Ryzyko płynności- występuje ono w związku groźbą wcześniejszego odebrania środków z banku

Występuje ono w przypadku gdy kredytobiorca nie spłaci kredytu w ogóle lub nie spłaci go w terminie późniejszym lub w niższej kwocie.

2. Ryzyko kredytowe- występuje wtedy kiedy klient nie spłaci swojego zobowiązania lub jeżeli nie spłaci kredytu w terminie lub jeżeli dłużnik spłaci kredyt w kwocie niższej niż w umowie

Ryzyko pojedynczego kredytu- bank ponosi ryzyko tylko wówczas, gdy nie spłaciła kredyt tylko 1 osoba

Ryzyko portfelowe- dotyczy wszystkich kredytów udzielonych przez cały bank.

3. Ryzyko walutowe - wiąże się ono z walutą obcą. Jeżeli bank przyjmuje w depozyt walutę obcą od klienta. Jeżeli waluta idzie wzwyż to na tym zarabia, lecz jeżeli zakupił walutę a ona spada wtedy ponosi stratę.

Różnice kursowe dzielą się:

• ujemne różnice kursowe

• dodatnie różnice kursowe

Ryzyko stóp procentowych

Banki nie szacowały wcześniej ryzyko stóp procentowej. W bankach zawierane są transakcję zwane terminowe transakcję stopy procentowej inaczej mówiąc są to kontrakty w formie umowy w ramach, której dwaj partnerzy (bank i klient) ustalają między sobą wysokości przyszłej stopy procentowej na depozyt bądź kredyt.

Sprawozdawczość

Jest sporządzana przez banki , ma ona wpływ na zysk lub stratę banku. Ustawa o rachukowości podaje, jakie sprawozdania maja być sporządzane:

• bilans w okresach miesięcznych ( odzwierciedlenie co dzieje się na kontach)

• rachunek zysków i strat ( kontroling - analiza sprawozdań zysków i strat)

Tworzona jest konstrukcja planów finansowych jakie przychody bank chciałby osiągnąć na jakie straty może sobie pozwolić.

Analiza finansowa ( analiza wskaźnikowa)

Wskaźnik wypłacalności w banku komercyjnym powinien wynosić 8% a do 3 lat 15 %

Aktywom przypisuje się 4 wagi ryzyka 0%,20%,50% 100% Na tej podstawie obliczamy współczynnik wypłacalności. Komisja nadzoru bankowego sprawdza czy dany bank jest wypłacalny. Min. Współczynnik wypłacalności musi wynosić 8%

Wskaźnik płynności- informacja o przepływie środków

Jakość aktywów- aktywa banku zaszeregowane do odpowiednich kategorii ryzyka nie powinno wynosić więcej niż 5 % zaangażowania.

---