30402

Tab. 8 Program uwzględniający zdolności usługowe

Całkowita zdolność usługowa	288000
Stopień wykorzystania zdolności usługowej	50%
'Wielkość' usługi	144000
Struktura wartościowa usługi
Łóżko 1	45000
Łóżko 2	45000
Tuba	54000
Razem	24000

3) Szacowanie przychodów ze sprzedaży

Tab.9 Przychody ze sprzedaży i koszty uzyskania przychodów (zakładamy, iż wynosi 18%), dochód

Wyszczególnienie	Przychody	Koszty uzyskania przychodu	Dochód
Łóżko 1	42000	7560	34440
Łóżko 2	44000	7920	36080
Tuba	53000	9540	43460
Razem	140000	25020	113980

4) Szacowanie kosztów operacyjnych

Tab.10 Koszt robocizny bezpośredniej (w PLN)

Ekspedientki
Liczba pracowników na jednej zmianie	2
Liczba zmian	2
Całkowita liczba pracowników	4
Średnie wynagrodzenia (miesięczne)	1000
Suma wynagrodzeń rocznie	48000
Stopa narzutów na wynagrodzenia	20%
Suma wynagrodzeń z narzutami (rocznie)	57600

Tab.llPozostałe koszty bezpośrednio usługowej

Wyszczególnienie	Razem
Energia	2000
Wynajem lokalu	2500
Woda	350
Telefon	1000
Razem	5850

Tab.12 Bezpośrednie koszty marketingu z prowadzenia działalności

Wyszczególnienie	Wartość
Przychody	140000
Wydatki na marketing jako % przychodów	2%
Wydatki na marketing	2800
Razem	2800