114737

I. Analiza całkowitych kosztów własnych działalności operacyjnej w układzie rodzajowym.

Tabela nr. 1. Całkowite koszty własne działalności przemysłowej w układzie rodzajowym w latach 1995-1997r. (w tyś. zł.)

Wyszczególnienie	1995	1996	1997
			plan	wykonani e
Łączne całkowite koszty własne w cenach stałych	162.000	172.000	176.000	180.000
Z tego: Amortyzacja	14.720	16.600	18.098	18.862
Zużycie materiałów	71.964	76.102	78.612	80.540
Zużycie energii	9.120	10.200	10.614	11.036
Obróbka obca	10.080	10.540	10.614	10.858
Usługi transportowe	3.680	3.910	4.002	3.916
Usługi remontowe	4.160	4.590	4.872	4.806
Inne usługi materialne	3.840	4.080	4.176	4.272
Wynagrodzenia	20.960	21.760	21.402	21.716
Świadczenia na rzecz pracowników	14.276	14.678	14.302	14.696
Podatki i opłaty	3.440	3.530	3.392	3.424
Usługi niematerialne	5.760	5.950	5.916	5.874

Jeśli przyjąć produkcję sprzedaną netto w cenach stałych osiągniętą w roku 1995 za 100%, to jaj wzrost w roku 1996 wynosił 6,9%, a w roku 1997 - 18,8%. Plan produkcji sprzedanej netto w roku 1997 wykonano w 103,9%. W badanym okresie nie wystąpiły zmiany w asortymentowej strukturze produkcji, które by zakłóciły porównywalność kosztów własnych.

Tabela nr. 2. Dynamika produkcji całkowitych kosztów własnych działalności przemysłowej w układzie rodzajowym w latach 1995-1997.

Wyszczególnienie	Wskaźnik dynamiki			Wskaźnik wykonani a planu w roku 1997 (w %)
	1995=	100%	1996=100 %
	1995	1996	1997
Produkcja sprzedana netto w cenach	106,9	118,8	111,1	103,9
stałych
Łączne całkowite koszty własne w cenach
stałych	106,2	111,1	104,7	102,3
Z tego:
Amortyzacja	113,2	128,1	113,2	104,2
Zużycie materiałów	105,8	111,9	105,8	102,5
Zużycie energii	111,8	121,0	108,2	104,0
Obróbka obca	104,6	107,7	103,0	102,3
Usługi transportowe	106,3	106,4	100,2	97,9
Usługi remontowe	110,3	115,5	104,7	98,6
Pozostałe usługi materialne	106,3	111,3	104,7	102,3
Wynagrodzenia	103,8	103,6	99,8	101,5
Świadczenia na rzecz pracowników	102,8	102,9	100,1	102,8
Podatki i opłaty	102,6	98.6	97,0	100,9
Usługi niematerialne	103,3	102,0	98,7	99,3

Dane w tabeli nr.2 wskazują na korzystną sytuację w dziedzinie kształtowania się całkowitych kosztów własnych działalności przemysłowej w układzie rodzajowym w rozpatrywanym przedsiębiorstwie. Odnosi się to zarówno do łącznych całkowitych kosztów własnych jak i do poszczególnych ich rodzajów. Wzrost produkcji sprzedanej w latach 1996 i