Instrukcja wypełniania Wniosku o płatność / Wniosku o płatność zaliczkową
w ramach Regionalnego Programu Operacyjnego Województwa Mazowieckiego 2007-2013

Formularz jest przeznaczony dla beneficjentów realizujących projekty w ramach Regionalnego Programu Operacyjnego Województwa Mazowieckiego 2007-2013. Za pomocą tego dokumentu beneficjent wnioskuje do właściwej instytucji wdrażającej dany Priorytet
RPO WM o:

- wypłatę dotacji rozwojowej na realizację projektu, w formie refundacji poniesionych wcześniej przez beneficjenta wydatków,

- wypłatę dotacji rozwojowej na realizację projektu, w formie zaliczki, na dokonanie płatności przez beneficjenta na rzecz wykonawcy/dostawcy.

Ponadto Wniosek o płatność, stanowiący jednocześnie sprawozdanie beneficjenta
z realizacji projektu, służy:

- rozliczaniu wydatków poniesionych przez IZ/IP II na realizację projektów systemowych
w ramach Pomocy Technicznej,

- rozliczaniu wydatków poniesionych przez beneficjentów będących państwowymi jednostkami budżetowymi (którzy otrzymują środki na realizację projektów w ramach RPO WM od właściwych dysponentów części budżetowych),

- rozliczaniu transz zaliczek otrzymanych wcześniej przez beneficjenta,

- przekazaniu informacji o postępie rzeczowym projektu (funkcja sprawozdawcza).

Beneficjent wypełnia wniosek zgodnie z poniższą instrukcją, z pominięciem pól oznaczonych szarym kolorem, które wypełnia instytucja przyjmująca wniosek. Wniosek winien być złożony zarówno w formie papierowej, jak i równoważnej elektronicznej.

Przy wypełnianiu formularza Wniosku o płatność zaliczkową nie należy wypełniać punktów
o numerach: 17, 20, 21.

Beneficjenci będący państwowymi jednostkami budżetowymi nie wypełniają punktów
o numerach: 11, 12, 13.

W odpowiednich polach należy wypełnić wniosek zgodnie z następującymi wskazówkami, o ile ich uzupełnienie nie będzie dokonywane automatycznie przez aplikację internetową:

(1) Należy wpisać okres za jaki składany jest wniosek, tj. okres, w którym zostały poniesione
i zaksięgowane wydatki. Datą od... jest data dokonania pierwszej płatności przez beneficjenta na wydatek związany z projektem, a datą do... jest data ostatniej dokonanej przez beneficjenta płatności na podstawie faktur / innych dokumentów księgowych o równoważnej wartości dowodowej.

W przypadku kolejnego Wniosku o płatność pośrednią datą od... jest data następująca po dacie wykazanej w komórce do…z poprzedniego Wniosku o płatność (następny dzień kalendarzowy),
a datą do... jest data ostatniej dokonanej przez beneficjenta płatności na podstawie faktur / innych dokumentów księgowych o równoważnej wartości dowodowej.

Okres, za jaki sporządza się Wniosek o płatność, powinien odpowiadać okresowi, w jakim zostały zapłacone dokumenty poświadczające poniesienie wydatków kwalifikowalnych ujętych we wniosku. Np. jeżeli Wniosek o płatność został sporządzony za okres od 01.12.2009 do 31.12.2009, to wniosek ten powinien obejmować wydatki uwidocznione na fakturach / innych dokumentach księgowych
o równoważnej wartości dowodowej zapłaconych w okresie od 1 grudnia 2009 r. do 31 grudnia 2009 r.

W przypadku, gdy do pierwszego Wniosku o płatność pośrednią załączono faktury, które zostały zapłacone tego samego dnia lub załączono tylko jedną fakturę zapłaconą jednego dnia, w polu od... oraz do... należy wpisać tę samą datę, będącą datą dokonania płatności wynikającą z ww. faktur. Podobnie należy postąpić w przypadku, gdy do kolejnego Wniosku o płatność pośrednią załączono faktury, które zostały opłacone w całości w dniu następującym po dacie do... z poprzedniego wniosku o płatność, lub gdy projekt jest rozliczany tylko jedną fakturą opłaconą w całości.

W sytuacji, gdy dany wydatek kwalifikowalny został pominięty we Wniosku o płatność, sporządzonym dla okresu, którego wydatek dotyczy, można go ująć we wniosku za kolejny okres rozliczeniowy.
W takiej sytuacji należy w piśmie przekazującym Wniosek o płatność do właściwej instytucji zawrzeć informację o umieszczeniu we wniosku wydatku poniesionego w okresie, za który złożony został poprzedni Wniosek o płatność i umieścić go w tabeli (14).

Okresy poszczególnych wniosków o płatność składanych w ramach projektu nie powinny na siebie zachodzić.

(2) Należy wpisać dane beneficjenta zgodnie z umową/decyzją o dofinansowanie projektu.
W przypadku jednostek samorządu terytorialnego (np. gmina, powiat) beneficjentem projektu powinna być dana Gmina lub Powiat (a nie Urząd Gminy lub Starostwo Powiatowe).
W następnych wierszach należy wskazać osoby do kontaktu, które mogą udzielić informacji
w zakresie odpowiednich części wniosku. W przypadku, gdy jedna osoba jest w stanie udzielić odpowiedzi na pytania dotyczące zarówno postępu finansowego, jak i rzeczowego projektu, należy podać dane tej osoby w obu polach.

(3) Pole jest wypełniane automatycznie.

(4) Należy wpisać numer i nazwę Priorytetu oraz Działania RPO WM, w ramach którego realizowany jest projekt, a także kategorię interwencji. Jeżeli projekt realizuje zadania w ramach kilku kategorii interwencji, należy wskazać je, poczynając od kategorii wiodącej.

(5) Należy wpisać nazwę projektu, w ramach którego składany jest wniosek.

(6) Należy wpisać numer projektu zgodny z numerem nadanym w systemie informatycznym.

(7) Należy wpisać numer umowy/decyzji o dofinansowanie projektu, datę zawarcia umowy lub wydania decyzji, a następnie kwotę dofinansowania liczbowo i słownie. W ramach tej kwoty należy wyszczególnić: środki z EFRR wraz z procentowym udziałem dofinansowania
w kwocie wydatków kwalifikowanych oraz środki z budżetu państwa (pomoc publiczna), jeżeli zostały przyznane na podstawie umowy/decyzji o dofinansowanie, a także procentowy udział dofinansowania w kwocie wydatków kwalifikowanych. W przypadku gdy nie została przyznana kwota współfinansowania z budżetu państwa należy wpisać - „nie dotyczy”. Wszystkie kwoty
w formularzu podawane są w PLN.

W przypadku pomocy technicznej należy wpisać:

Uchwała nr... Zarządu Województwa Mazowieckiego z dnia..., na kwotę... W miejscu „na kwotę...” - należy wpisać wysokość dotacji rozwojowej, równej wysokości środków z EFRR.
W miejscu „Budżet państwa” - należy wpisać „nie dotyczy”.

(8) Należy wpisać okres realizacji projektu określony w umowie o dofinansowanie projektu.

(9) Należy wybrać odpowiedni rodzaj płatności ze wskazanego katalogu, skreślając jednocześnie pozostałe warianty:

- płatność zaliczkowa - należy zaznaczyć, gdy beneficjent występuje z Wnioskiem o płatność zaliczkową;

- płatności - pośrednia, końcowa - występują w systemie refundacyjnym, gdzie płatność jest zwrotem określonej części poniesionych przez beneficjenta wydatków wskazanych we Wniosku
o płatność; płatność pośrednia to kwota wydatków kwalifikowalnych poniesionych
w miarę postępu realizacji projektu; płatność końcowa obejmuje wszystkie poniesione wydatki kwalifikowalne na realizację projektu lub ostatnią kwotę poniesionych wydatków kwalifikowalnych;

- w przypadku wniosków składanych przez beneficjenta będącego państwową jednostką budżetową, finansującą projekt ze środków zabezpieczonych w budżecie odpowiedniego dysponenta części budżetowej, należy wykreślić wszystkie wskazane rodzaje płatności, pozostawiając „rozliczenie wydatków”; wniosek służy bowiem jedynie rozliczeniu dokonanych wydatków;

- rozliczenie wydatków - występuje także w przypadku rozliczania przez beneficjenta wydatków, na które wcześniej otrzymał środki na podstawie Wniosku o płatność zaliczkową, a w przypadku IZ lub IP II Wniosku o przekazanie środków....

(10) Należy podać kwotę wydatków kwalifikowalnych poniesionych przez beneficjenta, objętych danym wnioskiem. Kwota ta powinna być równa sumie wartości wykazanych w tabeli (14),
w kolumnie 8.

W przypadku Wniosku o płatność zaliczkową kwota dotyczy kosztów kwalifikowalnych, które beneficjent w części pokryje ze środków otrzymanej zaliczki.

(11) Należy wpisać kwotę, o jaką beneficjent wnioskuje. Obliczając wnioskowaną kwotę należy dokonać pomniejszenia o wykazane odsetki narosłe od przekazanych beneficjentowi środków na finansowanie projektu oraz o osiągnięty dochód. Jedynie beneficjent będący jednostką sektora finansów publicznych nie wykazuje odsetek narosłych od przekazanych środków, ponieważ zgodnie z przepisami stanowią one jej dochód.

W ramach wnioskowanej kwoty dotacji rozwojowej należy wyszczególnić: środki pochodzące
z EFRR wraz z procentowym udziałem dofinansowania w kwocie wydatków kwalifikowalnych oraz środki pochodzące z budżetu państwa, jeżeli zostały przyznane na podstawie umowy/decyzji o dofinansowanie, a także procentowy udział dofinansowania w kwocie wydatków kwalifikowalnych. W przypadku gdy nie została przyznana kwota współfinansowania z budżetu państwa należy wpisać - „nie dotyczy”.

Beneficjent będący państwową jednostką budżetową nie wypełnia tego punktu.

(12) Należy podać łączną kwotę otrzymanej dotacji rozwojowej od początku realizacji projektu do dnia sporządzenia wniosku, uwzględniając zarówno wpływy na rachunek beneficjenta, jak
i informacje o przyznanej dotacji rozwojowej na podstawie zweryfikowanego Wniosku.
W ramach tej kwoty należy wyszczególnić: środki pochodzące z EFRR wraz z procentowym udziałem dofinansowania w kwocie wydatków kwalifikowalnych oraz środki pochodzące
z budżetu państwa, jeżeli zostały przyznane na podstawie umowy/decyzji o dofinansowanie,
a także procentowy udział dofinansowania w kwocie wydatków kwalifikowalnych. W przypadku gdy nie została przyznana kwota współfinansowania z budżetu państwa należy wpisać - „nie dotyczy”. W przypadku, gdy beneficjent nie otrzymał jeszcze środków (jest to pierwszy wniosek), należy wpisać „0”.

Beneficjent będący państwową jednostką budżetową nie wypełnia tego punktu.

(13) Należy podać wyodrębniony dla projektu numer rachunku bankowego beneficjenta, zgodny z podanym w umowie o dofinansowanie projektu, na który będą przekazywane środki dotacji rozwojowej,.

Beneficjent będący państwową jednostką budżetową nie wypełnia tego punktu.

(14) W przypadku składania Wniosku o płatność zaliczkową beneficjent wypełnia tabelę ujmując w niej jedynie: protokół odbioru urządzeń/sprzętu/dostaw/robót budowlanych lub wykonania prac i fakturę pro-forma, wpisując dane w kolumnach: 1, 2, 5, 6, 7, 8, 9. Całą tabelę beneficjent wypełnia składając Wniosek o płatność, rozliczając tym samym otrzymaną wcześniej zaliczkę.

Beneficjent wykazuje we Wniosku o płatność wyłącznie dokumenty potwierdzające poniesione wydatki kwalifikowalne. W zestawieniu należy podać:

1) w kolumnie 1 - nazwę i numer dokumentu potwierdzającego poniesiony koszt, wydatkowanie środków, wykonanie usług (np. faktura, rachunek, faktura pro-forma, protokół odbioru urządzeń...., lista płac itp.);

2) w kolumnie 2 - datę wystawienia dokumentu;

3) w kolumnie 3 - numer księgowy lub ewidencyjny dokumentu, nadany przez osobę prowadzącą ewidencję księgową lub księgi rachunkowe;

4) w kolumnie 4 - datę dokonania płatności faktury lub innego dokumentu księgowego
o równoważnej wartości dowodowej. Jeśli np. faktura płacona jest ratami, należy wskazać wszystkie daty płatności za daną fakturę;

5) w kolumnie 5 - nazwę towaru lub usługi wykazanych w odpowiedniej pozycji
w przedstawionym dokumencie księgowym. Jeżeli wydatki dotyczą jednego rodzaju asortymentu, stanowią wydatki kwalifikowalne i wszystkie pozycje z faktury objęte są identyczną stawką VAT, możliwe jest podanie zbiorczej nazwy bez przepisywania wszystkich pozycji z faktury. W przypadku wystąpienia różnych stawek VAT, pozycje
z faktury należy wyodrębnić i pogrupować według stawek VAT. W przypadku, gdy na fakturze występują zarówno pozycje z grupy wydatków kwalifikowalnych, jak
i niekwalifikowalnych, należy wpisać jedynie pozycje dotyczące wydatków kwalifikowalnych, podając ich numer i nazwę z faktury;

6) w kolumnie 6 - kwotę dokumentu brutto;

7) w kolumnie 7 - kwotę dokumentu netto, gdzie różnica pomiędzy wartościami wykazanymi w kolumnie 6 i 7 wynikać może jedynie z podatku VAT;

8) w kolumnie 8 - kwotę wydatków kwalifikowalnych, odnoszących się do wydatków wykazanych w kolumnie 6;

9) w kolumnie 9 - kwotę VAT uwzględnioną w kolumnie 8, jeżeli podatek VAT jest kwalifikowalny. W przypadku, gdy VAT nie jest kwalifikowalny, należy wpisać „0”. Wydatki ujęte w kolumnie 8 i 9 należy zsumować.

10) w kolumnie 10 - kwotę kwalifikowaną towaru lub usługi potwierdzającą poniesienie wydatków w poprzednich Wnioskach o płatność, pod warunkiem że nie zostały one rozliczone we wcześniejszych wnioskach;

11) w kolumnie 11 - kwotę VAT uwzględnioną w kolumnie 10, jeżeli podatek VAT jest kwalifikowalny. W przypadku, gdy VAT nie jest kwalifikowany, należy wpisać „0”;

12) w kolumnie 12 - nazwę kategorii wydatku z wniosku o dofinansowanie;

13) w kolumnie 13 - pochodzenie źródeł finansowania, z których zakupiono dany środek trwały, np. środki prywatne lub dotacja unijna z innego funduszu (unijnego lub krajowego), jednakże pod warunkiem, że wydatki te nie zostały zgłoszone jako wydatki kwalifikowalne, ani też zakup środka trwałego nie był współfinansowany z publicznych środków krajowych ani wspólnotowych w ciągu 7 lat poprzedzających datę dokonania zakupu środka trwałego na potrzeby projektu (dotyczy to sytuacji, w której beneficjent kupuje środek trwały na potrzeby projektu, ale nie chce bądź nie może zrefundować kosztów jego zakupu);

14) w kolumnie 14 - numer kategorii interwencji funduszy strukturalnych.

Dokumenty potwierdzające poniesione wydatki należy wpisać w sposób przyporządkowany (pogrupowany) do poszczególnych etapów prac z aktualnego harmonogramu rzeczowo-finansowego oraz podsumować te etapy. W obrębie grup dokumenty winny być zestawione chronologicznie.

W przypadku pomocy technicznej dokumenty potwierdzające poniesione wydatki należy wpisać w sposób przyporządkowany (pogrupowany) do poszczególnych kategorii wydatków, zgodnie
z RPD PT oraz podsumować te części.

W przypadku, gdy beneficjent otrzymał fakturę korygującą i jest ona wykazywana w ramach jednego Wniosku o płatność z fakturą pierwotną, wówczas w zestawieniu dokumentów danego wniosku powinien wykazać jedynie fakturę korygującą uzupełniając kolumny od
1 do 9, zgodnie z powyższą instrukcją. Fakturę pierwotną winien dołączyć do dokumentacji.

W przypadku, gdy faktura korygująca dotyczy faktury ujętej w poprzednim Wniosku o płatność, należy ją wykazać w tabeli (17) - Korekty finansowe.

(15) Należy wskazać dochód uzyskany w ramach realizowanego projektu od złożenia poprzedniego wniosku o płatność, rozumiany zgodnie z art. 55 ust. 3 rozporządzenia nr 1083/2006. W tabeli należy wykazać dochód, który nie został określony na etapie składania wniosku o dofinansowanie realizacji projektu, a który powstał podczas realizacji projektu lub został niedoszacowany na etapie składania wniosku o dofinansowanie. W przypadku, gdy do powstania dochodu przyczyniły się zarówno wydatki, zdaniem beneficjenta, kwalifikowalne jak
i niekwalifikowane, należy zadeklarować część dochodu odpowiadającą relacji wydatków kwalifikowalnych do wydatków ogółem, które przyczyniły się do powstania dochodu.
Pod tabelą należy wpisać wysokość odsetek narosłych na rachunku projektu od środków zaliczki w okresie rozliczeniowym (chyba, że na mocy odrębnych przepisów wspomniane odsetki stanowią dochód beneficjenta, jak ma to miejsce chociażby w przypadku jednostek sektora finansów publicznych).

(16) W poszczególnych kolumnach należy wypełnić odpowiednie pola w zależności od źródeł finansowania. Dane w poszczególnych kolumnach dotyczą:

w kolumnie 1 - suma środków na realizację projektu, na którą składają się środki dofinansowania - dotacji rozwojowej, pozostałego wkładu krajowego i środki prywatne;

w kolumnie 2 - suma środków dofinansowania (w przypadku p.j.b.) - dotacji rozwojowej przyznanej na podstawie umowy/decyzji o dofinansowanie projektu;

w kolumnie 3 - środków pochodzących z EFRR przyznanych na podstawie umowy
o dofinansowanie projektu;

w kolumnie 4 - środków pochodzących z budżetu państwa przyznanych na podstawie umowy o dofinansowanie projektu (stanowiących pomoc publiczną);

w kolumnie 5 - sumy środków krajowego wkładu publicznego obejmującego: środki publiczne z budżetu państwa, budżetu jednostek samorządu terytorialnego różnego szczebla, innych środków publicznych oraz pożyczek/kredytów gwarantowanych przez budżet państwa;

w kolumnie 6 - środków publicznych z budżetu państwa ujmowanych w budżetach odpowiednich dysponentów części budżetowych i dotyczących państwowych jednostek budżetowych;

w kolumnach 7, 8 i 9 - środków pochodzących z budżetów jednostek samorządu terytorialnego różnego szczebla: gmin, powiatów i województwa. Są to zarówno środki własne beneficjenta tj. gminy, powiatu, województwa, jak i środki pozyskane przez beneficjenta z budżetu innej jednostki sektora finansów publicznych. Na przykład, jeśli beneficjentem jest. Gmina - wpisuje ona kwotę środków własnych w kolumnie 7,
a w kolumnie 9 wpisuje środki pozyskane np. z Samorządowego Instrumentu Wsparcia Rozwoju Mazowsza;

w kolumnie 10 - innych środków publicznych czyli m.in.:

- funduszy celowych np. środki Wojewódzkiego Funduszu Ochrony Środowiska
i Gospodarki Wodnej;

- związków, porozumień jednostek sektora finansów publicznych ;

- podmiotów wykonujących usługi publiczne na zlecenie jednostek sektora finansów publicznych , w których większość udziałów lub akcji posiada samorząd danego szczebla;

- podmiotów wybranych w drodze ustawy Prawo zamówień publicznych wykonujących usługi publiczne na podstawie obowiązującej umowy zawartej
z jednostką sektora finansów publicznych ;

w kolumnie 11 - pożyczek/kredytów gwarantowanych przez budżet państwa;

w kolumnie 12 - środków prywatnych.

W poszczególnych wierszach należy wykazać:

w wierszu 1 - całkowitą wartość projektu, w rozbiciu na poszczególne źródła sfinansowania wydatków, zgodną z zawartą umową/decyzją o dofinansowanie projektu;

w wierszu 2 - kwotę dotychczas rozliczonych środków (dane narastająco od początku realizacji projektu), przy czym w wierszu tym nie uwzględnia się kwoty rozliczanej danym wnioskiem;

w wierszu 3 - kwotę rozliczaną danym wnioskiem (wydatki kwalifikowalne pomniejszone o uzyskany dochód);

w wierszu 4 - - kwotę pozostającą do rozliczenia (wartości w wierszu 4 odpowiadają różnicy kwoty z wiersza 1 pomniejszoną o sumę wartości z wiersza 2 i wiersza 3);

w wierszu 5 - % realizacji wydatków na projekt będący wynikiem podziału sumy kwot
z wierszy 2 i 3 oraz kwoty z wiersza 1, pomnożone przez 100;

w wierszu 6 - kwotę przyznanego dofinansowania zgodnie z umową/decyzją
o dofinansowanie;

w wierszu 7 - kwotę dotychczas otrzymanego dofinansowania (narastająco) od początku realizacji projektu, uwzględniając zarówno wpływy na rachunek beneficjenta, jak
i informacje o przyznanej dotacji rozwojowej na podstawie zweryfikowanego Wniosku
(w przypadku kiedy jeszcze środki nie wpłynęły na konto beneficjenta);

w wierszu 8 - kwotę dotychczas rozliczonego dofinansowania (narastająco) od początku realizacji projektu; beneficjent nie ujmuje dofinansowania, o które wnioskuje tym wnioskiem;

w wierszu 9 - kwotę dofinansowania rozliczaną tym wnioskiem, pomniejszoną
o: wykazane odsetki narosłe od przekazanych beneficjentowi środków na finansowanie projektu oraz o osiągnięty dochód. Jednostki sektora finansów publicznych nie pomniejszają kwoty wydatków kwalifikowalnych o odsetki, o których mowa powyżej;

w wierszu 10 - kwotę przyznanego dofinansowania pozostałą do rozliczenia będącą wynikiem różnicy kwot z wiersza 6 i sumy kwot z wierszy 8 i 9;

w wierszu 11 - procent rozliczenia przyznanego dofinansowania będący wynikiem podziału sumy kwot z wierszy 8 i 9 oraz kwoty z wiersza 2, pomnożone przez 100.

Pola zacienione nie są wypełniane przez beneficjenta.

(17) W przypadku składania Wniosku o płatność zaliczkową beneficjent nie wypełnia tej tabeli. Wypełnia ją dopiero składając Wniosek o płatność, rozliczając tym samym otrzymaną wcześniej zaliczkę.

W kolejnych kolumnach tabeli (wypełnianej przez beneficjentów w przypadku, gdy została stwierdzona niekwalifikowalność wydatków wykazanych w złożonych już wcześniej
i rozliczonych przez właściwą instytucję Wnioskach o płatność) należy wykazać:

- nr Wniosku o płatność, w ramach którego rozliczony został wydatek będący przedmiotem korekty,

- nr pozycji w Tabeli nr 14 w odpowiednim Wniosku o płatność,

- rodzaj wydatku niekwalifikowalnego, którego dotyczy korekta,

- datę wykrycia niekwalifikowalności wydatku, którego dotyczy korekta,

- wyjaśnienie przyczyny uznania wydatku jako niekwalifikowalnego,

- kwotę wydatku niekwalifikowalnego, którego dotyczy korekta,

- źródło sfinansowania wydatku uznanego za niekwalifikowalny, którego dotyczy korekta.

(18) W przypadku składania Wniosku o płatność zaliczkową beneficjent wypełnia tabelę jedynie w odniesieniu do etapu, który właśnie wykonał i wnioskuje o zaliczkę na dokonanie zapłaty za ten etap na rzecz wykonawcy, wypełniając kolumny 2, 3 i 4. Całą tabelę beneficjent wypełnia składając Wniosek o płatność, rozliczając tym samym otrzymaną wcześniej zaliczkę.

Dane w poszczególnych kolumnach dotyczą:

- w kolumnie 1 - nazwy zadania określonego w umowie/decyzji o dofinansowanie, zgodnie z aktualnym harmonogramem rzeczowo-finansowym;

- w kolumnie 2 - opisu stanu realizacji poszczególnych zadań/etapów projektu (2-3 zdania);

- w kolumnie 3 i 4 - wydatków ogółem i wydatków kwalifikowalnych, jakie są określone w aktualnym harmonogramie rzeczowo-finansowym, będącym załącznikiem do umowy/decyzji o dofinansowanie projektu;

- w kolumnie 5 i 6 - wydatków ogółem i wydatków kwalifikowalnych, jakie zostały poniesione od początku realizacji projektu, w ramach poszczególnych zadań/etapów;

- w kolumnie 7 i 8 - procentowej relacji wartości z kolumny 5 do wartości z kolumny 3
i wartości z kolumny 6 do wartości z kolumny 4;

- w kolumnie 9 - numer kategorii interwencji funduszy strukturalnych.

Nie należy podawać żadnych mian. Wydatki należy podsumować w oznaczonym wierszu.

W odpowiednich wierszach należy wskazać wydatki poniesione na zakup gruntów oraz mieszkalnictwo, o których mowa w załączniku III do rozporządzenia nr 1828/2006. Należy również przekazać informację o wydatkach związanych z kosztami pośrednimi/ogólnymi rozliczanymi ryczałtowo, o których także jest mowa w załączniku III rozporządzenia
nr 1828/2006, uwzględniając zapisy art.11 rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady
nr 1081/2006 z dnia 5 lipca 2006 r. w sprawie Europejskiego Funduszu Społecznego i uchylające rozporządzenie (WE) nr 1784/1999 (Dz. Urz. UE L 210 z 31.07.2006 r.).

Jeżeli ze względu na specyfikę realizowanego projektu trudno jest wyodrębnić w nim zadania/etapy, beneficjent wypełnia w tabeli jeden wiersz zawierający dane/komentarz odnoszące się do całego projektu.

W przypadku pomocy technicznej w kolumnie 1 należy wpisać plany cząstkowe i kategorie wydatków dla danego Działania, zgodnie z RPD PT i wypełnić wszystkie pola liczbowe. Jeżeli nie poniesiono wydatków, należy wstawić w odpowiednich komórkach „0”. Należy również dokonać podsumowania każdej kategorii wydatków.

(19) Należy w kilku zdaniach opisać zadania jakie beneficjent planuje podjąć do czasu złożenia kolejnego Wniosku o płatność / Wniosku o płatność zaliczkową. Tekst powinien zawierać nie więcej niż 300 znaków.

(20) W przypadku składania Wniosku o płatność zaliczkową beneficjent nie wypełnia tej tabeli. Wypełnia ją dopiero składając Wniosek o płatność, rozliczając tym samym otrzymaną wcześniej zaliczkę.

Wskaźniki produktu określają materialne efekty (np. wybudowane budynki i budowle, zrealizowane usługi, zakupiony sprzęt), jakie powstały w wyniku wydatkowania pieniędzy publicznych w okresie realizacji projektu. Wskaźniki rezultatu opisują zmiany w sytuacji beneficjenta, jego otoczeniu, bądź ostatecznych odbiorców, jakie nastąpiły w wyniku zrealizowania projektu. Tabela dotycząca wskaźników produktu powinna być wypełniania dla każdego wniosku o płatność, natomiast tabela ze wskaźnikami rezultatu - wyłącznie dla: wniosku o płatność końcową lub ostatniego wniosku o płatność składanego w ramach projektu realizowanego przez beneficjenta będącego państwową jednostką budżetową. Wartość bazowa wskaźnika to wartość przed rozpoczęciem realizacji projektu (uwaga: w przypadku wskaźników produktu jest równa zeru). Wartość docelowa oznacza wartość, jaką beneficjent zamierza osiągnąć w wyniku wdrożenia projektu i musi być zgodna z wartością docelową wpisaną
w umowie/decyzji o dofinansowanie (lub we wniosku aplikacyjnym). Osiągnięta wartość wskaźnika określa rzeczywiście osiągnięte materialne efekty w okresie sprawozdawczym lub od początku realizacji projektu. W przypadku wskaźnika rezultatu beneficjent we wniosku
o płatność końcową w kolumnie 5 (wartość wskaźnika osiągnięta w wyniku zrealizowania projektu) wpisuje wartość, jaka będzie osiągnięta w momencie zakończenia projektu, bądź
w okresie bezpośrednio następującym po tym terminie (w zależności od specyfiki wskaźnika - jednak okres ten nie może być dłuższy niż 1 rok). Kolumny 5 w tabeli dotyczącej wskaźników produktu nie wypełnia się w przypadku pierwszego wniosku o płatność.

Stopień realizacji wskaźnika obliczany jest na podstawie formuł zawartych w kolumnach:
7 tabeli dla wskaźników produktu i 6 tabeli dla wskaźników rezultatu.

W przypadku określenia jednostki miary wskaźnika rezultatu jako procent, należy podać jednocześnie wartość zmiany wyrażoną w liczbach bezwzględnych, w celu umożliwienia oceny stopnia osiągnięcia zakładanych wskaźników (w przypadku wartości bezwzględnych wypełnia się wówczas kolumnę 6).

W przypadku pomocy technicznej należy podać wszystkie wskaźniki wymienione we wniosku
o dofinansowanie realizacji projektu systemowego (tj. wybrane ze wskaźników określonych
w RPO WM, w Uszczegółowieniu RPO WM oraz dodatkowo określone przez beneficjenta, adekwatne do realizowanego projektu), dopasowując je tak, aby świadczyły o postępie
w realizacji zakładanego celu projektu i można je było monitorować przez cały czas realizacji projektu.

(21) W przypadku składania Wniosku o płatność zaliczkową beneficjent nie wypełnia tej tabeli. Wypełnia ją dopiero składając Wniosek o płatność, rozliczając tym samym otrzymaną wcześniej zaliczkę.

Należy przedstawić w kilku zdaniach informację o problemach napotkanych w trakcie realizacji projektu w okresie objętym wnioskiem, zadaniach planowanych do realizacji
a niezrealizowanych w tymże okresie, wraz z podaniem powodów odstąpienia przez beneficjenta od realizacji określonych zadań, bądź wskazaniem przyczyn zewnętrznych, uniemożliwiających realizację konkretnych zadań. Należy również podać podjęte środki zaradcze.

W przypadku Wniosku o płatność końcową lub ostatniego Wniosku o płatność składanego
w ramach projektu realizowanego przez beneficjenta będącego państwową jednostką budżetową należy umieścić dodatkowo komentarz odnośnie zrealizowania wskaźników, wraz z podaniem przyczyn ewentualnego nieosiągnięcia założonego w projekcie poziomu wskaźników.

Tekst powinien zawierać nie więcej niż 300 znaków.

(22) Należy przedstawić informację o całkowitych wydatkach kwalifikowalnych, jakie beneficjent planuje wykazać we Wnioskach o płatność / Wnioskach o płatność zaliczkową składanych w kolejnych czterech kwartałach, z wyszczególnieniem środków EFRR i budżetu państwa. Dane przedstawione w tabeli powinny umożliwić sporządzenie prognoz płatności
w odniesieniu do czterech kolejnych kwartałów, przy czym informacje przedstawione przez beneficjenta winny obejmować kwartały kalendarzowe. W sytuacji, gdy beneficjent składa wniosek obejmujący wydatki poniesione wyłącznie w styczniu danego roku, pierwszy wypełniany przez beneficjenta wiersz powinien zawierać dane dla drugiego kwartału danego roku (kwiecień-czerwiec), a nie dla trzech kolejnych miesięcy (luty, marzec, kwiecień).

W przypadku pomocy technicznej także należy podać harmonogram wydatków na cztery kolejne kwartały.

(23) Beneficjent zaznaczając pola „Tak” lub „Nie” wskazuje, czy realizowany projekt jest zgodny z zasadami polityk wspólnoty, do przestrzegania których zobowiązał się
w umowie/decyzji o dofinansowanie. Dotyczy to zatem następujących zagadnień:

- rozwój lokalny,

- związanych z rozwojem społeczeństwa informacyjnego,

- zrównoważony rozwój,

- innowacyjność, partnerstwo i współpraca ponadnarodowa,

- równość szans.

W przypadku nieprzestrzegania polityk wspólnoty (tj. wyboru pola „Nie”), należy opisać w kilku zdaniach na czym polegały nieprawidłowości oraz wskazać podjęte działania naprawcze.
W opisie należy uwzględnić wyniki kontroli/audytów wskazujących na naruszenie zasad polityk Unii Europejskiej.

(24) Beneficjent przedkładając właściwej instytucji wniosek do weryfikacji, jednocześnie oświadcza przed nią, że „informacje zawarte we wniosku są zgodne z prawdą, a wydatki wykazane we wniosku są zgodne z zatwierdzonym budżetem projektu oraz zostały zapłacone”. W przypadku złożenia nieprawdziwego oświadczenia beneficjent ponosi odpowiedzialność karną na podstawie art. 271 Kodeksu karnego, dotyczącego poświadczania nieprawdy co do okoliczności mającej znaczenie prawne.

Beneficjent zobowiązany jest też do podania miejsca przechowywania dokumentacji związanej
z projektem - adresu i charakteru miejsca (np. siedziba firmy, miejsce stałego zameldowania itp.).

(25/26) Do wniosku należy dołączyć wymienione dokumenty podpisane odręcznie, opatrzone datą i pieczęciami imiennymi osób upoważnionych, tj. osób podpisujących wniosek o dofinansowanie projektu lub osobę upoważnioną do reprezentowania beneficjenta. W takim przypadku do wniosku należy załączyć dokument pełnomocnictwa, zawierający co najmniej: określenie mocodawcy i osoby upoważnionej (z podaniem imienia
i nazwiska, numeru i serii dokumentu tożsamości - np. dowodu osobistego, numeru PESEL, adresu zamieszkania), zakres upoważnienia (podpisanie wniosku o płatność i załączonych dokumentów), podpis mocodawcy lub inny dokument, z którego wynika upoważnienie do działania w imieniu beneficjenta. W przypadku nieposiadania pieczęci imiennych, osoby uprawnione do podpisania Wniosku o płatność powinny złożyć czytelny podpis (imię
i nazwisko). Należy również wpisać miejscowość i datę sporządzenia wniosku. Wniosek
o płatność musi być parafowany przez jedną z osób upoważnionych do jego podpisania na każdej ze stron.

Do każdego Wniosku o płatność należy dołączyć oświadczenie o kwalifikowalności VAT.

W przypadku pomocy technicznej należy również:

- dołączyć upoważnienie dla osób stwierdzających zgodność dokumentu z oryginałem wraz
z zobowiązaniem powiadomienia o zmianach lub wygaśnięciu w/w uprawnień,

- w przypadku zakupu różnego rodzaju urządzeń komputerowych dołączyć dokumenty świadczące jednoznacznie o związku urządzenia z realizacją projektu oraz oświadczenie
o używaniu tego sprzętu wyłącznie na potrzeby realizacji RPO WM,

- w przypadku wyjazdów pracowników na szkolenia opisywać związek wyjazdu z realizacją RPO WM (np. w opisie faktury),

- do faktur za „przeprowadzone szkolenia dla beneficjentów” dołączyć program szkolenia i listę obecności uczestników,

- w przypadku proporcjonalnego rozliczania wydatków należy koniecznie dołączyć do wniosku
o płatność, za okres którego dotyczą:

- metodologię obliczania danej proporcji wraz z uzasadnieniem

- wyliczony matematyczny wskaźnik, który posłużył do obliczenia proporcji.

Refundacja wydatków będzie dokonywana na warunkach określonych umową/decyzją o dofinansowanie projektu, zgodnie z harmonogramem wydatków w niej określonym oraz na podstawie Wniosku o płatność, składanego nie częściej niż raz na miesiąc, za okres pełnego miesiąca i nie rzadziej niż raz na kwartał (do 10 dnia miesiąca po upływie okresu rozliczeniowego, a w przypadku pomocy technicznej, w terminie określonym
w Zasadach realizacji projektu systemowego w ramach pomocy technicznej RPO WM 2007-2013). Odnosi się do wydatków faktycznie poniesionych. Refundacja dokumentowana będzie załączonymi do Wniosku o płatność dokumentami, które winny zawierać potwierdzenie zgodności z oryginałem w postaci następującego zapisu „Stwierdzam zgodność z oryginałem”. Wykaz wymaganych załączników do Wniosku
o płatność jest szczegółowo określony we wzorze tego dokumentu.

Właściwa instytucja wdrażająca weryfikuje Wniosek o płatność w terminie do 30 dni od momentu złożenia go przez beneficjenta.
W przypadku jego pozytywnej weryfikacji dokonuje przelewu środków na wyodrębniony rachunek beneficjenta wskazany w umowie/decyzji
o dofinansowanie projektu lub inny rachunek w przypadku refundacji wydatków poniesionych wcześniej przez beneficjenta przed podpisaniem umowy/decyzji o dofinansowanie projektu.

Zaliczka wypłacana jest przez właściwą instytucję wdrażającą dla beneficjentów realizujących projekty wymagające etapowania prac, zgodnie
z zapisami Rozporządzenia Ministra Rozwoju Regionalnego z dnia 7 września 2007 r. w sprawie wydatków związanych z realizacją programów operacyjnych. Ze środków zaliczki beneficjenci dokonują płatności na rzecz wykonawców za zrealizowany etap prac.

Beneficjenci będący IZ lub IP II, realizujący projekty systemowe w ramach pomocy technicznej, otrzymują zaliczkę na podstawie odrębnych procedur określonych w Zasadach realizacji projektu systemowego w ramach pomocy technicznej RPO WM 2007-2013.

MJWPU na podstawie harmonogramu rzeczowo-finansowego dla projektu, dokonuje oceny zasadności takiej formy finansowania projektu już na etapie aplikowania przez beneficjenta o dofinansowanie jego realizacji.

Wypłata zaliczki będzie dokonywana na warunkach określonych umową/decyzją o dofinansowanie projektu, zgodnie z harmonogramem rzeczowo-finansowym oraz harmonogramem wydatków w niej określonym i nie częściej niż raz na miesiąc oraz na podstawie Wniosku o płatność zaliczkową. Ostatni Wniosek o płatność zaliczkową w danym roku winien być złożony nie później niż do dnia 30 września.

Zaliczka dokumentowana będzie załączonymi do Wniosku o płatność zaliczkową:

• protokołem odbioru danego etapu prac;

• fakturą pro-forma za wykonanie danego etapu prac, wystawioną przez wykonawcę/dostawcę usług.

Kwota zaliczki wykazana przez beneficjenta we Wniosku o płatność zaliczkową winna wynikać z faktury pro-forma, w której muszą być wyspecyfikowane poszczególne koszty, tak by MJWPU miała możliwość wstępnej weryfikacji ich kwalifikowalności już na etapie zaliczkowania. Dane dotyczące zwłaszcza kosztów i kwot, wskazane wstępnie w fakturze VAT przedłożonej do MJWPU przy Wniosku o płatność rozliczającym zaliczkę, winny być tożsame z tymi z faktury pro-forma. Ostatni etap projektu będzie sfinansowany na zasadzie refundacji, w wysokości nie mniejszej niż 5% wartości dotacji rozwojowej.

Właściwa instytucja wdrażająca dokonuje weryfikacji Wniosku o płatność zaliczkową w terminie 15 dni od daty jego otrzymania. W przypadku jego pozytywnej weryfikacji dokonuje przelewu środków na wyodrębniony dla projektu rachunek dotacji rozwojowej beneficjenta wskazany
w umowie/decyzji o dofinansowanie projektu. Następnie beneficjent po otrzymaniu środków, bez zbędnej zwłoki tj. w terminie do 3 dni roboczych reguluje zobowiązanie wobec wykonawcy/dostawcy, dokonując zapłaty na jego rzecz z ww. rachunku.

Rozliczenie zaliczki następuje w terminie 7 roboczych dni od otrzymania zaliczki, poprzez złożenie Wniosku o płatność wraz z wymaganymi do niego załącznikami. Otrzymanie kolejnej transzy zaliczki uwarunkowane jest rozliczeniem poprzedniej zaliczki w 100%.

Harmonogram wydatków podlega aktualizacji we Wniosku o płatność, przed przekazaniem kolejnej transzy środków.

W RPO WM nie przewiduje się przekazywania przez beneficjentów zaliczek wykonawcom.

Beneficjent, który otrzymał dotację rozwojową w danym roku w formie zaliczki, w przypadku gdy jej nie wydatkował w określonym wyżej terminie, jest zobowiązany do zwrotu niewydatkowanych środków.

1

---