109119

1.    Okresy składkowe i nie składkowe uzyskane przed dniem 1 stycznia 2009 r.

2.    Okres wykonywania pracy w szczególnych warunkach lub szczególnym charakterze przed dniem 1 stycznia 2009 r.

3.    Wiek ubezpieczonego na dzień 31 grudnia 2008 r.

4.    Obniżony wiek emerytalny w rozumieniu przepisów o aneryturach i rentach z FUS.

Rekompensata jest obliczana na wniosek zainteresowanego.

II. Emerytury kapitałowe:

Uregulowane w ustawie z 21 listopada 2008 r. o emeryturach kapitałowych. Rok 2009 jest pierwszym rokiem, w którym zostały uruchomione wypłaty emerytur kapitałowych z drugiego filara, czyli z OFE Wypłatą emerytur kapitałowych zajmują się zakłady emerytalne dopiero w 2014 roku. Wiąże się to z faktem uzyskania w roku 2009 prawa do świadczeń emerytalnych przez kobiety urodzone w 1949 r.; osoby te nabywają prawo do okresowej emerytury kapitałowej, która będzie wypłacana tym osobom do osiągnięcia 63 roku życia.

Okresowa emerytura kapitałowa jest fmansowana przez OFE. którego członkiem jest ubezpieczona. Środki zgromadzone na jej indywidualnym rachunku nie podlegają przeniesieniu do instytucji, która ma zajmować się wypłatą dożywotniej emerytury, tak więc ubezpieczona pozostaje członkiem OFE. Oznacza to. że do ukończenia przez kobietę 65 lat wypłata emerytury okresowej będzie powodowało zmniejszenie kapitału zgromadzonego przez nią w- OFE Osoba taka może dodatkowo dorabiać - przy wypłacaniu okresowej emerytury będzie wpływała składka jeszcze. Dopiero po ukończeniu 65. roku życia OFE przeniesie pozostały kapitał do wskazanego przez osobę ubezpieczoną zakładu emerytalnego, w którym wykupi świadczenie dożywotnie. Kapitał w OFE powstaje z części składki emerytalnej ubezpieczonego, wynoszącej 7,3% podstawy wymiaru przekazywanej przez ZUS do wybranego OFE Składka wpływa na rachunek ubezpieczonego członka OFE. Otwarcie rachunku następuje w dacie zawarcia umowy o członkostwo w OFE. Wpłacone na rachunek składki, a także kwoty transferowe, które powstają w razie rozwodu albo śmierci współmałżonka, są przeliczane na jednostki rozrachunkowe (art. 99 ustawy o organizacji i funkcjonowaniu OFE). Aktualną wartość jednostki rozrachunkowej stanowi całkowita wartość aktywów netto funduszu podzielona przez liczbę wszystkich jednostek rozrachunkowych. Wartość jednostki rozrachunkowej zależy od skuteczności inwestycyjnej OFE - im lepsza polityka lokacyjna i niższe koszty funkcjonowania OFE. tym wyższa wartość jednostki rozrachunkowej. Zarządzanie aktywami OFE jest odpłatne Fundusze pobierają od ubezpieczonych prowizje i opłatę z tytułu zarządzania, pizy czym następuje to w formie potrącenia określonej procentowo kwoty z wpłaconych składek. Potrącenie następuje przed przeliczeniem składki na jednostki rozrachunkowe. Od kwietnia 2004 r. nastąpiło ustawowe ograniczane opłat pobieranych przez OFE. i tak do końca 2010 r. prowizja nie może przekraczać 7%. a od 2011 nastąpi obniżenie do 6.125% wpływów ze składek. W 2012 r. będzie to wynosić 5,25% W 2013 r. będzie wynosić 4.375%. a od 2014 nie będą mogły być wyższe niż 3.5%. Wysokość opłat za zarządzanie jest określona w statucie i nie może być wyższa aniżeli określona w art. 136 ust. 2a ustawy o o.f.o.f.e.

Emerytura kapitałowa, która pochodzi z tytułu członkostwa w OFE jest dopełnieniem anerytuiy wypłacanej z FUS. Każdy urodzony po 31 giudnia 1948 r. ma sw^foje indywidualne konto w FUS. na którym zapisywana jest wielkość składki na ubezpieczane anaytalne, czyli 17,22% podstawy wymiaru, a także wysokość kapitahi początkowego ustalonego na dzień 31 grudnia 1998 r. Obydwie te części podlegają waloryzacji i suma tych zwaloryzowanych wielkości stanowi podstawę obliczana anerytury w pierwszym filarze (tzw. filarze podstawowym).

W drugim filarze, środki zgromadzone na rachunku w^r OFE zostaną przekazane do wybranego przez osobę ubezpieczoną zakładu anerytalncgo. co nastąpi od 2014 r. Zakład anerytalny jest założycielem funduszu dożywotnich emerytur kapitałowych (FDEK). Zakład aneiytalny jest organem tego funduszu. Fundusz jest osobą prawną, a przedmiotan jego działalności jest przyjmowanie składek (pojęcie „składek" nie zostało tutaj użyte pracz ustawodawcę w sposób prawidłowy: przez pojęcie „składek" chodzi tu o środki z OFE) oraz wypłata środków pieniężnych ze środków przekazywanych przez OFE. Zakład aneiytalny zarządza środkami przekazanymi do FDEK i reprezentuje go w stosunkach z osobami trzecimi. Projekt ustawy z 19 grudnia 2008 r. o funduszach dożywotnich emerytur kapitałowych został zawetowany przez prezydaita.

Emerytura kapitalowaprzyshiguje osobom mającym ustawowe prawo do anerytury z FUS. Jest wypłacana ze środków zgromadzonych w OFE. Przysługuje w jednej z dwóch postaci:

I. Okresowa anery tura kapitałowa - przysługuje do ukończona 65. roku życia. Warunkiem nabycia prawa do anerytury okresowej jest konieczność spełniana dwóch warunków:

a)    ubezpieczony musi ukończyć 60. rok życia;

b)    na rachunku OFE musi być zgromadzona kwota równa lub wyższa od 20-okrotności kwoty dodatku pielęgnacyjnego (ait. 75 ustawy o aneryturach i rentach z FUS). Dodatek pielęgnacyjny przysługuje osobie uprawnionej do emaytury lub raity, jeżeli osoba ta została uznana za całkowicie niezdolną do pracy oraz samodzielnej egzystencji albo ukończyła 75 rok życia. Dodatek pielęgnacyjny wynosi obecnie 173 zł i 10 gr. Jeżeli członek OFE nie spełnia warunku posiadania tej kwoty, to wówczas OFE przekazuje środki zgromadzona na rachunku do funduszu anaytalnego będącego częścią FUS. W takim wypadku emerytura jest