Działalność depozytowa banku komercyjnego
Rola depozytów bankowych w obrocie pieniądza jest bardzo duża. Znaczna ilość pieniędzy należąca zarówno do osób fizycznych, jak i przedsiębiorstw przechodzi przez banki i przez pewien czas pozostaje na rachunkach depozytowych. Obecnie na depozyty bankowe przypada ok. 80% ogółu pieniądza w obiegu. Działalność banku opiera się na umowie rachunku bankowego z klientem. Umowa ma charakter cywilno-prawny, oznacza podjęcie zobowiązań przez obie strony. Warunki umowy określa regulamin, który musi być zgodny z przepisami obowiązującego prawa. Bank ma obowiązek zapoznania klienta z regulaminem przed podpisaniem umowy.
Podstawowe elementy, które musi zawierać umowa rachunku bankowego:
rodzaj otwieranego rachunku (czy jest to rachunek bieżący, czy rachunek terminowy; czy jest to rachunek w walucie krajowej czy w walucie obcej),
czas na jaki otwieramy rachunek, oraz zasady na jakich go otwieramy (tzn. czy rachunek jest odnawialny, czy wygasa po upływie określonego okresu czasu),
sposób dysponowania środkami zgromadzonymi na rachunku bankowym (czy jest to rachunek a'vista, czy rachunek terminowy),
terminy kapitalizacji odsetek i system naliczania odsetek,
określenie zakresu odpowiedzialności banku za terminowość realizacji zleceń pieniężnych, a także innych zleceń,
zasady i sposób określania prowizji banku. oraz zakres usług bezpłatnych,
sposób i warunki zmiany, wypowiedzenia i rozwiązania umowy
Każdy rachunek bankowy ma swój numer, w którym w sposób zaszyfrowany podany jest: numer oddziału banku, numer porządkowy rachunku / ostatnio klienta/, numer konta analitycznego i syntetycznego. Potocznie taki rachunek jest nazywany kontem.
Istnieją trzy rodzaje rachunków bankowych:
rachunki bieżące - rachunki bieżące osób fizycznych /ROR/ i rachunki bieżące osób prawnych
rachunki lokat terminowych- takie depozyty, przy których podany jest okres w jakim deponent zobowiązuje się przetrzymywać pieniądze na swoim rachunku,
rachunki oszczędnościowe - umiejscowione rachunki terminowe /UOT/, rachunki obiegowe płatne na każde żądanie / a'vista/
Banki stosują trzy typy oprocentowania depozytów:
oprocentowanie zmienne - bank ma prawo do zmiany oprocentowania w trakcie trwania umowy,
oprocentowanie stałe - bank gwarantuje klientowi niezmienność wysokości oprocentowania,
oprocentowanie dynamiczne - stopa procentowa rośnie wraz z wydłużaniem się okresu, przez który klient przetrzymuje lokatę.