86898

Ryzyko kredytowe - stopień niemożności wywiązywania się kredytobiorcy ze zobowiązań kredytowych wobec banku Ryzyko kredytowe obejmuje:

-    udzielone kredyty

-    przyznane, a nie pobrane kredyty

-    gwarancje i akcepty bankowe

-    akredytywy

-    lokaty międzybankowe

-    instrumenty rynku kapitałowego

Ryzyko dzieli się na:

-    aktywne - gdy kr-biorca nie spłaca w terminie rat i odsetek; podział: pojedynczego kredytu, łącznego zaangażowania kredytowego

-    pasywne - związane z refinansowaniem, czyli pozyskaniem przez bank środków finansowych na prowadzenie działalności; podział: pojedynczej transakcji, łączne Ryzyko pojedynczego kredytu determinuje wysokość możliwej straty oraz prawdopodobieństwo jej wystąpienia. Ryzyko pojedynczej transakcji określa wysokość możliwej straty oraz prawdopodobieństwo jej wystąpienia podczas realizowania pasywnej operacji bankowej. Ryzyko łączne zależy od wysokości możliwej straty pojedynczego kredytu, prawdopodobieństwa jej wystąpienia oraz współzależności między pojedynczymi kredytami.

Zarządzanie ryzykiem - jest ustawicznym wypełnianiem określonych, kolejnych procedur towarzyszących procesowi podejmowania decyzji Procedury zarządzania ryzykiem:

-    identyfikacja tyzyka - przegląd wszystkich możliwych uwarunkowań projektowanych decyzji w różnych obszarach działalności

-    ocena ryzyka - szacowanie prawdopodobnych konsekwencji podjęcia planowanych decyzji pod kątem prawdopodobieństwa ich zaistnienia i wystąpienia kosztów

-    sterowanie ryzykiem - podejmowanie działań ograniczających prawdopodobieństwo wystąpienia niepożądanych skutków zamierzonych decyzji, ograniczanie ich zakresu i wartości

-    finansowanie ryzyka - wybór albo ograniczenia ryzyka poprzez zastosowanie różnych kosztownych rozwiązań i zabezpieczeń lub samoubezpieczenia albo ubezpieczenia przewidywanych lyzyk w towarzystwie ubezpieczeniowym

Dodatkowo: - kontrola - zbadanie efektywności podejmowanych przedsięwzięć w zakresie ograniczania ryzyka z punktu widzenia np. dokładności i aktualności zastosowanych metod analizy, poniesionych kosztów i osiągniętych korzyści, przejrzystości systemu dla decydentów, stopnia integracji z systemem rachunkowości i informatycznym -administrowanie - obejmuje zespół czynników spełniających rolę usługową w odniesieniu do funkcji zarządzania

Zarząd ustalając politykę kredytową dokonuje wyboru strategii postępowania dot. ryzyka kredytowego:

-    strategia konserwatywna - wysoka jakość portfela kredytowego, wysoka wiarygodność kredytowa kr-biorcy; bank udziela kredytów obarczonych niewielkim stopniem tyzyka, dokonuje planowej dywersyfikacji portfela kredytowego

-    strategia kontrolowanego wzrostu tyzyka - przyjmuje za prioiytet w działalności kredytowej osiąganie natychmiastowego zysku, któiy powinien być w czasie dobrej koniunktury gospodarczej tak duży, aby pozwolił na pokrycie strat powstałych w okresie złej koniunktury