Grupa B
1. Współczynnik wypłacalności banku – co obrazuje, sposób obliczania i wymogi minimalne
2. Klasyfikacja ekspozycji kredytowych wobec jednostek gospodarczych z uwzględnieniem kryteriów:
a.
b.
c.
d.
e.
3. Podaj przykłady 3 operacji tworzących pozycję walutową związanych z działalnością kredytową banku
a.
b.
c.
4. Rezerwy ogólne banku tworzone są obowiązkowo (fakultatywnie) do maksymalnej wysokości ………………….. i
wg prawa podatkowego zalicza się je do KUP w momencie utworzenia (wykorzystania).
5. Na roczne sprawozdanie finansowe banku składają się:
a. Wg PZR
b. Wg MSR
Dodatkowym elementem do sprawozdania jest:………………………………………………………………….……………………….
Sporządzają go …………………………………………………………………………………………………………………………………………..
6. Podaj po jednym przykładzie i zaksięguj operacje międzybankowe w oparciu o …… obciążeniowe (Wn, Ma):
a. Wysłane (treść)……………………………………………………………………………………………………………………..
Wn
Ma
b. Otrzymane (treść)………………………………………………………………………………………………………………….
Wn
Ma
7. Zasady funkcjonowania konta 599 (podaj treść – po 2 operacje)
Nazwa konta…………………………………………………………………………………………………………………………………………………….
Ogólna charakterystyka……………………………………………………………………………………………………………………………….…..
Wn (min. 2)
a)
b)
Ma (min.2)
a)
b)
8. Wymień podstawowe metody ograniczania ryzyka kredytowego banku działającego zgodnie z PZR.
a) A
b) A
c) A
9. Wyjaśnij następujące pojęcia:
a) Koszt zamortyzowany –
b) Pozycja walutowa –
c) Papiery wartościowe przeznaczone do obrotu
10. Klasyfikacja czynności bankowych (podaj po 2 przykłady)
a) ………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………….
.......................................................................................................................................................................
b) …………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………..
………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………..
c) …………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………
………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………..
11. Wynik brutto banku w okresie sprawozdawczym wyniósł 500 tys. zł. Koszty sanacyjne (kary, odszkodowania)
wyniosły 40 tys. zł. Naliczone ale nie zapłacone odsetki od należności 80 tys. zł i od zobowiązań 20 tys. zł.
Ustalić zaliczkę na podatek dochodowy – obliczyć zysk netto.
12. Wynagrodzenie brutto pracowników banku wyniosło 800.000. Zaksięgować wynagrodzenie brutto oraz
składki ZUS obciążające pracodawcę, jeżeli ubezpieczenie wypadkowe wynosi 0,67%.
Egzamin
Zad.1. Bank zakupił 3 letnie obligacje o wartości nominalnej 20.000 za 18.000 oprocentowane 4% w skali rocznej.
Naliczanie odsetek i różnic następuje na koniec każdego roku. Zaksiegować operacje związane z zakupem,
naliczeniem odsetek i różnic oraz wykupem przez emitenta papierów wartościowych.
Zad.2.
Bank zakupił 31.03 1500 EUR po 4,20 zł. Ponadto podmiot X wpłacił na swój rachunek walutowy 300 EUR.
W dniu 31.03 sprzedano 500EUR po 4,00. Podmiot X uregulował zobowiązanie wobec kontrahenta zagranicznego na
kwotę 300 USD – przy średnim kursie NBP w danym dniu 4,10.
Zaksięgować wszelkie operacje związane z zakupem, wpłatą i rozchodem waluty oraz jej wyceną na koniec dnia.
Zad.3 Klient założył lokatę terminową na 3 m-ce w kwocie 2.000zł przy oprocentowaniu 8% w skali rocznej.
Oprocentowanie a’vista 4%. Klient wycofał lokatę dopiero po 5 miesiącach. Dokonać stosownych księgowań.
Uwzględnić także aspekt podatkowy.
Zad.4. Bank udzielił 20.03 kredyt 6-miesięczny jednostce gospodarczej 60.000zł (pobierając prowizję 2%),
oprocentowany w skali rocznej 12%. Odsetki i spłata rat na koniec każdego kwartału (kolejne 3 m-ce). Pierwsza rata
została spłacona, nie spłacono natomiast należnych odsetek. Od tego momentu do końca roku stwierdzono brak
dalszych spłat. Dokonać stosownych księgowań związanych z udzieleniem kredytu, naliczaniem rat i odsetek, ich
spłatą oraz uwzględniając stopień zagrożenia w spłacie.