1. WYKŁAD 1

1. Finanse- obrót pieniędzmi, ogół procesów gromadzenia, podziału, wydatkowania pieniądza.

2. Pośrednik- to osoba, która pośredniczy pomiędzy osobą, która ma nadwyżkę pieniądza, a os., która potrzebuje pieniędzy.

3. Funkcje pieniądza:

• Miernik wartości

• Środek wymiany

• Środek tezauryzacji (przechowywanie) (nie jest f. finansów)

• Środek płatniczy

• Środek inwestycyjny

4. Kredyt-

• udzielony przez bank,

• musi mieć zabezpieczenie

• zawsze oprocentowany

• zawsze określony cel kredytowania

Pożyczka-

• Udzielana przez inne instytucje

• Może ale nie musi mieć zabezpieczenia

• Może nie musi być oprocentowana

• Może nie musi mieć określonego celu

• Cel działalności wszystkich podmiotów gospod. (przedsiębiorstwa)

• Majątek

• zysk

• Okres działalności na rynku

• Doświadczenie

• Jakość wyrobów, technologie

• Marka

• Solidność, lojalność pracowników

• Wielkość przds.

• Zwyczaje

• Klienci

• Posiadane patenty

2. WYKŁAD 2

1. System finansowy państwa- ogól instytucji, zasad i norm prawnych regulujących obieg pieniądza w kraju. Instytucje rozpatruje się w ujęciu podmiotowym, jak i przedmiot. (nadwyżka, kredyt, pożyczka, zysk amortyzacja)

2. Zasady Syst. Finanse.- (zwyczaje, normy postępowania)

• Z. rozrachunku finansowego (każdy podmiot prowadzi działalność na własny rachunek, odpowiedzialność)

• Z. planowania finansowego

• Z. rozdzielania źródeł finansowania

1. amortyzacja- związana z aktywami trwałymi, odkładana rezerwa na odtworzenie majątku w przyszł.

4. Z. tworzenia funduszy

1. fundusz- środki pieniężne pozyskane z określonych źrodeł i przeznaczone na określone cele.

• Z. obrotu bezgotówkowego

• Normy Prawne- przepisy prawne regulujące dziedziny z obrotem pieniądza (ustawy, akty wykonawcze KC, KH, ustawy podatkowe)

• Ogniwa Finansów Publicznych (podsystemy w systemie finanse.)

• Sektor finansów publicznych

• System finanse. Podmiotów gospod.

• System gospod. Domow.

• System bankowo- kredytowy

• Syst. ubezpieczeniowy

3. WYKŁAD 3

.:: OGNIWA FINANSÓW PUBLICZNYCH;;.

1. Podsystem gospod. Domowych

• Źródło dochodów:

1. wynagrodzenia

2. odsetki, zasiłki

3. środki ze sprzedaży majątku

4. dochody z wynajmu

2. Wydatki:

1. podatki

2. konsumpcja (żywność, utrzymanie gospod. Dom.)

• Oszczędności - nadwyżka zarobimy więcej, niż wydamy (System Zwrotny

• System finanse podmiot. gospod.

• Źródło przychodów

1. przychody z działalności podstawowej Np. sprzedaż wytworzonych produktów

2. przychody z dodatkowej działalności Np. z wynajmowania części budynku

• Koszty

1. koszty materiałów

2. koszty płac

3. koszty usług obcych

Kierunek przepływów finansowych ZWROTNY nie może nabyć więcej rzeczy, niż ma środków pieniężnych

Cel maksymalizacja korzyści

Sektor finansów publicznych (związany z funkcją obsługiwania państwa)

• Cel zaspokojenie potrzeb publicznych w jak najlepszy sposób

• Dochody:

1. podatki

2. opłaty

3. dochody z majątku

4. odsetki od nadwyżek

Dochody przeznaczone na:

1. oświatę, infrastruktura

2. szpitale

3. subwencje, budowa dróg

4. ochrona prawa, środowiska

5. renty, emerytury, zasiłki

6. utrzymanie administracji, wojska

7. splata zadłużenia państwa

4. Charakter przepływu finansowego jednostronny, bezzwrotny

Dotacja - kwota pienięzna z budżetu państwa na dofinansowanie działalności różnych podmiotów , nie jest zwrotna , na określony Cel

Subwencja - kwota pienięzna z budżetu państwa na dofinansowanie działalności różnych podmiotów , nie jest zwrotna, na określony podmiot

4. System bankowo- kredytowy (instytucje finansowe)

• Dochody:

1. odsetki od udzielonych kredytów

2. uzyskane prowizje za usługi

3. odsetki od lokat zainwestowanych w innych bankach

2. Wydatki:

1. płace

2. podatki

3. odsetki od kredytów zaciągniętych przez ten bank

4. koszty ogólne / utrzymania banku

5. prowizje zapłacone innym bankom

3. Charakter przepływu finansowego ZWROTNY

5. Sektor ubezpieczeniowy:

• Ubezpieczenia- związane z ryzykiem występowania nieszczęść

• Pełnią 2 role:

1. Odszkodowawcza (kompensacyjna)

- wypłacenie rekompensaty w całości lub w części gdy wystąpi zdarzenie od którego jest ubezpieczona

2. Profilaktyczna

- na wypadek nieszczęścia

• Ubezpieczenia społeczne

1. stworzone są ze składek osób pracujących oraz przekazanych składek ze środków państwa na fundusz Ubezpieczeń społecznych (dla osob, które straciły możliwość pracy fundusz emerytalny)

• Inne ubezpieczenia:

1. ubezpieczenia na życie

- pełnią rolę dodatkowego finansowania na okres, gdy osoba nie może pracować

- mogą być indywidualne lub grupowe

2. ubezpieczenia pozostałe

• obowiązkowe

- wynikają z przepisów prawa,

- nakazują ubezpieczenie się od określonych tytułów np. OC

• dobrowolne

1. osobowe

- od następstw nieszczęśliwych wypadków (NW),

- dziennego zasiłku szpitalnego

- kosztów leczenia za granicą

2. majątkowe

- np. ubezpieczenie mieszkania od zalania,

- autokasko

3. finansowe

- ubezpiecz. Od wywiązania się z zobow. Finanso.

- np. spłacenie kredytu, zwrot zaliczki

• Dokumentem zabezpieczającym dane ubezpieczenia jest POLISA

• Dochód ubezpieczycieli:

1. wypłacane składki

2. odsetki o zgromadzonych środków

• Przepływ finansowy ubezpieczeń częściowo zwrotny

• REASEKURACJA ZWROTU- ubezpieczenie ubezpieczycieli, co oznacza przekazanie części lub całości ryzyka wraz z częścią składek innemu ubezpieczycielowi (reasekutorowi). W zmian reasekurator zobowiązuje się do wypłaty odszkodowania lub świadczenia w przypadku zaistnienia zdarzenia losowego

1. proporcjonalne

2. nieproporcjonalne

• Koszty:

1. wypłata odszkodowań

2. koszty utrzymania

4. WYKŁAD 4

PODSTAWOWE USŁUGI I INSTRUMENTY NA RYNKACH POŚREDNICTWA FINANSOWEGO

1. Czynności bankowe (klasyczne usługi):

• CZYNNE

1. udzielanie kredytów, pożyczek, gwarancji, poręczeń

2. bank jako wierzyciel

3. klient jako dłużnik

2. BIERNE

1. przyjmowanie wkładów a vista, terminowych, depozytowych (rzeczowych) na żądanie

2. obligacje bankowe

3. emitowanie bankowych papierów wartościowych (dłużnych)

4. bank jak dłużnik

5. klient jako wierzyciel

• POŚREDNICZĄCE

1. tylko na zlecenie klienta, wykonywane przez bank

2. prowadzenie rachunków

3. rozliczenia pieniężne

4. wydawanie kart płatniczych

5. operacje czekowe i wekslowe

6. obrót wierzytelnościami

7. emisja papierów wartościowych

8. udostępnianie skrytek sejfowych

• PARABANKOWE (świadczone przez bankwtedy czynności bankowe, ale mogą tez być świadczone przez inne instytucje)

1. świadczone przez inne instytucje

2. usługi maklerskie

3. ubezpieczenia

4. leasing

5. factoring

6. forfaiting

7. zarzadzanie aktywami i pasywami klientów

NIEBANKOWE

8. doradztwo ekonomiczne

9. wycena nieruchomości

10. sporządzanie biznes planu

2. Weksel- musi zawierać:

• Nazwę WEKSEL

• Oznaczenie strony dłużnej

• Kwota zobowiązania w cyfrach i słownie

• Oznaczenie strony, na którą są weksle

• Data i miejsce wystawienia

• Podpis :

1. własnoręczny- Własny/ sola

2. potwierdzony przez bank- poręczony/ zagwarantowany

3. Gwarancja-

• zobowiązanie instytucji finansowej w stosunku do zobowiązań klienta,

• określony czas i kwota

• Poręczenie-

• to zobowiązanie się, ze się spłaci kredyt za kogoś, komu go podarowaliśmy,

• ważna do póki trwa zobowiązanie finansowe kredytobiorcy,

• nieokreślona kwota poręczenia ze względu na odsetki i karne odsetki

• RODZAJE RACHUNKÓW BANKOWYCH:

• BIEŻĄCE

1. dla podmiotów gospodarczych,

2. przez nie przeprowadzane są operacje gospodarcze

3. w jednym banku tylko jeden,

• OSZCZĘDNOŚCIOWO- ROZLICZENIOWE

1. os. Indywidualne

2. można przechowywać środki i prowadzić rozliczenia

• WALUTOWE

1. dewizowe dla osób krajowych „A” (rezydenci)

2. dewizowe dla osób z zagranicy „C” (nierezydenci)

3. dla os. Indywidualnych

4. nie można przeprowadzić operacji gospodarczych

• LOKAT TERMINOWYCH (nadwyżki)

1. podmioty gospod.

2. os. indywidualne

• PODMIOTY GOSPODARCZE mogą również otworzyć rachunek POMOCNICZY (CEL ściśle określone rozliczenia) ale w innym oddziale tego samego banku lub w innym banku

• OS. INDYWIDUALNE-

• mogą otworzyć rachunki lokat terminowych,

• rachunki oszczędnościowe (przechowywanie środków)

• rachunki oszczędn.- rozliczeniowe

• rachunki walutowe w wiodących walutach

5. WYKŁAD 5

1. ROZLICZENIA GOTÓWKOWE

• Wpłaty gotówkowe

1. kasa

2. kasa wieczorna (podmioty gospod.)

3. skarbiec nocny

4. inkaso samochodowe

5. bankomat

2. Wypłaty gotówkowe

1. kasa

2. czek gotówkowy

3. bankomat

2. ROZLICZENIA BEZGOTÓWKOWE

• Rozliczenia krajowe

1. polecenie przelewu (polecenie posiadacza rachunku do obciążenia jego rachunku i przelania określonej kwoty na odpowiedni rachunek)

2. polecenie zapłaty (inicjator posiadacz rachunku na który ma być dokonana wpłata )

3. czek rozrachunkowy (dokument papierowy, w którym wystawca czeku okresla jaka kwota ma być przelana z jego rachunku na dany rachunek; w obrotach gospodarczych )

4. kart płatnicze

2. Rozliczenia zagraniczne

1. nieuwarunkowane (nie ma żadnych dodatkowych warunków)

• czek, weksel

• polecenie wypłaty

• przekaz pieniężny

• karta płatnicza

2. uwarunkowane (płatność uzależniona od pokazania oryginalnych dokumentów)

• inkaso dokumentowe

• akredytywa dokumentowa

• ROZAJE KART PŁATNICZYCH

• INCASO DOKUMENTOWE- płatność gdy zostaną przekazane dokumenty

• AKREDYTOWO DOKUMENTOWA- daje gwarancje

• UWARUNKOWANE ROZLICZENIA BEZGOTÓWKOWE- wierzyciel stawia warunki zabezpieczające wierzytelność

7. RODZAJE KART PŁATNICZYCH

• Sposób realizacji transakcji

1. DEBETOWE

• Karta do wysokości salda na koncie

• KREDYTOWE

• Wpisany kredyt w karte

3. OBCIĄŻENIOWE (charge)

• Nalicza tylko raz w miesiącu

• PRZEDPŁACONE

• Można naładować na odpowiednią kwotą

• Segmentacja klientów

1. DLA KLIENTÓW INSTYTUCJONALNYCH (większy limit)

2. DLA KLIENTÓW INDYWIDUALNYCH

• Przywileje i udogodnienia (ze względu na wys. wpłat) (np. bez kolejki, niższe oprocentowanie, ubezpieczenia, noclegi w hotelu, kluby)

1. STANDARDOWE

2. SREBRNE

3. ZŁOTE

4. PRESTIŻOWE

• Zasięg oddziaływania

1. LOKALNE

2. KRAJOWE

3. MIĘDZYNARODOWE

• Grupy społeczne

1. LOJALNOŚCIOWE

2. CO- BRANDED (karty powiązane np. bank- supermarket)

3. AFFINITY CARDS (znak przynależności do określonej grupy VIP)

4. CHARITY CARDS (związane z dobroczynnością)

• Stosowane technologie

1. Z PASKIEM MAGNETYCZNYM

2. CHIPOWE

3. WIRTUALNE

• RODZAJE DEPOZYTÓW

• Rodzaj klientów

1. detaliczne

2. dla podmiotów gospodarczych

• Waluta

1. złotowe

2. walutowe

Okres wymagalności

1. a vista- depozyt na każde żądanie

2. terminowe

4. Kapitalizacja odsetek

1. kapitalizowane- odsetki powiększają bazę

2. nie kapitalizowane- odsetki gromadzone na osobnym koncie; nie pracują

3. rentierska- można w czasie depozytu wybierać odsetki

5. Możliwość odnowienia

1. odnawialne- na taki sam okres

2. nieodnawialne

6. Oprocentowanie

1. o oprocent. Stałym

2. o oproc. zmiennym

7. Możliwość zerwania umowy

1. zwykle

2. dynamiczne

8. Możliwość uzgodnienia szczegółowych warunków umowy

1. negocjowane, kwota depozytu wyższa, niż lokaty normalne, można negocjować odsetki, warunki, %

2. standardowe

9. INNE USŁUGI:

• Depozyty rzeczowe- gotówka- przechowywana w skarbcu np. biżuteria

• Skrytki sejfowe

• Home banking

• E-banking

• Inkaso środków pieniężnych- (usługa banku) pracownik banku przyjeżdża do placówek i zabiera utarg

• Zlecenie stale

• Usługi maklerskie

• Zarządzanie aktywami i pasywami- na zlecenie klienta

• Doradztwo inwestycyjne

• Doradztwo ekonomiczne

• Bankossurance- połączenie usług bankowych i ubezpieczeniowych

6. WYKŁAD 6

1. POZOSTAŁE USŁUGI:

• Działalność leasingowa

1. leasing -

• jest umownym stosunkiem cywilnoprawnym.

• W ramach leasingu jedna ze stron umowy (finansujący, leasingodawca) przekazuje drugiej stronie (korzystającemu, leasingobiorcy) prawo do korzystania z określonego dobra materialnego na pewien uzgodniony w umowie leasingu okres, w zamian za ustalone ratalne opłaty (raty leasingowe).

• Nie ma przeniesienia prawa własności

• Często w umowie leasingu pojawia się opcja wykupu tego przedmiotu po zakończeniu umowy leasingowej.

• leasing finansowy-na czas życia przedmiotu

• leasing operacyjny- na okresy krótsze niż czas życia przedmiotu

• leasing bezpośredni- między leasingodawcą a leasingodbiorcą

• leasing pośredni ze spółką leasingową (są autentycznym pośrednikiem, zajmują się usługami leasingowymi) jako pośrednikiem (bank może finansować)

• Skup wierzytelności leasingowej-

1. bez nabycia obowiązków finansującego transakcje ani przedmiotu leasingu

2. wierzytelności leasingowe mogą być skupione przez bank bez prawa regresu lub z prawem regresu w stosunku do finansującego transakcje leasingową

• Usługi factoringowe

1. mogą być wykonywane w ramach struktur banku lub przez oddzielny podmiot zajmujący się obrotem wierzytelnościami, sprzedaż wierzytelności

2. FACTORING- sprzedaż należności

• FACTORING NIEWŁAŚCIWY- nie przejmowanie ryzyka odzyskania kwot z wierzytelności

• FACTORING WŁAŚCIWY- z przejęciem ryzyka

• Np. skup weksli od dyskonta, redyskontowanie- odsprzedanie do banku centralnego

3. SKUP WEKSLI - skupowanie wierzytelności

4. REDYSKONTOWANIE WEKSLI

5. POŚREDNICTWO W OBROCIE NIERUCHOMOŚCIAMI- zbieranie ofert sprzedaży lub wynajmu nieruchomości i szukanie na nie nabywców

6. USŁUGI INFORMACYJNE -

• mogą być świadczone w ramach jednostek banku lub przez oddzielone podmioty.

• Dotyczą przekazywania info gospodarczych, którymi bank dysponuje z własnej bazy danych lub dzięki korzystaniu z usług, np. agencji Reuters

• Faktura- wierzytelności handlowe

7. WYKŁAD 7 I 8

1. KREDYTY- udzielane przez bank, faktyczne

2. RODZAJE KREDYTOW:

• BEZPOŚREDNIE (bezpośrednie wydanie pieniędzy przez bank)

1. dla podmiotów gospodarczych

• zlotowe

• dewizowe

• wielowalutowe

• detaliczne

• krótkoterminowe

• KREDYTY OBROTOWE- (na działalność, prowadzenie firmy produkcyjnej, finansowanie bieżących potrzeb np. zaopatrzenie, produkcja, sprzedaż

1. Na rachunek

2. W rachunku bieżącym

1. limit w rachunku bieżącym (odpowiednik debetu na rachunku oszczędnośc.- rozliczeniowym)

1. odnawialny- jeżeli firma ma duże wpływy, wtedy abnk może odnowić na następnie określoną sumę

- małe i nocne przeds. Nie dostają takiego limitu

2. jednoroczny

3. Na sfinansowanie zasobu zobowiązań

• KREDYT KASOWY LUB PLATNICZY- podmiot gosp. Może uzyskać w momencie braku pieniędzy na rachunku bankowym, ale tylko na czas otrzymania wpływów w działalności, na pokrycie zobow. Podatkowych i pracowniczych

• W rachunku kredytowym:

1. Na sfinansowaie transakcji

2. Na zobowiązania

3. Sezonowy kredyt

4. Linia kredytowa

5. Dyskontowy kredyt

6. Factoringowy kredyt

7. Lombardowy kredyt

• długoterminowe (średniotermin.)

• KREDYTY INWESTYCYJNE- na działalność rozwojową

1. >3lat- długoterm.

2. <3l . średnioterm.

3. na wyposażenie, restrukturyzacje, budowę nowych obiektów

POŚREDNIE (zobowiązania)

1. gwarancje

2. poręczenia

3. akcepty weksli

4. akredyty

3. ZDOLNOŚĆ KREDYTOWA;

• Bada ją podstawowe prawo bankowe

• Ocene przeprowadza bank, jest ona subiektywna, ocenia czy jest możliwość spłaty kredytu w raz z odsetkami i prowizją.

• Bank może odmówić gdy, p branża jest nie oplacalna

• Udzielenie 1 kredytu jest korzystniejsze, bardziej opłacalne ponieważ pry takim kredycie pracuje tylko 1,2 prowników

4. ETAPY udzielenia KREDYTU (czy coś takiego :P)

• I ETAP-

• II ETAP-

• III ETAP-

• IV ETAP-

• V ETAP-

ZABEZPIECZENIA KREDYTU-

1. bank zabezpiecza się na wypadek niewypłacalności kredytobiorcy, wymóg formalny banku na udzielenie kredytu

2. od banku zależy jakie zabezpieczenia przyjmuje, dopasouje do swoich celów

3. jak część kredytu spłacono to można zmniejszyć zabezpieczenie

4. gdy nie ma wpływów to bank finansuje z zabezpieczeń. Dostaje zgodę od sądu i za sprawa komornika odzyskuje należne kwoty

1. Blokada środków na rachunku pieniężnym

2. Hipoteka na nieruchomościach

3. Poręczenie osób trzecich

4. Kaucja

5. Zastaw na papierach wartościowych

6. Gwarancja

7. Weksel

8. Cesja należności- globalna lub szczegółowa

9. Zastaw rzeczy ruchomych

10. Przewłaszczenie- bank przyjmuje prawo własności, ale można z niego korzystać, dotyczy aktywów trwałych

11. Ubezpieczenie kredytu

12. Przystąpienie do długu

13. Przejęcie długu (bardzo często wchłonięcie firmy)

14. B. żadko: zloto, kamienie szlachetne

8. WYKŁAD 9

9. WYKŁAD 10

10. WYKŁAD 11

11. WYKŁAD 12

12. WYKŁAD 13

13. WYKŁAD 14

14. WYKŁAD 15

15. WYKŁAD 16

24. 
    

---