120469

Aktywa pieniężne i rozrachunki

semestr letni 2011/2012

krótkoterminowi

bilansu w pozycji B.III.2 a recłyty i pożyczki"

schemat Rachunek bankowy

pożyczki)" (

jjmuje się z wykorzystaniem konta , / aktywach Inwestycjach krótkoterminowych)

Pozostało rozrachunki

1. udzielona pożyczka innemu podmiotowi

^fóp&ta i^^^iljltzez dhiżnika n* rachunek bieżący

3. uzyskanie odsetek z tytułu udzielonej pożyczki

SfflKOWY RACUNEK WALUTOWY
WPŁYW na własny rachunek walutowy
Z tytułu	W8MilMia^^^^MaanaawimiB»8ła?;rachiJ«i«M*«oagłlBBWII^<l><m^8możliwość wyboru:
1. Zapłaty należności w	• Kurs kupna banku, w którym jednostka posiada rachunek
walucie obcej lub	walutowy, lub
spłaty pożyczki	• kurs średni dla danej waluty ngłns/nny pr/ez NRP z dnia
udzielonej lub wpłata zaliczki na poczet dostaw	poprzedzającego dzień jej wpływu na konto
2. Niewykorzystane zaliczki	• Kurs takiego, po jakim nastąpiła wypłata zaliczki- historycznego (wyceniono zaliczkę w momencie jej wydania),
3.1 Nabycia waluly w	• Kursu sprzedaży waluty z dnia jej zakupu (bankowy/ kantorowy),