Tematy opisowe do przedmiotu „Rachunkowość bankowa”
Specyfika zasobów majątkowych banku.
Zasoby majątkowe (podział wg postaci):
1.rzeczowe
2.finansowe
3.wartości niematerialne i prawne
4.należności
Aktywa przychodowe/pracujące banku - ich relatywny udział w aktywach ogółem.
Aktywa pracujące to te przynoszące dochody zgodnie z wcześniej zawartymi umowami. Należą do nich: oprocentowane lokaty w innych bankach, dobre kredyty oraz papiery wartościowe przynoszące dochód.
Specyfika źródeł finansowania zasobów majątkowych banku.
Wpływ kapitału własnego na działalność depozytową i kredytową banku.
Wartość poznawcza bilansu banku.
Rachunek zysków i strat banku - pojęcie, zasady rachunkowości stosowane przy sporządzaniu rachunku zysków i strat, segmentowa budowa.
Wyjaśnić pojęcia: przychody działalności bankowej, przychody banku.
Przychody z działalności bankowej - Otrzymane przez banki odsetki od udzielonych kredytów i papierów wartościowych, prowizje, przychody operacji finansowych i wymiany walut oraz przychody z papierów wartościowych o zmiennym dochodzie.
Wyjaśnić pojęcia: koszty działalności bankowej, koszty działania banku, koszty banku.
Wskazać źródła informacji finansowej o działalności kredytowej banku.
Wskazać źródła informacji finansowej o działalności depozytowej banku.
Ekspozycje kredytowe należności od jednostek niefinansowych oraz ich uwidocznienie w ewidencji księgowej banku.
Zasadność stosowania podziału pionowego konta „Kredyty”; konsekwencje tego podziału przy wycenie bilansowej należności kredytowych.
Wyjaśnić pojęcia: tworzenie rezerwy celowej na należności kredytowe, wykorzystanie rezerwy celowej, rozwiązanie rezerwy celowej.
Scharakteryzować konta: 810 - Odsetki oraz 540 - Odsetki zastrzeżone.
Ujęcie w ewidencji księgowej papierów wartościowych z prawem do kapitału przeznaczonych do obrotu (zakup, sprzedaż, ustalenie wyniku ze sprzedaży).
Ujęcie w ewidencji księgowej papierów wartościowych nieprzedstawiających prawa do kapitału przeznaczonych do obrotu (zakup, sprzedaż, ustalenie wyniku ze sprzedaży).
Funkcja konta „Rozliczenie sprzedaży papierów wartościowych”.
Koszty działania banku - pojęcie, uwidocznienie w ewidencji księgowej.
Ustalanie wyniku finansowego banku.
Tytuły podziału zysku netto w banku.