78254

ŚRODKI PIENIĘŻNE - powinny być jak najniższe, planowane, operatywne (bieżące) - sporządza się preliminarz gotówkowy dla racjonalnego gospodarowania środkami pieniężnymi. Określone są planowane kwoty wpłat i wypłat w określonych okresach objętych badaniem. Wykonanie plany musi być monitorowane i korygowane.

Finansowanie działalności bieżącej: z wypracowanych nadwyżek z części kapitału własnego z kredytów obrotowych (do 1 roku) limit w rachunku bieżącym

kredyty w odrębnym rachunku kredytowym ( na uzupełnienie zapasów, na spłatę zobowiązań, linia kredytowa - przyznawana na opłacenie powtarzalnych dostaw określonych towarów lub usług, korzystna, bo nie trzeba uruchamiać procedury otrzymywania kredytu; kredyt sezonowy - związany z sezonowością spłaty kredytu np. kredyt związany z rolnictwem i przetwórstwem rolnym, kredyt studencki)

specyficzne pożyczki, które noszą zwyczajową nazwę kredytów kupieckich:

kredyt dostawcy - przedłużenie terminu zapłaty, może być udzielony rabat w terminie przed ustalonym lub kwota będzie wyższa

kredyt odbiorcy - przedpłaty, zaliczki. Istnieją, bo: zabezpieczenie, że odbiorca odbierze dany towar i jeśli chcemy przyspieszyć obrót, zasilamy producenta finansowo

finansowanie się zobowiązaniami handlowymi

factoring - skupowanie faktur przez wyspecjalizowane firmy, które pobierają prowizje właściwy - w momencie kupna wierzytelności faktor przejmuje ryzyko ściągania należności niewłaściwy - z regresem do sprzedającego fakturę