OBRÓT PIENIĘŻNY i ROZRACHUNKI

Zad. 1

Założenia:

• Działalność gospodarcza spółki produkcyjnej MARINEX jest opodatkowana 22% stawką VAT.

• Salda wybranych kont na dzień 31 grudnia 20xx roku w zł:

Rachunek bieżący	90 000
Kasa	3 000
Rozrachunki z odbiorcami	25 900
W tym: Należności od ZARA Należności od PINOKIO	15 800 10 100
Rozrachunki z dostawcami	28 000
W tym: Zobowiązania wobec BIMBO Zobowiązania wobec KANGUR	18 400 9 600
Inne rozrachunki z pracownikami W tym: Zobowiązania wobec Anny RUBIN Należności od Romana PTAKA	2 200 1 300
Rozrachunki z budżetami	CT 3 100
Rozrachunki z tytułu VAT	DT 600
Rozrachunki z tytułu wynagrodzeń	CT 2 280

Operacje gospodarcze w miesiącu styczniu: w zł

1	Faktura VAT za sprzedane firmie ZORZA wyroby gotowe Wartość netto VAT Wartość brutto	2 600
2	Wystawiono weksel własny na pokrycie całości zobowiązania wobec dostawcy BIMBO - wykup po 30 dniach od daty wystawienia Suma zobowiązania Odsetki (26%) Suma wekslowa
3	KP - podjęto gotówkę z banku - czek gotówkowy AB 0608 1111	3 900
4	Roman Ptak przedstawił rozliczenie zaliczki - kupione materiały przekazano do zużycia	1 400
5	WB - przelew zaległych wynagrodzeń
6	KW - wypłacono pracownikowi Romanowi Ptakowi sumę w tym: zaliczkę na koszty podróży służbowej oraz zwrot rozliczonej wcześniej zaliczki	1 050
7	KW - wypłacono z kasy Annie Rubin zobowiązanie z tytułu rozliczonej zaliczki
8	Przyjęto od odbiorcy ZARA weksel na pokrycie należności za dostarczone wyroby gotowe - weksel wystawiono 15 stycznia z data wykupu 31 stycznia Suma należności Odsetki (28%) Suma wekslowa
9	KP - przyjęto do kasy gotówkę od firmy ZORZA za dostawę wyrobów	3 172
10	Zdyskontowano w banku (w dniu otrzymania) weksel od firmy ZARA, stopa dyskonta 28% Suma wekslowa (nominalna) Dyskonto (utracone odsetki) Suma netto
11	Zakupiono materiały do produkcji, które przyjęto do magazynu - Faktura VAT i PZ Wartość netto VAT 22% Wartość brutto	3 600
12	KW opłacono usługi porządkowe Wartość netto VAT 22% Wartość brutto	1 200
13	Bankowy dowód wpłaty gotówki od firmy ZORZA
14	Przyjęto od odbiorcy PINOKIO weksel na pokrycie należności - weksel wystawiono 2 stycznia z datą wykupu 28 stycznia Suma należności Odsetki (27%) Suma wekslowa
15	Uregulowano zobowiązanie wobec firmy KANGUR - indos weksla firmy PINOKIO Suma zobowiązania Suma wekslowa Utracone odsetki
16	Faktura VAT za sprzedane firmie PINOKIO wyroby gotowe Wartość netto VAT Wartość brutto	10 300
17	WB - wyciąg z rachunku bieżącego: a) wpływ gotówki od firmy ZORZA b) uregulowano zobowiązanie wobec urzędu skarbowego - zapłata podatku dochodowego c) bankowa nota uznaniowa - odsetki od środków ulokowanych na rachunku bieżącym d) bankowa nota obciążeniowa - opłata za przelewy e) czek gotówkowy AB 0608 1111 - księgowanie czeku	3 172 3 100 960 70 3 900
18	WB- wykupienie weksla własnego wystawionego dla firmy BIMBO zgodnie z terminem wykupu
19	Pracownik Roman Ptak przedłożył rachunki za podróż służbową - 1150 zł
20	WB - Uregulowano rozrachunki z tytułu VAT - całość
21	Bankowy dowód wpłaty - przekazano gotówkę z kasy do banku - nadwyżka przekraczająca 3000

Polecenia :

1. Otwórz konta saldami początkowymi

2. Oblicz brakujące wartości

3. Zaksięguj podane operacje

4. Podlicz obroty i zamknij konta

1

---