2659242116

1.2. ZESPÓŁ DS. SYSTEMU KONTROLI ZARZĄDCZEJ

1.    Wprowadzenie systemu kontroli zarządczej

Zespół ds. systemu kontroli zarządczej opracował procedurę P9 - Proces kontroli zarządczej, funkcjonującą w ramach systemu zarządzania jakością. Procedura zawiera zasady:

-    planowania prac w ramach systemu kontroli zarządczej,

-    wyznaczania celów (plan działalności),

-    monitorowania realizacji celów (sprawozdanie z planu działalności),

-    identyfikacji i oceny ryzyka,

-    badania ankietowego „samoocena kontroli zarządczej”,

-    weryfikacji systemu kontroli zarządczej,

-    sporządzania oświadczenia o stanie kontroli zarządczej,

-    doskonalenia systemu kontroli zarządczej.

Zarządzeniem nr 26 Rektora AMG z 28.06.2012 formalnie wprowadzono procedurę P9 systemu kontroli zarządczej.

2.    Identyfikacja i ocena ryzyka

Kierownicy podstawowych jednostek organizacyjnych oraz pionów opracowali rejestr ryzyk strategicznych w nadzorowanym obszarze. W przypadku ryzyk występujących na tak zwanym progu pomiędzy akceptowalnym i nieakceptowalnym poziomem, czyli dla wartości równej 12 i powyżej zdefiniowano działania korygujące, w celu zmniejszenia danego ryzyka do akceptowanego poziomu. W roku 2012 zidentyfikowano ich 15. ZKZ wyznaczył termin oraz osoby odpowiedzialne za dokonanie kontroli tych ryzyk. Na karcie kontroli ryzyka zapisano wyniki oceny oraz ponownej analizy ryzyka. W 3 przypadkach poziomu ryzyka nie udało się obniżyć, w pozostałych podjęte działania przyniosły zakładane efekty. Na wysokim poziomie zidentyfikowano 9 ryzyk strategicznych, z czego w siedmiu przypadkach udało się zredukować ryzyko do poziomu pomijalnego. Pozostałe 2 zostały ujęte w rejestrze ryzyka na rok 2013.

3.    Samoocena systemu kontroli zarządczej

Zespół ds. kontroli zarządczej opracował trzy kwestionariusze samooceny oddzielnie dla:

-    stanowisk robotniczych

-    pracowników (nauczycieli akademickich, inż.-tech., administracyjnych)

-    kierowników jednostek i pionów.

ZKZ dokonał analizy otrzymanych informacji i zbiorcze wyniki przekazał kierownikom pionów i podstawowych jednostek organizacyjnych, którzy na tej podstawie dokonali samooceny i sporządzili oświadczenia cząstkowe o stanie kontroli zarządczej w nadzorowanych jednostkach

4.    Plany działalności na rok 2013 i sprawozdania z działalności za rok 2012

W związku z Rozporządzeniem Ministra Finansów w sprawie planu działalności i sprawozdania z jego wykonania z dnia 29 września 2010 r.( Dz.U. z 2010 nr 187 poz. 1254), zespół ds. kontroli zarządczej przygotował wzory planu działalności i sprawozdania z jego wykonania. Dla AMG zastosowano wzór wynikający z ww. rozporządzenia, natomiast dla podległych jednostek celowo opracowano nowe formularze uwzględniające także wymagania systemu zarządzania jakością w tym zakresie. Zgodnie z przyjętymi w procedurze zasadami, Kierownicy pionów i komórek organizacyjnych przesłali do zespołu sprawozdania z realizacji planu za rok 2012 w

5