48978

wykorzystywanie informacji poufnych (wewnętrznych) dla własnych korzyści (najczęściej w obrocie papierami wartościowymi)

38. pojęcie chińskich murów

organizacyjne i techniczne bariery wewnątrz banku, nie pozwalające na swobodny przepływ informacji

trójkąt nadużyć (rysunek)

Czynniki warunkujące istnienie nadużyć

OKAZJA

motyw / presja

racjonalizacja / usprawiedliwienie

40. pojęcie whistleblowing

(byłego lub obecnego) dotyczące

>    ujawnienia dokonane przez członka organizacji nielegalnych, niemoralnych lub bezprawnych praktyk dokonywanych za wiedzą pracodawcy

>    polega na informowaniu osób lub organizacji, które dysponują władzą umożliwiającą wpłynięcie na postępowanie krytykowanych osób lub organizacji

41.    cechy raju podatkowego państwa posiadające:

_ niską / zerową stawkę podatkową na wszystkie lub wybrane kategorie dochodów _ pewien poziom tajemnicy bankowej / handlowej _ minimalne lub żadne ograniczenia wymiany walut _ nieskomplikowane wymogi licencyjne i regulacyjne dla banków i innych przedsiębiorstw

rodzaje rajów podatkowych:

_ w których w ogóle nie ma podatków dochodowych (Kajmany)

_ w których podatki dochodowe są niskie, o łagodnej jurysdykcji podatkowej (Hongkong, Panama)

_o niskim opodatkowaniu (Antyle Holenderskie)