40 (349)

156

ROZDZIAŁ 5

IZ AD ANIE 4D

Ewidencja rozrachunków

I. Założenia

Spółka z o.o. „Wema” zajmuje się sprzedażą hurtową glazury i armatury łazienkowej.

Środki pieniężne w banku		55 000
Towary		24 550
Materiały		1 560
Rozrachunki z tytułu wynagrodzeń (Ct)		5 600
Rozrachunki z budżetami (Ct)		4 520
Rozrachunki z odbiorcami (Dt)		32 400
w tym: należności od S.M. „Chełm”	17 450
należności od „Glazura” Sp. z o.o.	9 320
należności od „Domus” S.C.	5 630
Rozrachunki z dostawcami (Ct)		28 600
w tym: zobowiązania wobec „Opoczno” S.A.	10 400
zobowiązania wobec „Diamond” S.A.	18 200

W styczniu miały miejsce następujące operacje gospodarcze:

Lp.	Dowód	Treść operacji	Kwota
1.	KP	Przyjęto gotówkę z banku do kasy na wypłatę wynagrodzeń - czek gotówkowy	8 500
2.	WB	Na rachunek bankowy wpłynęła należność od „Domus” S.C.	2 030
3.	Wniosek o zaliczkę	Wypłacono z kasy pracownikowi działu zaopatrzenia K. Kozakowi zaliczkę na koszty podróży służbowej	600
4.	Fa i Pz	Przyjęto do magazynu armaturę łazienkową zakupioną w „Diamond” S.A. - faktura płatna w ciągu 21 dni	6 500
5.	WB	Przelano Spółce „Diamond” część zobowiązania za zakupione towary	12 400
6.	Pz	S.M. „Chełm” zwróciła część zakupionych wanien z powodu dostawy niezgodnej z zamówieniem - reklamację uznano	5 450
7.	WB	Przelano do urzędu skarbowego należny podatek dochodowy od osób fizycznych	4 520
8.	Lista plac	Wypłacono z kasy wynagrodzenie za miesiąc grudzień	5 600
9.	WB	Na rachunek bankowy wpłynęła cała kwota należności od S.M. „Chełm” za wcześniejszą dostawę wanien i brodzików
10.	Fa i Pz	Przyjęto do magazynu zakupione w Spółce „Domus” środki czystości - faktura zapłacona gotówką	1 430
11.	WB	Uregulowano pozostałą część zobowiązania wobec Spółki „Diamond” S.A. za dostarczone towary
12.	Fa i Pz	Zakupiono w Spółce „Best” i przyjęto do używania program komputerowy „Płace” - faktura płatna przelewem	5 400