CCF2012111303

Rozdział III. Operacje gospodarcze i konto księgowe

X Zadanie 18

Salda kont księgi głównej PHU ENIGMA spółka z o.o. wykazane w zestawieniu obrotów i sald na koniec listopada 200X r. były następujące:

Lp.	Nazwa konta	saldo Wn	saldo Ma
1.	Środki trwałe	20 000
2.	Wartości niematerialne i prawne (użytkowane)	14 000
3.	Towary	45 300
4.	Należności od odbiorców	35 000
5.	Należności od pracowników	. 700
6.	Rachunek bieżący	110 000
7.	Kapitał zakładowy		90 000
8.	Zobowiązania wobec budżetów (ZUS + urząd skarbowy)		35 000
9.	Krótkoterminowy kredyt bankowy		70 000
10.	Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń		30 000

W grudniu miały miejsce poniższe operacje gospodarcze:

Lp.	Treść operacji gospodarczej	Kwota
1.	Podjęto z banku do kasy gotówkę (wyciąg z rachunku bankowego i dowód przyjęcia gotówki do kasy).	2 000
2.-	Zakupiono i przyjęto do' magazynu towary (faktura płatna w ciągu 14 dni, dowód przyjęcia towarów do magazynu).	3 000
3.	Po wstępnej kontroli wykryto wady w części dostarczonych towarów i zwrócono je dostawcy (dowód wydania towarów z magazynu, korekta zobowiązania wobec dostawcy).	600
4.-	Wypłacono wynagrodzenia za poprzedni okres, przekazując je na rachunki oszczędnościo-wo-rozllczeniowe pracowników (wyciąg z rachunku bankowego).	30 000
5.-	Spłacono z rachunku bankowego ratę kredytu krótkoterminowego (wyciąg z rachunku bankowego).	10 000
6. •	Przelano zobowiązanie naliczone wobec ZUS (wyciąg z rachunku bankowego).	15 000
7.	Przelano zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego (wyciąg z rachunku bankowego).	20 000
8.	Wypłacono z kasy pracownikowi zaliczkę na podróż służbową (wniosek o zaliczkę).	2 000
9. •	Zakupiono ze środków znajdujących się na rachunku bankowym 2-letnle obligacje Skarbu Państwa (wyciąg z rachunku bankowego).	10 000
10.	Przyjęto gotówkę do kasy tytułem spłaty należności od odbiorcy (dowód przyjęcia gotówki do kasy.	2 000

%/ Polecenia do wykonania

1.    Otwórz konta księgi głównej i zapisz na nich operacje grudnia.

2.    Sporządź zestawienie obrotów i sald kont księgi głównej.

3.    Zamknij konta i sporządź bilans zamknięcia.