1331

Wśród kredytów, których kredytobiorcą jest osoba prawna, w tym najczęściej podmiot gospodarczy, można wyodrębnić następujące kryteria:

1) Wg przeznaczenia:

a)    na działalność bieżącą (kredyt obrotowy);

b)    na cele rozwojowe (kredyt inwestycyjny);

2)    wg czasu kredytowania:

a)    krótkoterminowe - okres spłaty poniżej 1 roku;

b)    Średnioterminowe - okres spłaty od 1 roku do 3 lat;

c)    długoterminowy - okres spłaty powyżej 5 lat;

3)    wg sposobu przekazania środków pieniężnych:

a)    na rachunek kredytobiorcy:

i)    na rachunek bieżący,

ii)    na rachunek kredytowy,

b)    na rachunek dostawcy lub innego wierzyciela;

c)    w formie gotówki.

Zanim bank udzieli kredytu bada zdolność kredytową wnioskodawcy. Zdolność kredytowa jest to zdolność do spłaty zaciągniętego kredytu wraz z odsetkami w terminach określonych w umowie. Jej pozytywna ocena jest warunkiem ustawowym udzielenia kredytu. Obok pojęcia zdolności kredytowej podmiotu gospodarczego mówimy również o istnieniu ryzyka kredytowego banku, który udziela kredytu. Oba te pojęcia określane są głównie przez analizę i ocenę czynników, które decydują

o zdolności kredytowej. Jeśli zdolność kredytowa jest bardzo wysoka to ryzyko kredytowe jest niskie. A zatem ryzyko kredytowe jest odwrotnie proporcjonalne do zdolności kredytowej przedsiębiorstwa. Źródłami ryzyka kredytowego - miejscami jego powstawania są:

-» kredytobiorca - jego umiejętności i rzetelność;

przedmiot kredytowania proponowany przez potencjalnego kredytobiorcę;

-» otoczenie wielokierunkowo oddziałujące na przyszłą działalność podmiotu gospodarczego; jakość oceny przyszłej sytuacji ekonomiczno-finansowej przedsiębiorstwa ubiegającego się o kredyt;

-» koncentracja portfela kredytowego;

-» przypadek losowy.

Niektóre banki kwantyfikują ocenę ryzyka kredytowego polegającą na zestawieniu wybranych wskaźników, mierników uznanych za ważne do tych celów (poniższa tabela).

Lp.	Miernik oceny	Możliwa ocena w punktach	Faktyczna ocena w punktach
1	2	3	4
1	Zysk i jego wystarczalność
	- wysoki, utrzymujący się	1
	- umiarkowany, zapewniający znaczne pokrycie potrzeb rozwojowych	3
	umiarkowany, zapewniający pokrycie niezbędnych potrzeb	4
	rozwojowych
	niski, zapewniający pokrycie potrzeb rozwojowych w ograniczonym	g
	zakresie
	- niski, nie zaspokajający pokrycia potrzeb rozwojowych	8
II	Struktura kapitałowo-majątkowa
	- wysokie pokrycie środków obrotowych (50 % i więcej)	1
	- dobre pokrycie (ponad 30%) z tendencją wzrostu	2
	- dobre, ale nie wzrastające	3
	- przeciętne (ponad 15%), ale z wyraźną tendencją wzrostu	4
	- przeciętne, stagnacja lub malejące	6
	- niskie (poniżej 15%) z tendencją wzrostu	7
	- niskie - malejące	10