38 (377)

150

24 600

ROZDZIAŁ 5

Zadania

E Z AD ANIE 3B

Ewidencja operacji gospodarczych na koncie aktywno-pasywnym „Rozrachunki z dostawcami i odbiorcami”

i. Założenia

Spółka z o.o. „Beton” zajmuje się świadczeniem usług budowlanych.

Salda wybranych składników aktywów i pasywów spółki na dzień 31.12.200x r. kształtowały się następująco:

135 000 6 300 65 050 / 12 670

Środki pieniężne w banku Środki pieniężne w kasie Rozrachunki z odbiorcami i dostawcami

w tym: należności od: „Budpol”	35 400
„Hossa”	7 200
„J. Kowal”	22 450
zobowiązania wobec: „ Kargo”	8 630
„Saturn”	4 040
Zapasy materiałów

W miesiącu styczniu miały miejsce następujące operacje gospodarcze:

Lp.	Dowód	Treść operacji	Kwota
1.	WB	Uregulowano przelewem bankowym zobowiązanie wobec Spółki „Saturn” z tytułu zakupionej usługi transportowej	4 040
2.	Fa i Pz	Faktura płatna przelewem otrzymana od Spółki „Budpol” za zakupione i przyjęte do magazynu materiały budowlane - pustaki	15 700
3.	WB	Dokonano przelewu Spółce „Budpol” za zakupione materiały budowlane (pustaki ceramiczne)	15 700
4.	KP	Przyjęto do kasy wpłatę gotówki od Spółki „Hossa” tytułem uregulowania należności za świadczone usługi budowlane w ubiegłym miesiącu	5 200
5.	WB	Spółka „J. Kowal” uregulowała należność za sprzedane materiały w ubiegłym miesiącu	22 450
6.	Fa i Pz	Zakupiono za gotówkę materiały biurowe w „Cyrkiel Sp. z o.o.”	450
7.	Wz	Zwrot części dostawy materiałów budowlanych (pustaki) Spółce „Budpol” z powodu ujawnienia wad ukrytych - reklamacja uznana	6 700
8.	Fa i Pz	Faktura płatna w terminie 21 dni wystawiona przez Spółkę „Kargo” za materiały budowlane - cement	12 800

II. Polecenia do wykonania

1.    Otwórz konta syntetyczne i analityczne.

2.    Zaksięguj podane operacje gospodarcze.

3.    Zamknij konto „Rozrachunki z odbiorcami i dostawcami” - zinterpretuj salda tego konta.