1636660768

stan średni * ilość dni w okresie obrót danym aktywem

• + cykl zapasów

• + cykl należności

• - cykl zobowiązań

• = cykl gotówki

Wskaźniki zadłużenia (Wskaźniki uciążliwości zadłużenia)

wskaźnik zadłużenia ogólnego

kapitał obcy kapitał całkowity

wskaźnik zadłużenia kapitału własnego:

kapitał obcy

wskaźnik samofinansowanie:

kapitał własny

kapitał obcy

, , , , , . , , . zysk netto + amortyzacja

wskaźnik zdolności kredytowei: -—— -

zadłużenie

wskaźnik wiarygodności kredytowej:

3 kryterium, płynności finansowej ( zdolność do wywiązywania się ze zobowiązań krótkoterminowych)

- w układzie statycznym

majątek obrotowy zobowiązań krótkoterminowe

2 obecnie 1,4-1,8

1 bieżący płynności

2 szybki płynności

majątek obrotowy zapasy zobowiązania krótkoterminowe

1-1,2 obecnie 0,8-1,0

3 wskaźnik płynności natychmiastowej, wypłacalności gotówkowej inwestycje krótkoterminowe ,

zobowiązania krótkoterminowe

- w układzie dynamicznym czyli przepływy pieniężne

metoda cash flow pośrednia albo bezpośrednia

3 strumienie

- działalności operacyjnej

- inwestycyjnej

- finansowej