Środki pieniężne Krótkoterminowe papiery wartościowe
ZADANIE 1
WEKSLE WŁASNE /OBCE
Przyjęto weksel od odbiorcy
wartość nominalna weksla 9.200
wartość należności od odbiorcy 8000
pobrane dyskonto 1200
Wykup weksla obcego przez wystawce w terminie płatności 10,000
Wykup weksla własnego 15.000
Zdyskontowanie weksla
wartość nominalna 9200
kwota otrzymana 8000
dyskonto 1200
5.Zapłata dostawcy wekslem obcym
a) wartość nominalna 10.000
b) kwota zobowiązania 9800
c) dyskonto 200
6.Spisanie weksli nieściągalnych lub przedawnionych 5000
7. Oprocentowanie weksla 2000
8. Koszty protestu weksla 1000
9. opłata skarbowa od weksli 50
10.Przekazanie weksla wierzycielowi
a) wartość nominalna 15.000
b) wartość zobowiązania 14.500
c)dyskonto 500
11.Wystawienie i przekazanie weksla własnego In blanco 7.000
12. Pokrycie kredytu bankowego wekslem, do wysokości, która nie została uregulowana
a) wartość zadłużenia 10.000
b)odsetki 200
c)suma wekslowa 10.200
13.Wykup weksla własnego 10.500
14 Wyksięgowanie z ewidencji pozabilansowej 7.000
ZADANIE 2
Salda wybranych kont na dzień 1.10.2009 przedstawiały się następująco
Kasa 4386,7
Rachunek biezący 17.428,30
Rozrachunki z odbiorcami:
PU KOMETA S.A. 14.300
PH AMELKA S.A. 32.830
W okresie od 1.10.2009 do 20.10.2009 miały miejsce następujące operacje gospodarcze
1.10.otrzymanie weksla od PU KOMETA S.A.
wartość należności 14.300, dyskonto 203, suma weksla 14503
Termin wykupu weksla 15.10.2009
5.10 przekazanie weksla do dyskonta w banku 14503
6.10. otrzymanie środków pieniężnych pieniężnych dyskonta weksla w banku
wartość nominalna weksla 14503, pobrane dyskonto 186, wartość netto 14317
10.10 zakup blankietów wekslowych wraz z opłatą skarbową 55
11.10 wystawienie i przekazanie weksla dostawcy PH AMELKSA Sp. z o.o.
wartość zobowiązania 32830, dyskonto 526, suma weksla 33356
Termin wykupu weksla 20.10.2009
20.10. Wykup weksla własnego 33.356
ZADANIE 3
Otrzymano WB z rachunku bieżącego informujący o przelaniu środków na rachunek ZSS 10.800
Otrzymano WB z rachunku specjalnego potwierdzający operacje 1
Wystawiono weksel własny na kwotę 12.000 którym uregulowano zobowiązanie mniejsze o stope dyskonta wynoszącą 24 % przy terminie jego wykupu za 30 dni od daty jego przekazania kwota?
Przyjęto od obiorcy 3 weksle
a) pierwszy na kwote 7000 regulujacy należność5500
b)drugi regulujący należność w wysokości 9700 przy stopie dyskontowej 12 % płatny za 90 dni
c)regulujący należność niższą od sumy weksla o 15 % Suma weksla 8000
Zdyskontowano w banku weksel pierwszy (4a) przys topie dyskonta 20 % termin wykupu za 30 dni WB
Uregulowano zobowiązanie wobec dostawcy wekslem drugim (4b) przy stopie dyskonta 10 % i terminie wykupu 60 dni
Zakupiono towary które przyjęto do magazynu w cenie zakupu Faktura VAT ze stawką 22 % Fakture opłacono wekslem którego suma wekslowa wynosi 15,000 a dyskonto 360
Otrzymano WB informujący o
a) wykupieniu weksla op 3
b) wykupieniu weksla op 4c
9.Odpisano przedawnione weksle obce 2800
10. Sprzedano środek trwały wystawiając fakture VAT netto 5000 dotychczasowe umorzenie 3600
Odbiorca uregulował należność wekslem o wartości 7.000, którego dyskonto wynosi 900